会计基础工作不规范

1 发票抬头或税号填错

2 发票未打印出税务监制章

3 发票专用章应盖而未盖

4 发票不清晰关键信息未打印全

5 发票明细不清晰且未附发票清单

6 发票已超期未按规定时间报销

7 发票开具方与收款方不一致

8 发票开具出错或内容不相关

9 发票丢失未按规定审批

10 发票签字漏签或出现错误

11 市内交通费未说明事由起止地点

违反各类经费管理制度

1 给课题组有工资收入的成员发放劳务费

2 住宿费发票未标明天数和住宿人数

3 发票报销内容与项目无关

4 住宿费、差旅补助超标准或不应领取差旅补助

5 会议费、培训费、外聘专家讲课费超标准报销

6 招待费、外宾接待、加班工作餐费超标准报销

漏附公务出国任务批件、邀请函或会议通知、

签证和出入境记录

9

10 漏附公务接待三单一函

7 漏附差旅费审批单

8 漏附差旅费附件未提供会议邀请通知

漏附会议费报销附件，如会议审批、会议通知、

签到单等

11

12 漏附公务公车审批单、用车清单等

漏附培训班报销附件，如培训审批、培训班通

知或签到单

13

14 漏附固定资产验收单、报增单、采购合同

漏附维修工程合同、审计报告、验收报告、资

产报增单

15

16 报销内容不属于项目使用范围

化学实验材料未通过实验室安全平台购买且无

备案

17

18 漏科研耗材超5000元分管副院长未参与验收

违反财务工作和资金结算规定

1 未按规定使用公务卡结算

2 漏附公务卡刷卡单

卡单金额与发票金额不一致

未说明情况

3

4 收款单位与发票不一致未说明原因

对同一单位结算超过1000元使

用现金

5

1000元以上收款单位与发票

开具单位不一致未提供证明

6

7 网报关键信息填写错误

未购买公务机票、未提供比价

单、也未提供特殊事项说明

8

9 项目合同已超期

10 2万元以上未附合同原件

降低返单率的做法

1、按返单次数分析出最常见的返单问题，发布在微

信公众号等平台上，提醒老师注意；

2、新进教职工培训时重点讲解常返单的问题；

3、用于报账大厅大堂经理的业务培训；

4、全校财务助理的绩效考核。

结束语

天下难事，必作于易；

天下大事，必作于细。

自信人生二百年，会当水击三千里。

夯实会计核算基础，积极转变职能定位，实现会计服务功能的全面拓展