发布时间：2023-10-27
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植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览100涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发新大洲控股股份有限公司、韩东丰、马鸿瀚、任春雨、王晓宁公司业绩预告信息披露不准确。公 司 董 事 长 韩 东丰、总裁马鸿瀚、董事会秘书任春雨、财务负责人王晓宁未能勤勉尽责。海南证监局对新大洲控股股份有限公司、韩东丰、马鸿瀚、任春雨、王晓宁采取出具警示函的行政监管措施，并将相关违规行为记入资本市场诚信档案数据库。《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第 182 号，）第三条、第四条、第五十一条、第五十二条上市公司应当完善公司治理，加强内部控制，确保会计核算和财务 管 理 的 规 范性，同时认真履行 信 息 披 露 义务。上市公司董事、监事、高级管理人员应当履行忠实、勤勉义务，促使公司规范运作，并保证公司按规则披露所有重大信息。中介机构应对该类问题充分提示，并敦促上市公司及相关主体严格按照法律、法规和相应股票上市规则的规定规范运作，建立并执行有效的内部控制制度，确保会计核算和财务管理的规范性；提示有关主体及相关信息披露义务人审慎履行信息披露义务，确保 信 息 披 露 的 真实、准确... [收起]
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文本内容
第101页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
100
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
新大洲控股股
份有限公司、
韩东丰、马鸿
瀚、任春雨、
王晓宁
公司业绩预告信息
披露不准确。
公 司 董 事 长 韩 东
丰、总裁马鸿瀚、董
事会秘书任春雨、
财务负责人王晓宁
未能勤勉尽责。
海南证监局对新大
洲控股股份有限公
司、韩东丰、马鸿
瀚、任春雨、王晓宁
采取出具警示函的
行政监管措施，并
将相关违规行为记
入资本市场诚信档
案数据库。
《上市公司信息
披露管理办法》
（证监会令第 18
2 号，）第三条、
第四条、第五十
一条、第五十二
条
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，确
保会计核算和财
务 管 理 的 规 范
性，同时认真履
行 信 息 披 露 义
务。上市公司董
事、监事、高级管
理人员应当履行
忠实、勤勉义务，
促使公司规范运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度，确保会计
核算和财务管理的
规范性；提示有关
主体及相关信息披
露义务人审慎履行
信息披露义务，确
保 信 息 披 露 的 真
实、准确。
上海康德莱企
业发展集团股
份有限公司、
顾佳俊
一、定期报告相关
信息披露不准确；
二、财务资助事项
未履行审议程序和
披露义务；
三、日常关联交易
未履行审议程序和
披露义务。
时任财务总监沈晓
如作为公司财务事
项具体负责人，时
任董事会秘书顾佳
俊作为信息披露事
务的具体负责人，
未能勤勉尽责，对
公 司 违 规 负 有 责
任。
上交所对上海康德
莱企业发展集团股
份有限公司及时任
财务总监沈晓如、
时任董事会秘书顾
佳 俊 予 以 监 管 警
示。
《公开发行证券
的公司信息披
露编报规则第
15 号——财务
报告的一般规
定》《上海证券
交易所股票上
市规则（2023 年
2 月修订）》第
2.1.1 条、第 2.
1.2 条、第 2.1.4
条、第 4.3.1 条、
第 4.3.5.条、第
4.4.2 条、第 6.1.
2 条、第 6.2.2
条、第 6.3.6 条、
第 13.2.2 条
《上海证券交易
所纪律处分和
监管措施实施
办法》
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，确
保会计核算和财
务 管 理 的 规 范
性，同时认真履
行 信 息 披 露 义
务。上市公司董
事、监事、高级管
理人员应当履行
忠实、勤勉义务，
促使公司规范运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度，确保会计
核算和财务管理的
规范性；提示有关
主体及相关信息披
露义务人审慎履行
信息披露义务，确
保 信 息 披 露 的 真
实、准确。
成都旭光电子
股份有限公
司、刘卫东、
公司未审慎预测年
度业绩，未根据规
则要求在会计年度
《上海证券交易
所股票上市规
则（2023 年 2
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，确
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
第102页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
101
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
张纯、熊尚
荣、杨立君
结束后一个月内及
时、准确地披露业
绩预告。
时任董事长刘卫东
作为公司主要负责
人和信息披露的第
一责任人，时任总
经理张纯作为公司
日常经营管理事项
的具体负责人，时
任财务总监兼董事
会秘书熊尚荣作为
公司财务事项和信
息披露事项的具体
负责人，时任独立
董事兼审计委员会
主任杨立君作为财
务会计事项的主要
督导人员，未能勤
勉尽责，对公司违
规行为负有责任。
上交所对成都旭光
电子股份有限公司
及时任董事长刘卫
东、时任总经理张
纯、时任财务总监
兼董事会秘书熊尚
荣、时任独立董事
兼审计委员会主任
杨立君予以监管警
示。
月修订）》第 2.
1.1 条、第 2.1.2
条、第 2.1.5 条、
第 4.3.1 条、第
4.3.5 条、第 4.3.
8 条、第 4.4.2
条、第 5.1.1 条、
第 5.1.4 条、第
5.1.10 条、第 1
3.2.2 条
《上海证券交易
所纪律处分和
监管措施实施
办法》
保会计核算和财
务 管 理 的 规 范
性，同时认真履
行 信 息 披 露 义
务。上市公司董
事、监事、高级管
理人员应当履行
忠实、勤勉义务，
促使公司规范运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度，确保会计
核算和财务管理的
规范性；提示有关
主体及相关信息披
露义务人审慎履行
信息披露义务，确
保 信 息 披 露 的 真
实、准确。
大同煤矿集团
朔州煤电宏力
再生工业股份
有限公司
公司存在未及时审
议并披露关联交易
的行为。
山西证监局对公司
采取责令改正的监
督管理措施，并记
入证券期货市场诚
信档案。
《非上市公众
公司监督管理
办法》（证监会
令第 190 号）第
十三条第一款、
第六十七条
《非上市公众
公司信息披露
管理办法》（证
监 会 令 第 191
号）第二十一条
第二款第三项、
挂牌公司股东、
董事、监事、高级
管理人员等，应
当吸取教训，加
强证券市场法律
法规学习，严格
规范交易行为，
杜绝此类违法行
为的再次发生。
挂牌公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，认
中介机构应对该问
题充分提示，告知
董事、监事、高级管
理人员关于杜绝违
规关联交易等问题
的法律法规及业务
规则。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促挂牌公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
第103页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
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涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
第二十二条第
一款第一项、第
三十八条、第四
十五条
真履行信息披露
义务。挂牌公司
董事、监事、高级
管理人员应当履
行忠实、勤勉义
务，促使公司规
范运作，并保证
公司按规则披露
所有重大信息。
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度；提示有关
主体及相关信息披
露义务人切实履行
信息披露义务。
任志磊、赵如
祥、王静
公司存在未及时审
议并披露关联交易
的行为。
公 司 董 事 长 任 志
磊、总经理赵如祥、
董秘王静对宏力再
生上述违规行为负
有主要责任。
山西证监局对其采
取出具警示函的监
督管理措施，并记
入证券期货市场诚
信档案。
《非上市公众
公司监督管理
办法》（证监会
令第 190 号）第
十三条第一款、
第二十一条第
二款、第二十八
条、第三十一
条、第三十八
条、第六十七条
《非上市公众
公司信息披露
管理办法》（证
监 会 令 第 191
号）第五条、第
二十一条第二
款第三项、第二
十二条第一款、
第三十八条、第
四十五条
挂牌公司股东、
董事、监事、高级
管理人员等，应
当吸取教训，加
强证券市场法律
法规学习，严格
规范交易行为，
杜绝此类违法行
为的再次发生。
挂牌公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，认
真履行信息披露
义务。挂牌公司
董事、监事、高级
管理人员应当履
行忠实、勤勉义
务，促使公司规
范运作，并保证
公司按规则披露
所有重大信息。
中介机构应对该问
题充分提示，告知
董事、监事、高级管
理人员关于杜绝违
规关联交易等问题
的法律法规及业务
规则。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促挂牌公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度；提示有关
主体及相关信息披
露义务人切实履行
信息披露义务。
益通天然气股
份有限公司
一、未及时审议并
披露关联交易；
二、未及时审议并
披露为子公司提供
的担保。
山西监管局对公司
采取责令改正并出
具警示函的监督管
理措施，并记入证
券期货市场诚信档
案。
《非上市公众
公司监督管理
办法》（证监会
令第 190 号）第
十三条第一款、
第十四条第三
款、第六十七条
《非上市公众
公司信息披露
管理办法》（证
监 会 令 第 191
号）第二十一
条、第二十二
挂牌公司股东、
董事、监事、高级
管理人员等，应
当吸取教训，加
强证券市场法律
法规学习，严格
规范交易行为，
杜绝此类违法行
为的再次发生。
挂牌公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，认
真履行信息披露
中介机构应对该问
题充分提示，告知
董事、监事、高级管
理人员关于杜绝违
规关联交易等问题
的法律法规及业务
规则。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促挂牌公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
第104页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
103
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
条、第三十八
条、第四十五条
义务。挂牌公司
董事、监事、高级
管理人员应当履
行忠实、勤勉义
务，促使公司规
范运作，并保证
公司按规则披露
所有重大信息。
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度；提示有关
主体及相关信息披
露义务人切实履行
信息披露义务。
翟壮、梁文
燕、吴延昭、
贺艳丽
一、未及时审议并
披露关联交易；
二、未及时审议并
披露为子公司提供
的担保。
董事长翟壮（任期
2022 年）、时任董
事长梁文燕（任期
2020 年 和 2021
年）、时任总经理吴
延昭、时任董秘贺
艳丽对益通股份上
述违规行为负有主
要责任。
山 西 监 管 局 对 翟
壮、梁文燕、吴延
昭、贺艳丽采取出
具警示函的监督管
理措施，并记入证
券期货市场诚信档
案。
《非上市公众
公司监督管理
办法》（证监会
令第 190 号）第
十三条第一款、
第十四条第三
款、第二十一条
第二款、第六十
七条、
《非上市公众
公司信息披露
管理办法》（证
监 会 令 第 191
号）第五条、第
二十一条第二
款第三项、第二
十二条第一款、
第二十八条、第
三十一条、第三
十八条、第四十
五条
挂牌公司股东、
董事、监事、高级
管理人员等，应
当吸取教训，加
强证券市场法律
法规学习，严格
规范交易行为，
杜绝此类违法行
为的再次发生。
挂牌公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，认
真履行信息披露
义务。挂牌公司
董事、监事、高级
管理人员应当履
行忠实、勤勉义
务，促使公司规
范运作，并保证
公司按规则披露
所有重大信息。
中介机构应对该问
题充分提示，告知
董事、监事、高级管
理人员关于杜绝违
规关联交易等问题
的法律法规及业务
规则。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促挂牌公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度；提示有关
主体及相关信息披
露义务人切实履行
信息披露义务。
山西天和盛环
境检测股份有
限公司
公司存在未及时审
议并披露关联交易
的行为。
山西证监局对公司
采取责令改正并出
具警示函的监督管
理措施，并记入证
券期货市场诚信档
案。
《非上市公众
公司监督管理
办法》（证监会
令第 190 号、证
监 会 令 第 212
号）第十三条第
一款
《非上市公众
公司信息披露
管理办法》（证
监 会 令 第 191
号）第二十一
条、第二十二
挂牌公司股东、
董事、监事、高级
管理人员等，应
当吸取教训，加
强证券市场法律
法规学习，严格
规范交易行为，
杜绝此类违法行
为的再次发生。
挂牌公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，认
真履行信息披露
义务。挂牌公司
中介机构应对该问
题充分提示，告知
董事、监事、高级管
理人员关于杜绝违
规关联交易等问题
的法律法规及业务
规则。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促挂牌公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
第105页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
104
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
条、第三十八
条、第四十五条
《非上市公众
公司监督管理
办法》（证监会
令第 190 号）第
六十七条、《非
上市公众公司
监督管理办法》
（证监会令第
212 号）第七十
二条
董事、监事、高级
管理人员应当履
行忠实、勤勉义
务，促使公司规
范运作，并保证
公司按规则披露
所有重大信息。
执行有效的内部控
制制度；提示有关
主体及相关信息披
露义务人切实履行
信息披露义务。
路剑英、赵锋
瑞、苗蕾
山西天和盛环境检
测 股 份 有 限 公 司
（ 以 下 简 称 天 和
盛）存在未及时审
议并披露关联交易
的行为。
公 司 董 事 长 路 剑
英、总经理苗蕾、董
事会秘书赵锋瑞对
天和盛上述违规行
为负有主要责任。
山西证监局对其采
取出具警示函的监
督管理措施，并记
入证券期货市场诚
信档案。
《非上市公众
公司监督管理
办法》（证监会
令第 190 号、证
监 会 令 第 212
号）第十三条第
一款、第二十一
条第二款、
《非上市公众
公司信息披露
管理办法》（证
监 会 令 第 191
号）第五条、第
二十一条第二
款第三项、第二
十二条第一款、
第二十八条、第
三十一条、第三
十八条、第四十
五条
《非上市公众
公司监督管理
办法》（证监会
令第 190 号）第
六十七条、《非
上市公众公司
监督管理办法》
（证监会令第
212 号）第七十
二条
挂牌公司股东、
董事、监事、高级
管理人员等，应
当吸取教训，加
强证券市场法律
法规学习，严格
规范交易行为，
杜绝此类违法行
为的再次发生。
挂牌公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，认
真履行信息披露
义务。挂牌公司
董事、监事、高级
管理人员应当履
行忠实、勤勉义
务，促使公司规
范运作，并保证
公司按规则披露
所有重大信息。
中介机构应对该问
题充分提示，告知
董事、监事、高级管
理人员关于杜绝违
规关联交易等问题
的法律法规及业务
规则。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促挂牌公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度；提示有关
主体及相关信息披
露义务人切实履行
信息披露义务。
第106页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
105
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
江苏哈工智能
机器人股份有
限公司
暂 时 补 流 期 限 届
满，公司未在到期
日前将前述募集资
金归还至募集资金
专户。
深交所对公司出具
监管函。
《股票上市规
则（ 2023 年修
订）》第 1.4 条
《上市公司自
律监管指引第
1 号 —— 主 板
上市公司规范
运作》第 6.3.15
条、第 6.3.16 条
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，建
立健全信息披露
管理制度，认真
履行信息披露义
务。上市公司董
事、监事、高级管
理人员应当履行
忠实、勤勉义务，
促使公司规范运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
管理制度；提示有
关主体及相关信息
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
万向新元科技
股份有限公
司、王展、陈
尧
陈尧与公司董事、
清投智能法定代表
人王展、清投智能
签订《关于北京邦
威思创科技有限公
司之运营管理权转
让协议》。
王展、陈尧在签署
《 管 理 权 转 让 协
议》 未及时通知公
司履行信息披露义
务，公司在知悉《管
理权转让协议》后
也未及时履行信息
披露义务。
深交所对其出具监
管函。
《创业板股票
上市规则（2020
年 12 月修订）》
第 1.4 条、第
5.1.1 条
《创业板股票
上市规则
（ 2018 年 11
月修订）》第
1.4 条、第 2.1
条
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，建
立健全信息披露
管理制度，认真
履行信息披露义
务。上市公司董
事、监事、高级管
理人员应当履行
忠实、勤勉义务，
促使公司规范运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
管理制度；提示有
关主体及相关信息
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
软控股份有限
公司
公司未及时履行审
议程序和信息披露
义务，直至 2023 年
8 月 28 日才召开董
事会会议补充审议
前述闲置募集资金
进 行 现 金 管 理 议
案。
深交所对公司出具
监管函。
《股票上市规
则（2023 年修
订）》第 1.4 条
《上市公司自
律监管指引第 1
号——主板上
市公司规范运
作 》 第 6.3.10
条、第 6.3.14 条
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，建
立健全信息披露
管理制度，认真
履行信息披露义
务。上市公司董
事、监事、高级管
理人员应当履行
忠实、勤勉义务，
促使公司规范运
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
管理制度；提示有
关主体及相关信息
第107页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
106
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
宁波博汇化工
科技股份有限
公司
公司对前期会计差
错进行更正，并更
正定期报告。
深交所对其出具监
管函。
《创业板股票
上市规则（2020
年 12 月修订）》
第 1.4 条、第
5.1.1 条
上市公司应当夯
实财务核算基础
工作，确保会计
核算和财务管理
的规范性。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的财务管
理制度和内部控制
制度；提示有关主
体及相关信息披露
义务人切实履行信
息披露义务。
塞力斯医疗科
技集团股份有
限公司、赛海
（上海）健康
科技有限公
司、温伟
公司将资金拆借给
第三方企业，最终
流转至控股股东及
实际控制人，构成
非 经 营 性 资 金 占
用。
公司控股股东赛海
（上海）健康科技
有限公司、实际控
制人暨时任董事长
兼总经理（代行董
事会秘书）温伟违
反诚实信用原则，
利用其对公司的控
制地位损害公司独
立性，致使资金占
用行为的发生，侵
占上市公司利益，
涉及金额较大。
上交所对塞力斯医
疗科技集团股份有
限公司及控股股东
赛海（上海）健康科
技有限公司，实际
控制人暨时任董事
长兼总经理（代行
《上市公司监
管指引第 8 号
—— 上 市 公 司
资金往来、对外
担保的监管要
求》第五条
《上海证券交易
所股票上市规
则》第 1.4 条、
第 2.1.1 条、第
2.1.2 条、第 4.3.
1 条、第 4.3.5
条、第 4.4.2 条、
第 4.5.1 条、第
4.5.2 条、第 13.
2.3 条
《上市公司监
管指引第 8 号
—— 上 市 公 司
资金往来、对外
担保的监管要
求》第三条
《上海证券交
易所上市公司
自律监管指引
第 1 号——规
上 市 公 司 及 董
事、监事、高级管
理人员应当吸取
教训，采取有效
措施对相关违规
事项进行整改，
加强证券市场法
律法规学习，严
格 规 范 交 易 行
为，建立并执行
有效的内部控制
制度杜绝此类违
法行为的再次发
生；重点防范资
金占用等违规行
为，切实提高公
司 规 范 运 作 水
平。
中介机构应对该问
题充分提示，告知
董事、监事、高级管
理人员关于关联交
易等问题的法律法
规及业务规则；建
立并执行有效的内
部控制制度，重点
防范资金占用等违
规行为。
第108页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
107
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
董事会秘书）温伟，
时任总经理王政，
时任财务总监刘文
豪、杨赞，时任董事
会秘书刘源予以通
报批评。
范 运 作 》 第
4.1.1 条 、 第
4.3.1 条
《上海证券交
易所纪律处分
和监管措施实
施办法》《上海
证券交易所上
市公司自律监
管指引第 10
号 —— 纪 律 处
分实施标准》
郭万花
郭万花作为新疆众
和股份有限公司时
任高级管理人员，
在窗口期违规增持
公司股票。
上交所对郭万花予
以监管警示。
《上市公司董
事、 监事和高
级管理人员所
持本公司股份
及其变动管理
规则》 第十二
条
《上海证券交
易所股票上市
规则》第 1.4
条、第 3.4.1 条、
第 13.2.2 条
《上海证券交
易所上市公司
自律监管指引
第 8 号——股
份变动管理》
第十条
《上海证券交
易所纪律处分
和监管措施实
施办法》
董事、监事、高级
管理人员等，应
当吸取教训，加
强证券市场法律
法规学习，严格
规范交易行为，
杜绝此类违法行
为的再次发生。
中介机构应对该问
题充分提示，告知
董事、监事、高级管
理人员关于买卖股
票的法律法规及业
务规则。
东方集团股份
有限公司、孙
明涛
公司未按已披露的
股份回购方案实施
回购，且经监管督
促，仍未及时履行
回购义务，实际回
购金额仅占回购方
案 金 额 下 限 的
0.25%，严重影响投
资者的合理预期。
《上海证券交
易所股票上市
规则（2023 年 2
月修订）》第 1.4
条、第 4.3.1 条、
第 4.3.5 条
《上海证券交
易所上市公司
自律监管指引
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，建
立健全信息披露
管理制度，认真
履行信息披露义
务。上市公司董
事、监事、高级管
理人员应当履行
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
第109页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
108
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
时任公司董事长孙
明涛作为公司经营
管理决策及信息披
露的第一责任人，
负责股份回购方案
制定、公布和实施，
在公司股份回购事
项中未勤勉尽责，
对公司的违规行为
负有责任。
上交所对东方集团
股份有限公司及时
任董事长孙明涛予
以公开谴责。
第 7 号——回
购股份》第五
条、第六条、第
四十条
忠实、勤勉义务，
促使公司规范运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
管理制度；提示有
关主体及相关信息
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
亿晶光电科技
股份有限公
司、张婷
公司在披露前述项
目的预计进度时，
未能客观、谨慎，充
分提示可能存在的
不确定性风险，以
明确市场预期。公
司重大项目进度信
息披露不准确，风
险提示不充分，影
响了投资者的合理
预期。
公司时任董事会秘
书张婷作为公司信
息披露事务的具体
负责人，未能勤勉
尽责，对公司上述
信息披露违规行为
负有责任。
上交所对亿晶光电
科技股份有限公司
及时任董事会秘书
张 婷 予 以 监 管 警
示。
《上海证券交易
所股票上市规
则（2022 年修
订）》第 2.1.1
条、第 2.1.2 条、
第 2.1.5 条、第
2.1.6 条、第 4.3.
1 条、第 4.4.2
条、第 13.2.2 条
《上海证券交
易所纪律处分
和监管措施实
施办法》
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，建
立健全信息披露
管理制度，认真
履行信息披露义
务。上市公司董
事、监事、高级管
理人员应当履行
忠实、勤勉义务，
促使公司规范运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
管理制度；提示有
关主体及相关信息
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
魏仁忠
魏仁忠作为公司时
任副总裁，在其就
任时确定的任期届
满前年度减持超过
其所持有公司股份
《上海证券交
易所股票上市
规则（2023 年 2
月）》第 3.4.1
条、第 3.4.7 条、
第 13.2.2 条
董事、监事、高级
管理人员等，应
当吸取教训，加
强证券市场法律
法规学习，严格
规范交易行为，
中介机构应对该问
题充分提示，告知
董事、监事、高级管
理人员关于减持股
份等问题的法律法
规及业务规则。
第110页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
109
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
总数的 25%，违反
相关规定。
上交所对长园科技
集团股份有限公司
时任副总裁魏仁忠
予以监管警示。
《上海证券交
易所上市公司
股东及董事、监
事、高级管理人
员减持股份实
施细则》第十二
条
《上海证券交
易所纪律处分
和监管措施实
施办法》
杜绝此类违法行
为的再次发生。
江苏凯伦建材
股份有限公
司、钱林弟、
张勇、季歆宇
公司未按规定对部
分关联交易进行审
议 并 披 露 临 时 公
告,也未在 2021 年
半年报、2021 年年
报、2022 年半年报
中披露。
公司实际控制人、
董事长钱林弟、常
务副总经理张勇和
财务总监季歆宇承
担主要责任。
江 苏 证 监 局 对 公
司、钱林弟、张勇、
季歆宇采取出具警
示函的行政监管措
施,并计入证券期
货市场诚信档案。
《上市公司信
息披露管理办
法》(证监会令
第 182 号)第三
条、第四条、第
十四条、第十五
条、第二十二
条、第五十二条
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，建
立健全信息披露
管理制度，认真
履行信息披露义
务。上市公司董
事、监事、高级管
理人员应当履行
忠实、勤勉义务，
促使公司规范运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
管理制度；提示有
关主体及相关信息
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
湖南景峰医药
股份有限公司
公 司 存 在 虚 增 资
产、利润、募集资金
管理和使用不规范
等违规行为。
湖南证监局对公司
采取责令改正的行
政监管措施，责令
公 司 规 范 会 计 处
理、募集资金管理
和使用、采取有效
措施追回业绩补偿
款，并将相关情况
记入证券期货市场
诚信档案。
《上市公司信
息披露管理办
法》（证监会令
第 40 号）第二
条第一款、第三
条、第五十八
条、第五十九条
《上市公司监
管指引第 2 号
—上市公司募
集资金管理和
使用的监管要
求》（证监会公
告[2012]44 号）
上市公司应当完
善资金审批及支
付流程，加强与
资金收付有关的
内部控制，认真
履行信息披露义
务。上市公司董
事、监事、高级管
理人员应当履行
忠实、勤勉义务，
促使公司规范运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度；提示有关
主体及相关信息披
露义务人切实履行
信息披露义务。
第111页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
110
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
第五条、第十一
条第一款
《上市公司监
管指引第 4 号上市公司及其
相关方承诺》
（证监会公告
[2022]第 16 号）
第十一条、第十
七条
叶湘武、丛树
芬、欧阳艳
丽、毕元、马
贤鹏、张军
国、刘莉敏
公 司 存 在 虚 增 资
产、利润、募集资金
管理和使用不规范
等违规行为。
景 峰 医 药 时 任 董
事、监事、高级管理
人员，对上述行为
负有主要责任。
湖南证监局对其采
取出具警示函的行
政监管措施，并将
相关情况记入证券
期 货 市 场 诚 信 档
案。
《上市公司信
息披露管理办
法》（证监会令
第 40 号）第三
条、第五十八
条、第五十九条
《上市公司监
管指引第 2 号
—上市公司募
集资金管理和
使用的监管要
求》（证监会公
告[2012]44 号）
第十一条第一
款
上市公司应当完
善资金审批及支
付流程，加强与
资金收付有关的
内部控制，认真
履行信息披露义
务。上市公司董
事、监事、高级管
理人员应当履行
忠实、勤勉义务，
促使公司规范运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度；提示有关
主体及相关信息披
露义务人切实履行
信息披露义务。
河北汉尧碳科
新能科技股份
有限公司及张
新朝、闫海
舰、张伟
一、重大关联交易
未及时履行审议披
露程序；
二、关联方资金占
用未及时披露；
三、财务数据信息
披露不准确。
河北证监局对公司
及张新朝、闫海舰、
张伟采取出具警示
函 的 监 督 管 理 措
施。
《非上市公众
公司监督管理
办法》（证监会
令第 161 号）第
十四条第一款、
第二十一条、第
八十三条
《非上市公众
公司信息披露
管理办法》(证
监 会 令 第 162
号)第三条第一
款、第五条、第
四十二条、第四
十九条
上市公司股东、
董事、监事、高级
管理人员等，应
当吸取教训，加
强证券市场法律
法规学习，严格
规范交易行为，
杜绝此类违法行
为的再次发生。
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，认
真履行信息披露
义务。上市公司
董事、监事、高级
管理人员应当履
行忠实、勤勉义
务，促使公司规
中介机构应对该问
题充分提示，告知
董事、监事、高级管
理人员关于杜绝违
规关联交易等问题
的法律法规及业务
规则。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度；提示有关
主体及相关信息披
第112页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
111
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
范运作，并保证
公司按规则披露
所有重大信息。
露义务人切实履行
信息披露义务。
湖北楚天智能
交通股份有限
公司、宋晓
峰、罗琳
公司未及时就私募
股权基金投资事项
履行相应信息披露
义务，影响了投资
者的知情权和合理
预期。
上交所对湖北楚天
智能交通股份有限
公司及时任董事会
秘书宋晓峰、罗琳
予以监管警示。
《上海证券交易
所股票上市规
则（2022 年修
订）》第 2.1.1
条、第 2.1.2 条、
第 4.3.1 条、第
4.3.5 条、第 4.4.
2 条、第 2.1.7
条、第 13.2.2 条
《上海证券交
易所上市公司
自律监管指引
第 5 号——交
易与关联交易》
第三十八条、
第三十九条、第
四十一条
《上海证券交
易所纪律处分
和监管措施实
施办法》
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，建
立健全信息披露
管理制度，认真
履行信息披露义
务。上市公司董
事、监事、高级管
理人员应当履行
忠实、勤勉义务，
促使公司规范运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
管理制度；提示有
关主体及相关信息
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
山东大业股份
有限公司、山
东科耐德机械
有限公司、窦
勇、郑洪霞、
李霞
一、财务数据披露
不准确；
二、关联方非经营
性资金占用。
上交所对山东大业
股份有限公司和关
联方山东科耐德机
械有限公司、公司
时任董事长窦勇、
时 任 总 经 理 郑 洪
霞、时任财务总监
李 霞 予 以 监 管 警
示。
《关于规范上
市公司与关联
方资金往来及
上市公司对外
担保若干问题
的通知》
《公开发行证
券的公司信息
披露编报规则
第 15 号 ——
财务报告的一
般规定》
《上海证券交易
所股票上市规
则（ 2022 年修
订） 》 第 1.4
条、第 2.1.1 条、
第 2.1.2 条、第
2.1.5 条、第 4.1.
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，建
立健全信息披露
管理制度，认真
履行信息披露义
务。上市公司董
事、监事、高级管
理人员应当履行
忠实、勤勉义务，
促使公司规范运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
上 市 公 司 及 董
事、监事、高级管
理人员应当吸取
教训，采取有效
措施对相关违规
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
管理制度；提示有
关主体及相关信息
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
中介机构应对该问
题充分提示，告知
董事、监事、高级管
理人员关于关联交
第113页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
112
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
3 条、第 4.3.1
条、第 4.3.5 条、
第 13.2.2 条
《上海证券交
易所纪律处分
和监管措施实
施办法》
事项进行整改，
加强证券市场法
律法规学习，严
格 规 范 交 易 行
为，建立并执行
有效的内部控制
制度杜绝此类违
法行为的再次发
生；重点防范资
金占用等违规行
为，切实提高公
司 规 范 运 作 水
平。
易等问题的法律法
规及业务规则；建
立并执行有效的内
部控制制度，重点
防范资金占用等违
规行为。
新亚制程（浙
江）股份有限
公司、徐某、
胡某富、胡
某、许某宇
新亚制程未按规定
及 时 披 露 关 联 交
易，未在 2019 年年
度报告、2020 年年
度报告、2021 年年
度报告及 2022 年
半 年 度 报 告 中 真
实、准确、完整披露
关联关系及关联方
资金占用的情况，
相关定期报告存在
重大遗漏的行为。
徐某作为公司上述
违法事项发生期间
的实际控制人、时
任董事，主导实施
关联方非经营性资
金占用事项，胡某
富作为公司时任董
事、总经理，胡某作
为公司时任董事、
财务总监，参与、知
悉关联方非经营性
资金占用事项，是
对新亚制程上述违
法事项直接负责的
主管人员。许某宇
作为公司时任董事
长，疏于行使管理
职责，在相关业务
《证券法》第七
十八条第一款、
第二款，第七十
九条，第八十条
第一款、第二款
第三项、第八十
二条第三款、第
一百九十七条
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，建
立健全信息披露
管理制度，认真
履行信息披露义
务。上市公司董
事、监事、高级管
理人员应当履行
忠实、勤勉义务，
促使公司规范运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
管理制度；提示有
关主体及相关信息
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
第114页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
113
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
审批过程中未审慎
核查，未勤勉尽责，
是新亚制程上述违
法事项的其他直接
责任人员。
广东证监局对新亚
制程（浙江）股份有
限公司给予警告，
并处以 150 万元的
罚款；对徐某给予
警告，并处以 180
万元的罚款。其中，
对其作为实际控制
人违法违规行为处
以 100 万元的罚
款，对其作为直接
负责的主管人员处
以 80 万元的罚款；
对胡某富、胡某给
予警告，并分别处
以 60 万元的罚款；
对 许 某 宇 给 予 警
告，并处以 50 万元
的罚款。
新力地产集团
有限公司、张
良剑、张嘹频
新力地产集团有限
公司（以下简称新
力地产）未在规定
时间披露 2022 年
中期报告。新力地
产执行董事、总经
理、信息披露事务
负责人张良剑，新
力地产财务负责人
张嘹频未能保证新
力地产及时披露以
上信息。
深圳证监局对新力
地产及张良剑、张
嘹频采取出具警示
函的监管措施。
《公司债券发
行与交易管理
办法》（证监会
令第 180 号）第
四条、第五十
条、第五十一条
第一款、第五十
三条第三款、第
六十八条
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，建
立健全信息披露
管理制度，认真
履行信息披露义
务。上市公司董
事、监事、高级管
理人员应当履行
忠实、勤勉义务，
促使公司规范运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
管理制度；提示有
关主体及相关信息
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
花样年集团
（中国）有限
公司债券发行人花
样年集团（中国）有
限公司（以下简称
《公司债券发
行与交易管理
办法》（证监会
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，建
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
第115页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
114
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
公司、潘军、
陈新禹
花样年）未在规定
时间披露 2022 年
中期报告、2022 年
年度报告。花样年
董事长、总经理潘
军，花样年财务负
责人、信息披露事
务负责人陈新禹未
能保证花样年及时
披露以上信息。
深圳证监局对花样
年及潘军、陈新禹
采取出具警示函的
监管措施。
令第 180 号）第
四条、第五十
条、第五十一条
第一款、第五十
三条第三款、第
六十八条
立健全信息披露
管理制度，认真
履行信息披露义
务。上市公司董
事、监事、高级管
理人员应当履行
忠实、勤勉义务，
促使公司规范运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
管理制度；提示有
关主体及相关信息
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
于范易、刘福
娟、烟台埃维
管业有限公
司、西藏埃维
创业投资有限
公司、烟台埃
维商贸有限公
司
公司股东于范易及
其一致行动人埃维
管业、埃维创投、埃
维商贸通过证券交
易所的证券交易，
未按规定在合计减
持 公 司 股 份 达 到
5%时及时停止交
易，而是继续减持
其全部剩余股份，
违规减持数量、金
额巨大，情节严重。
上交所对公司股东
于范易及其一致行
动人刘福娟、烟台
埃维管业有限公司
予以公开谴责，对
西藏埃维创业投资
有限公司、烟台埃
维商贸有限公司予
以通报批评。
《证券法》第六
十 三 条 （ 2019
年修订）
《上市公司收
购管理办法》第
十三条
《上海证券交易
所股票上市规
则》第 1.4 条、
第 3.4.1 条、第
3.4.2 条、第 13.
2.3 条
《上海证券交
易所纪律处分
和监管措施实
施办法》《上海
证券交易所上
市公司自律监
管指引第 10
号 —— 纪 律 处
分实施标准》
上市公司股东应
严格遵守股份变
动相应规则，规
范 股 票 买 卖 行
为。
中介机构应对该类
问题充分提示，告
知相关主体关于合
规减持、股份变动
的法律法规及业务
规则，同时充分提
示 其 审 慎 作 出 承
诺、严格履行承诺。
刘振东
恒通物流股份有限
公司原实际控制人
暨时任董事长刘振
东（任期 2014 年
12 月 31 日 至
2021 年 6 月 17 日）
损害上市公司独立
性，绕开公司内控
《上海证券交
易所股票上市
规则（2020 年
修订）》第 2.2
条、第 3.1.4 条、
第 3.1.5 条、第
16.1 条
上市公司股东、
董事、监事、高级
管理人员等，应
当吸取教训，加
强证券市场法律
法规学习，严格
规范交易行为，
中介机构应对该问
题充分提示，告知
董事、监事、高级管
理人员关于杜绝违
规关联交易等问题
的法律法规及业务
规则。
第116页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
115
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
体系主导公司违规
提供担保的行为，
且其作为公司主要
负责人和信息披露
事 项 的 第 一 责 任
人，影响公司合规
运营，对本次违规
负有责任。
上交所对恒通物流
股份有限公司原实
际控制人暨时任董
事长刘振东予以监
管警示。
《上海证券交
易所纪律处分
和监管措施实
施办法》
杜绝此类违法行
为的再次发生。
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，认
真履行信息披露
义务。上市公司
董事、监事、高级
管理人员应当履
行忠实、勤勉义
务，促使公司规
范运作，并保证
公司按规则披露
所有重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度；提示有关
主体及相关信息披
露义务人切实履行
信息披露义务。
海南椰岛（集
团）股份有限
公司、王晓
晴、冯彪、符
惠玲
公司多期定期报告
披露的财务数据披
露不准确。
责任人方面，时任
董事长兼总经理王
晓晴作为公司主要
负责人、信息披露
第一责任人和公司
经营管理的具体负
责人，时任总经理
冯彪作为公司经营
管 理 的 具 体 负 责
人，时任财务总监
符惠玲作为公司财
务事项的具体负责
人，未勤勉尽责，对
任期内公司的违规
行为负有责任。
上交所对海南椰岛
（集团）股份有限
公司及时任董事长
兼总经理王晓晴、
时任总经理冯彪、
时任财务总监符惠
玲予以通报批评，
并记入上市公司诚
信档案。
《公开发行证
券的公司信息
披露编报规则
第 15 号 ——
财务报告的一
般规定》
《上海证券交易
所股票上市规
则（2022 年修
订）》第 1.4 条、
第 2.1.1 条、第
2.1.2 条、第 2.1.
4 条、第 4.3.1
条、第 4.3.5 条、
第 13.2.3 条
《上海证券交
易所纪律处分
和监管措施实
施办法》《上海
证券交易所上
市公司自律监
管指引第 10
号 —— 纪 律 处
分实施标准》
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，建
立健全信息披露
管理制度，认真
履行信息披露义
务。上市公司董
事、监事、高级管
理人员应当履行
忠实、勤勉义务，
促使公司规范运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
管理制度；提示有
关主体及相关信息
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
亿能电力
（837046）及
亿能电力在 2022
年年报中对应收账
《北京证券交
易所股票上市
上市公司应当完
善公司治理，加
中介机构应对该类
问题充分提示，并
第117页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
116
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
董事长黄彩
霞、董事会秘
书倪成标、财
务负责人张静
款预期信用损失率
进行了变更，该会
计估计变更自 2022
年 1 月 1 日起适用。
公司未将会计估计
变更事项提交董事
会审议，亦未及时
履 行 信 息 披 露 义
务，后分别于 2023
年 6 月 19 日、2023
年 6 月 20 日补充履
行了董事会审议程
序 及 信 息 披 露 义
务。
北交所将其记入证
券期货市场诚信档
案数据库。
规则（试行）》
第 8.3.8 条、第
1.5 条、第 5.1.1
条、第 5.1.2 条，
《北京证券交
易所自律监管
措施和纪律处
分实施细则》第
十六条
强内部控制，建
立健全信息披露
管理制度，认真
履行信息披露义
务。
上市公司董事、
监事、高级管理
人员应当履行忠
实、勤勉义务，促
使 公 司 规 范 运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
管理制度；提示有
关主体及相关信息
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
凯瑞德
（002072）实
际控制人王健
王健作为凯瑞德的
实际控制人，在凯
瑞德披露的重整计
划（草案）及签署的
重整投资协议中承
诺，凯瑞德 2022 年
度、2023 年度、2024
年度实现主营业务
收入 4 亿元、6 亿
元、9 亿元。2023 年
2 月 17 日，凯瑞德
披露经审计的 2022
年财务报告，实现
主营业务收入 3.59
亿元，2022 年业绩
未达到承诺金额。
深交所对凯瑞德实
际控制人王健下发
监管函。
《股票上市规
则（2023 年修
订）》第 1.4 条、
第 2.1.1 条、第
7.7.6 条
上市公司及相关
方应切实履行承
诺及协议约定相
关义务，诚实守
信、规范运作。
中介机构敦促上市
公司及相关承诺方
切实履行承诺及协
议约定相关义务。
*ST 天润
（002113）、
时任实际控制
人赖淦锋、时
任董事长麦少
军、时任总经
理、董事兼董
一、*ST 天润未按
规定披露关联担保
事项。
二、*ST 天润未按
规定披露拆迁补偿
事项。*ST 天润时
任董事长江峰、时
《 证 券 法 》
（2005 年）第六
十七条第一款、
第二款第十二
项、第一百九十
三条第一款、第
三款、第一百九
上市公司应当严
格遵守法律法规
的规定，规范运
作、认真履行信
息披露义务。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关信息披露义务人
切实、及时履行信
息披露义务。
第118页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
117
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
事会秘书江
峰、时任董事
赖钦祥、邹建
华、何海颖、
时任董事兼总
经理曾飞、时
任董事兼财务
总监戴浪涛、
时任监事会主
席刘湘胜
任董事兼总经理曾
飞、时任董事兼财
务总监戴浪涛、时
任监事会主席刘湘
胜知悉、参与该事
项，未要求*ST 天
润及时披露。
对未按规定披露关
联担保事项，湖南
证监局对*ST 天润
责令改正，给予警
告，并处以罚款 30
万元；对实际控制
人 赖 淦 锋 给 予 警
告，并处以罚款 30
万元；对麦少军、江
峰给予警告，并分
别处以罚款 10 万
元；对赖钦祥、邹建
华、何海颖给予警
告，并分别处以罚
款 5 万元。对未按
规定披露拆迁补偿
事项，湖南证监局
对*ST 天润责令改
正，给予警告，并处
以罚款 50 万元；对
江峰、曾飞、戴浪
涛、刘湘胜给予警
告，并分别处以罚
款 20 万元。
十七条第一款，
《上市公司信
息披露管理办
法》（证监会令
第 40 号）第三
十条第二款第
十七项，第三十
一条第一款第
二项、第七十一
条第一款第二
项，《证券法》
（2019 年）第七
十八条第一款、
第二款、第一百
九十七条第一
款
西南证券
（600369）董
事韦思羽
韦思羽担任西南证
券董事期间，其母
亲于 2023 年 5 月 9
日 买 入 公 司 股 票
1,000 股，成交金额
4,070元，于2023年
5 月 10 日卖出公司
股票 1,000 股，成交
金额 4,000 元，构成
短线交易。
重庆证监局对韦思
羽采取出具警示函
《中华人民共
和国证券法》第
四十四条、第一
百七十条第二
款
上市公司主要股
东、董事、监事、
高 级 管 理 人 员
等，应当吸取教
训，加强本人及
亲属的证券市场
法律法规学习，
严格规范交易行
为，杜绝此类违
法行为的再次发
生。
中介机构应对该类
问题充分提示，告
知董事、监事、高级
管理人员关于短线
交易等的法律法规
及业务规则。
第119页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
118
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
的行政监管措施，
并将相关情况记入
证券期货市场诚信
档案。
骏发生物
（836530）、
邹敬清、鲍依
娜、姜雷、冷
敦法
骏发生物未按规定
在 2022 年会计年
度结束之日起四个
月内对外披露 2022
年年度报告，并对
2021 年年报进行会
计差错更正。邹敬
清 作 为 公 司 披 露
2021、2022 年年报
期间的董事长、总
经理，鲍依娜作为
公司披露 2021 年
年报期间的财务负
责人、董事会秘书，
姜雷、冷敦法作为
公司披露 2022 年
年报期间的财务负
责人、董事会秘书，
未能忠实、勤勉地
履行职责，保证公
司及时、公正地披
露信息，保证公司
披露信息的真实、
准确、完整。
青岛证监局对公司
及上述责任人采取
出具警示函的行政
监管措施，并记入
证券期货市场诚信
档案。
《非上市公众
公司监督管理
办法（2021 年修
正）》（证监会
令第 190 号）第
二十一条、第六
十七条，《非上
市公众公司监
督管理办法》
（证监会令第
212 号）第二十
一条、第七十二
条，《非上市公
众公司信息披
露管理办法》
（证监会令第
191 号）第五条、
第十二条、第二
十八条第二款
和第三十条、第
四十五条
非上市公众公司
应当引以为戒，
严格按照法律、
法规的规定规范
运作，认真履行
信息披露义务。
非上市公众公司
董监高应应当依
法 依 规 履 行 忠
实、勤勉义务，督
促 公 司 规 范 运
作。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促非上市公众公
司及相关信息披露
义务人切实、及时
履 行 信 息 披 露 义
务。
ST 博采
（833205）、
时任董事长叶
栋栋、时任财
务负责人吴松
松
2023 年 6 月 26 日，
ST 博采披露了《前
期会计差错更正公
告》，追溯调整 2021
年的财务数据。同
时，ST 博采内控制
度设置及执行存在
缺陷，导致会计基
础工作不规范。
《全国中小企
业股份转让系
统挂牌公司信
息披露规则》第
三条，《全国中
小企业股份转
让系统挂牌公
司治理规则》第
三条、第五条，
非上市公众公司
应当完善公司治
理，加强内部控
制，认真履行信
息披露义务。挂
牌公司董事、监
事、高级管理人
员 应 当 履 行 忠
实、勤勉义务，促
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促挂牌公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度；提示有关
第120页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
119
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
全国股转公司对公
司、叶栋栋、吴松松
采取出具警示函的
自律监管措施。
《全国中小企
业股份转让系
统业务规则（试
行）》第 6.1 条，
《全国中小企
业股份转让系
统自律监管措
施和纪律处分
实施细则》第十
六条
使 公 司 规 范 运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
主体及相关信息披
露义务人切实履行
信息披露义务。
百达智能
（872423）、
公司董事长、
实际控制人王
晗权、实际控
制人王爽、董
事会秘书 竺
剑力
一、重大交易审议
披露违规。2020 年，
百达智能向宁波齐
昇自动化系统有限
公司等 3 家公司提
供借款，占挂牌公
司最近一期经审计
净资产的 25.31%；
2021 年，百达智能
新建生产线技改等
项目，实际投资金
额占挂牌公司最近
一期经审计净资产
的 59.38%。百达智
能均未及时履行审
议程序及信息披露
义务。
二、违反公开承诺。
2017 年 7 月 27 日，
公司共同实际控制
人王晗权、王爽在
《 公 开 转 让 说 明
书》中作出两年内
搬迁奉化区莼湖镇
曲池村、袁岙村加
工生产线的公开承
诺。截至 2023 年 3
月，上述承诺未实
际履行。
全国股转公司对百
达智能、王晗权、王
爽、竺剑力采取出
《全国中小企
业股份转让系
统挂牌公司治
理规则》（2020
年 1 月 3 日发
布）第八十二
条，《全国中小
企业股份转让
系统挂牌公司
治 理 规 则 》
（2021 年 7 月
30 日发布）第八
十四条、第一百
一十五条，《全
国中小企业股
份转让系统挂
牌公司治理规
则》（2021 年 11
月 12 日发布）
第八十二条、第
五条、第一百零
八条，《全国中
小企业股份转
让系统挂牌公
司信息披露规
则》（2020 年 1
月 3 日发布）第
三十五条、第五
十四条，《全国
中小企业股份
转让系统挂牌
公司信息披露
规则》（2021 年
非上市公众公司
应当完善公司治
理，加强内部控
制，认真履行信
息披露义务。挂
牌公司董事、监
事、高级管理人
员 应 当 履 行 忠
实、勤勉义务，促
使 公 司 规 范 运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促挂牌公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度；提示有关
主体及相关信息披
露义务人切实履行
信息披露义务。
第121页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
120
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
具警示函的自律监
管措施。
11 月 12 日发
布）第三十五
条、第三条、第
五十三条、《信
息 披 露 规 则
（2017）》第四
十六条，《信息
披露规则
（2019）》第四
十六条
宁波梅山保税
港区丰年君悦
投资合伙企业
（有限合伙）、
成都川创投丰
年君传军工股
权投资基金合
伙企业（有限
合伙）、宁波梅
山保税港区丰
年君和投资合
伙企业（有限
合伙）
截 至 西 测 测 试
（301306）首次公
开发行上市日，当
事人作为创业投资
基金持有首次公开
发行前股份，投资
期限已满 36 个月
不满 48 个月，在连
续 60 个自然日内，
通过集中竞价交易
方式减持首次公开
发行前股份的总数
超过西测测试股份
总数的 1%。
深交所决定从 2023
年 9 月 20 日起至
2024 年 3 月 19 日
止对当事人的相关
证券账户采取限制
交易措施，即限制
相关账户在上述期
间卖出西测测试股
份。
《上市公司创
业投资基金股
东减持股份的
特别规定》和
《深圳证券交
易所上市公司
创业投资基金
股东减持股份
实施细则》第三
条第二项、第六
条、《深圳证券
交易所限制交
易实施细则》第
四条
上市公司股东应
加强本人的证券
市场法律法规学
习，严格规范减
持行为，杜绝发
生 此 类 违 法 行
为。
中介机构应对该类
问题充分提示，加
强关于合规减持问
题的法律法规及业
务 规 则 的 辅 导 培
训。
天力锂能
（301152）
2023 年 8 月 31 日，
公司披露的《关于
公司 2023 年半年
度募集资金存放与
使用情况的专项报
告》显示，公司因操
作失误导致付款账
户使用错误，以募
集资金支付非募投
项目支出累计金额
《创业板股票
上市规则（2023
年修订）》第 1.4
条、《上市公司
自律监管指引
第 2 号——创
业板上市公司
规范运作》第
6.3.1 条
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，加
强募集资金管理
方面法律法规的
学习，认真履行
信息披露义务。
中介机构应对该类
问题充分提示，敦
促上市公司规范运
作、完善内部控制
制度，敦促上市公
司建立健全募集资
金管理制度，并严
格按照法律、法规
切实履行信息披露
义务。
第122页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
121
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
600.02 万元，经自
查发现后已使用自
有资金进行置换。
深交所创业板公司
管理部对天力锂能
下发监管函。
中信重工
（601608）、
时任董事会秘
书梁慧、苏伟
公司全资子公司对
外承担回购责任，
实质上构成对外作
出的偿债承诺和增
信措施，但公司未
能在《民法典》《新
担保司法解释》施
行后及时对照法律
法规，就上述事项
履 行 对 应 审 议 程
序，迟至 2023 年 7
月 4 日才召开董事
会进行补充审议。
上交所决定对中信
重工机械股份有限
公司及时任董事会
秘书梁慧、苏伟予
以监管警示。
《上市公司监
管指引第 8 号
—— 上 市 公 司
资金往来、对外
担保的监管要
求》第七条、《上
海证券交易所
股票上市规则
（2023 年 2 月
修订）》第 6.1.10
条 、 第 13.2.2
条，《上海证券
交易所上市公
司自律监管指
引第 1 号——
规范运作（2021
年 1 月）》第
6.2.2 条、《上海
证券交易所纪
律处分和监管
措施实施办法》
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，建
立健全信息披露
管理制度，认真
履行信息披露义
务。
上市公司董事、
监事、高级管理
人员应当履行忠
实、勤勉义务，促
使 公 司 规 范 运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
管理制度；提示有
关主体及相关信息
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
吉华集团
（603980）时
任董事杨泉明
时任董事杨泉明于
2023 年 6 月 28 日
至 7 月 19 日通过二
级市场集中竞价方
式 合 计 卖 出
1,025,100 股公司股
票，于 2023 年 7 月
20 日通过二级市场
集中竞价方式合计
买入 40,000 股公司
股票，构成短线交
易。
上交所上市公司管
理一部对浙江吉华
集团股份有限公司
《证券法（2019
年修订）》第四
十四条、《上海
证券交易所股
票 上 市 规 则
（2023 年 2 月
修订）》第 1.4
条、第 3.4.1 条、
第 3.4.11 条、第
13.2.2 条
上市公司主要股
东、董事、监事、
高 级 管 理 人 员
等，应当吸取教
训，加强本人及
亲属的证券市场
法律法规学习，
严格规范交易行
为，杜绝此类违
法行为的再次发
生。
中介机构应对该类
问题充分提示，告
知董事、监事、高级
管理人员关于短线
交易等的法律法规
及业务规则。
第123页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
122
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
时任董事杨泉明予
以监管警示。
正邦集团有限
公司、江西永
联农业控股有
限公司
正邦集团有限公司
及其一致行动人江
西永联农业控股有
限公司未及时告知
并督促江西正邦科
技股份有限公司披
露广东邦农股权投
资合伙企业（有限
合伙）等 8 家企业
分别与江西正邦科
技股份有限公司相
关子公司签订的增
资 协 议 的 补 充 协
议。
江西证监局决定对
正 邦 集 团 有 限 公
司、江西永联农业
控股有限公司采取
责令改正的监管措
施，并记入证券期
货市场诚信档案。
《上市公司信
息披露管理办
法》第二十二条
第二款、第五十
二条
上市公司应当按
照相关法律、行
政法规和中国证
监 会 规 定 的 要
求，强化信息披
露管理，严格按
规定履行信息披
露义务。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关信息披露义务人
切实、及时履行信
息披露义务。
*ST 正邦
（002157）
一、未披露部分募
集资金专户被冻结
或强制划扣事项。
二、未披露重大增
资协议的补充协议
内容。
江西证监局决定对
*ST 正邦采取责令
改正的监管措施，
并记入证券期货市
场诚信档案。
《上市公司信
息披露管理办
法》第三条第一
款、第二十六条
第一款、第五十
二条
上市公司应当按
照相关法律、行
政法规和中国证
监 会 规 定 的 要
求，强化信息披
露管理，严格按
规定履行信息披
露义务。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关信息披露义务人
切实、及时履行信
息披露义务。
杭萧钢构
（600477）、
单银木、单际
华、宋蓓蓓、
陆拥军
2022 年 5 月 18 日，
公司控股子公司杭
萧钢构（江西）有限
公司在进行以未分
配利润转增资本的
过程中，为公司副
总裁兼董事陆拥军
代扣代缴个人所得
税 93.64 万元，陆拥
《上市公司信
息披露管理办
法》第三条、第
四条、第五十一
条、第五十二
条，《上市公司
治理准则》第七
十四条
上 市 公 司 及 董
事、监事、高级管
理人员应当吸取
教训，采取有效
措施对相关违规
事项进行整改，
加强证券市场法
律法规学习，严
格 规 范 交 易 行
中介机构应对该问
题充分提示，告知
董事、监事、高级管
理人员关于关联交
易等问题的法律法
规及业务规则；建
立并执行有效的内
部控制制度，重点
防范未经审议及披
第124页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
123
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
军迟至 2023 年 1 月
18 日支付代扣代缴
的个人所得税，公
司迟至 2023 年 4 月
1 日披露该关联交
易。
浙江证监局决定对
公司、单银木、单际
华、宋蓓蓓、陆拥军
分别采取出具警示
函 的 监 督 管 理 措
施，并记入证券期
货市场诚信档案。
为，建立并执行
有效的内部控制
制度杜绝此类违
法行为的再次发
生；重点防范未
经审议及披露程
序的关联交易、
资金占用等违规
行为，切实提高
公司规范运作水
平。
露 程 序 的 关 联 交
易、资金占用等违
规行为。
保利联合
（002037）
控股子公司保利新
联爆破工程集团有
限公司于 2023 年 6
月 12 日通过竞拍
方式获取广东省韶
关市红尾坑矿区矿
权，本次矿权获取
金额合计 76,672.97
万元。上述交易金
额占公司最近一期
经 审 计 净 资 产 的
29.69%，公司未及
时履行审议程序和
信息披露义务，直
至 2023 年 8 月 24
日才召开董事会审
议并披露。
深交所对保利联合
下发监管函。
《股票上市规
则（2023 年修
订）》第 1.4 条、
第 6.1.2 条
上市公司应当按
照相关法律、行
政法规和中国证
监 会 规 定 的 要
求，强化信息披
露管理，严格按
规定履行信息披
露义务。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关信息披露义务人
切实、及时履行信
息披露义务。
联盛化学
（301212）
公司于 2023 年 8 月
29 日披露的《2023
年半年度募集资金
存放与使用情况的
专项报告》显示，由
于工作人员操作失
误，公司于 2023 年
7 月 3 日误从募集
资 金 账 户 划 出
2,000 万元至非募
集资金账户，自查
《创业板股票
上市规则》第
1.4 条，《上市
公司自律监管
指引第 2 号—
—创业板上市
公司规范运作》
第 6.2.1 条第一
款
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，加
强募集资金管理
方面法律法规的
学习，认真履行
信息披露义务。
中介机构应对该类
问题充分提示，敦
促上市公司规范运
作、完善内部控制
制度，敦促上市公
司建立健全募集资
金管理制度，并严
格按照法律、法规
切实履行信息披露
义务。
第125页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
124
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
发现后于 2023 年 7
月 7 日将该笔款项
转回至原募集资金
账户。
深交所创业板公司
管理部对联盛化学
下发监管函。
腾邦集团有限
公司、董事长
兼总经理钟百
胜
公司债券发行人腾
邦 集 团 有 限 公 司
（以下简称腾邦集
团）未在规定时间
披露 2021 年年度
报告、2022 年年度
报告、2022 年中期
报告、2023 年中期
报告。
深圳证监局决定对
公司采取责令改正
的监管措施，对钟
百胜采取出具警示
函的监管措施。
《公司债券发
行与交易管理
办法》第四条、
第五十条、第五
十一条第一款、
第五十三条第
三款、第六十八
条
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，建
立健全信息披露
管理制度，认真
履行信息披露义
务。上市公司董
事、监事、高级管
理人员应当履行
忠实、勤勉义务，
促使公司规范运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
管理制度；提示有
关主体及相关信息
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
刘雪松、雷志
锋
一、在公告的证券
发行文件中隐瞒重
要事实、编造重大
虚假内容。
二 、 公 司 披 露 的
2020 年和 2021 年
年度报告中存在虚
假记载、重大遗漏。
上交所作出如下纪
律处分决定：对泽
达易盛（天津）科技
股份有限公司时任
董事刘雪松，曾任
职泽达易盛、时任
杭州畅鸿项目部经
理雷志锋予以公开
谴责，并公开认定
刘雪松 5 年不适合
担 任 上 市 公 司 董
事、监事、高级管理
人员。
《中华人民共和
国公司法》第二
百一十六条第
（四）项，《中华
人民共和国证
券法》第十九
条、第七十八条
第二款，《企业
会计准则第 36
号— —关联方
披露》第三条第
一款，《公开发
行证券的公司
信息披露内容
与格式准则第 4
1 号——科创板
公司招股说明
书》（证监会公
告〔2019〕6 号）
第四条、第六十
四条、第六十五
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，建
立健全信息披露
管理制度，认真
履行信息披露义
务。上市公司董
事、监事、高级管
理人员应当履行
忠实、勤勉义务，
促使公司规范运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
管理制度；提示有
关主体及相关信息
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
第126页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
125
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
条，《公开发行
证券的公司信
息披露内容与
格式准则第 2
号— —年度报
告的内容与格
式（2017 年修
订）》（证监会
公告〔2017〕17
号）第四十条和
《上海证券交易
所科创板股票
上市规则》（上
证发〔2019〕53
号、上证发〔20
20〕101 号）第
5.1.2 条、第 5.1.
3 条、第 1.4 条、
第 4.2.4 条、第
5.1.2 条、14.2.3
条、第 14.2.5 条
步长制药
（603858）、
时任董事长赵
涛、时任总裁
赵超、时任财
务总监王宝才
一、多期年度报告
财务信息披露不准
确。
二、信息披露不及
时。公司以前年度
商誉减值损失计提
不准确，导致多期
年度报告财务信息
披露不准确，且公
司存在信息披露不
及时的违规行为。
上交所对步长制药
及 时 任 董 事 长 赵
涛、时任总裁赵超、
时任财务总监王宝
才予以通报批评，
通报中国证监会，
并记入上市公司诚
信档案。
《公开发行证券
的公司信息披
露编报规则第 1
5 号——财务报
告的一般规定》
《上海证券交易
所股票上市规
则（2020 年修
订）》第 2.1 条、
第 2.3 条、第 2.
5 条、第 2.2 条、
第 3.1.4 条、第
3.1.5 条、第 16.
2条、第16.3条，
《上海证券交易
所股票上市规
则（2022 年修
订）》第 2.1.1
条、第 2.1.4 条、
第 2.1.2 条、第
4.3.1 条、第 4.3.
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，建
立健全信息披露
管理制度，认真
履行信息披露义
务。
上市公司董事、
监事、高级管理
人员应当履行忠
实、勤勉义务，促
使 公 司 规 范 运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
管理制度；提示有
关主体及相关信息
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
第127页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
126
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
5 条、第 13.2.3
条
山鹰国际
（600567）、
时任财务总监
许云、时任董
事会秘书严大
林
一、固定资产及商
誉减值准备计提不
审慎。
二、前期信息披露
不及时、不准确。
上交所上市公司管
理一部对山鹰国际
及时任财务总监许
云、时任董事会秘
书严大林予以监管
警示。
《公开发行证券
的公司信息披
露编报规则第 1
5 号——财务报
告的一般规定》
及《上海证券交
易所股票上市
规则（2020 年修
订）》第 1.4 条、
第 2.1 条、第 2.
3 条、第 2.5 条、
第 2.2 条、第 3.
1.4 条，《上海
证券交易所股
票上市规则（20
2 3 年 2 月修
订）》第 1.4 条、
第 2.1.1 条、第
13.2.2 条
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，建
立健全信息披露
管理制度，认真
履行信息披露义
务。
上市公司董事、
监事、高级管理
人员应当履行忠
实、勤勉义务，促
使 公 司 规 范 运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
管理制度；提示有
关主体及相关信息
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
和仁科技
（300550）、
时任董事长杨
一兵、总经理
赵晨晖、时任
财务总监张雪
峰
2023 年 4 月 27 日，
和 仁 科 技 披 露 的
《2022 年年度报
告》报告期和仁科
技实现归属于上市
公司股东的净利润
为亏损 8,330.64 万
元。和仁科技未在
2022 年会计年度结
束之日起一个月内
进行预告。
深交所对公司给予
通报批评的处分，
时 任 董 事 长 杨 一
兵、总经理赵晨晖、
时任财务总监张雪
峰给予通报批评的
处分，对于上述违
规行为及处分计入
上 市 公 司 诚 信 档
案，并向社会公开。
《创业板股票上
市规则（2020 年
12 月修订）》第
1.4 条、第 6.2.2
条、第 4.2.2 条、
第 12.4 条、第 1
2.6 条，《上市
公司自律监管
指引第 12 号—
—纪律处分实
施标准》第十七
条
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，建
立健全信息披露
管理制度，认真
履行信息披露义
务。
上市公司董事、
监事、高级管理
人员应当履行忠
实、勤勉义务，促
使 公 司 规 范 运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
管理制度；提示有
关主体及相关信息
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
第128页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
127
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
人为峰
（835300）、
控股股东、实
际控制人、董
事长兼董事会
秘书方敬群、
实际控制人肖
妙如
一、股份和银行账
户被冻结未及时披
露。
二、重大诉讼未及
时披露。
三、重大事件未及
时披露。
全国股转公司对人
为峰、方敬群、肖妙
如采取出具警示函
的自律监管措施。
《全国中小企
业股份转让系
统挂牌公司信
息披露规则》第
三条、第二十四
条、第四十六
条、第五十条、
第五十五条，
《全国中小企
业股份转让系
统挂牌公司治
理规则》第七十
四条，《全国中
小企业股份转
让系统业务规
则（试行）》第
6.1 条，《全国
中小企业股份
转让系统自律
监管措施和纪
律处分实施细
则》第十六条
非上市公众公司
应当完善公司治
理，加强内部控
制，认真履行信
息披露义务。挂
牌公司董事、监
事、高级管理人
员 应 当 履 行 忠
实、勤勉义务，促
使 公 司 规 范 运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促挂牌公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度；提示有关
主体及相关信息披
露义务人切实履行
信息披露义务。
江南水务
（601199）、
董事会秘书宋
立人
2022 年 6 月，江南
水务与江阴市交通
工 程 建 设 管 理 中
心、江阴澄路建设
有限公司签订施工
合同，合同金额为
14,983.61 万 元 。
2022 年 12 月，公司
与两交易对手方再
次 签 订 了 施 工 合
同 ， 合 同 金 额 为
130.27 万元。澄路
建设为公司实际控
制人江阴市公有资
产经营有限公司的
控股子公司，系公
司的关联法人，公
司向其提供工程施
工服务构成关联交
易，且关联交易金
额达到了临时报告
《上市公司信
息披露管理办
法》第三条、第
四条、第二十二
条、第五十二条
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，建
立健全信息披露
管理制度，认真
履行信息披露义
务。
上市公司董事、
监事、高级管理
人员应当履行忠
实、勤勉义务，促
使 公 司 规 范 运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
管理制度；提示有
关主体及相关信息
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
第129页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
128
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
的标准。但公司未
及时就上述关联交
易事项履行信息披
露义务。
江苏证监局决定对
公司、宋立人采取
出具警示函的行政
监管措施,并记入
证券期货市场诚信
档案。
永悦科技
（603879）、
董事长陈翔
2023 年 8 月 27 日，
公司全资子公司盐
城永悦智能装备有
限公司与平舆县畅
达交通投资发展有
限公司签署《销售
合同》，同日，双方
签订《补充协议》，
另 行 约 定 了 上 述
《销售合同》的生
效条件。上述《补充
协议》公司既未在
2023 年 8 月 28 日
披露《关于签订重
大合同的公告》的
同时予以披露，也
未在 2023 年 9 月 5
日披露《关于媒体
报道的澄清公告》
时予以披露。
江苏证监局决定对
永悦科技、陈翔采
取出具警示函的监
督管理措施，并记
入证券期货市场诚
信档案。
《上市公司信
息披露管理办
法》第三条第一
款、第四条、第
五十二条、
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，建
立健全信息披露
管理制度，认真
履行信息披露义
务。
上市公司董事、
监事、高级管理
人员应当履行忠
实、勤勉义务，促
使 公 司 规 范 运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
管理制度；提示有
关主体及相关信息
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
观想科技
（301213）
2023 年 1-6 月，公
司 使 用 募 集 资 金
14,574,020 元购买
相关产品，后续该
等产品及其他加载
了公司软件的产品
作为整套定制化产
《创业板股票
上市规则（2023
年修订）》第 1.4
条，《上市公司
自律监管指引
第 2 号——创
业板上市公司
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，加
强募集资金管理
方面法律法规的
学习，认真履行
信息披露义务。
中介机构应对该类
问题充分提示，敦
促上市公司规范运
作、完善内部控制
制度，敦促上市公
司建立健全募集资
金管理制度，并严
第130页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
129
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
品对外销售。前述
募集资金所购买的
相关产品实际用于
公司现有业务生产
经营，未最终投向
募投项目。公司已
于 2023 年 9 月 15
日将前述款项全部
归还至募集资金专
户。
深交所创业板公司
管理部对观想科技
下发监管函。
规范运作》第
6.3.1 条
格按照法律、法规
切实履行信息披露
义务。
美丽生态
（000010）
一、未及时披露债
务重组事项。
二、未及时披露被
列为失信被执行人
事项。
深交所上市公司管
理一部对美丽生态
下发监管函。
《股票上市规
则（2022 年修
订）》第 1.4 条、
第 2.1.1 条、第
6.1.3 条 和 第
6.1.4 条，《股票
上市规则（2023
年修订）》第 1.4
条、第 2.1.1 条、
第 2.2.9 条、第
7.7.7 条
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，建
立健全信息披露
管理制度，认真
履行信息披露义
务。
上市公司董事、
监事、高级管理
人员应当履行忠
实、勤勉义务，促
使 公 司 规 范 运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
管理制度；提示有
关主体及相关信息
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
甘肃荣华实业
（集团）股份
有限公司、时
任董事长兼总
经理刘永、时
任董事兼财务
总监李清华、
时任董事会秘
书辛永清、时
任董事会秘书
刘全
公司与控股股东武
威荣华工贸集团有
限公司发生焦炭生
产线租赁及电费代
缴日常关联交易，
2020 年 4 月至 2021
年 3 月累计发生金
额合计 3291.86 万
元，2021 年 4 月至
2022 年 3 月累计发
生 金 额 合 计
4114.70 万元。公司
与同一关联人连续
12 个月发生的关联
交易累计金额超过
《上海证券交
易所股票上市
规则》(上证发
〔2020〕100 号)
第 10.2.5 条、
10.2.11 条第一
款第一项，《上
海证券交易所
股票上市规则》
(上证发〔2022〕
1 号)第 6.3.7 条
第一款、6.3.15
条第一款第一
项，《上市公司
信息披露管理
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，建
立健全信息披露
管理制度，认真
履行信息披露义
务。
上市公司董事、
监事、高级管理
人员应当履行忠
实、勤勉义务，促
使 公 司 规 范 运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
管理制度；提示有
关主体及相关信息
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
第131页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
130
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
3000 万元，且占公
司最近一期经审计
净资产绝对值 5%
以上，公司未及时
履行股东大会决策
程序及信息披露义
务。
甘肃证监局决定对
公司、刘永、李清
华、辛永清、刘全采
取出具警示函的监
管措施。
办法》第三条第
一款、第四十一
条、第四条、第
五十一条第一
款和第二款、第
五十二条第三
项
深圳市金沙江
投资有限公
司、林艳和
根据承诺事项，由
于触发稳定股价条
件，在 2023 年 1 月
30 日至 2023 年 7
月 31 日增持期间，
深圳市金沙江投资
有限公司作为生物
谷（833266）控股股
东需增持生物谷股
票不低于 20 万股，
增 持 金 额 不 低 于
180 万元且不超过
450 万元；林艳和作
为生物谷实际控制
人需增持生物谷股
票不低于 143,667
股，增持金额不低
于 129.30 万元且不
超过 323.25 万元。
截至 2023 年 8 月 1
日，其未能履行增
持承诺。
云南证监局决定对
深圳市金沙江投资
有限公司、林艳和
采取出具警示函行
政监管措施，并记
入资本市场诚信档
案。
《上市公司监
管指引第 4 号
—— 上 市 公 司
及其相关方承
诺》第十五条、
第十七条
上市公司及相关
方应切实履行承
诺及协议约定相
关义务，诚实守
信、规范运作。
中介机构敦促上市
公司及相关承诺方
切实履行承诺及协
议约定相关义务。
*ST 华仪
（600290）、
一是 2017 年度部
分风机销售业务收
《上市公司信
息披露管理办
上市公司应当完
善公司治理，加
中介机构应对该类
问题充分提示，并
第132页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
131
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
陈孟列、李维
龙、张学民、
陈建山、孙会
杰、崔子剑
入确认不符合企业
会计准则的规定，
部分客户应收账款
披露不准确；二是
2018 年至 2022 年
年应收账款坏账准
备计提不准确；三
是公司未及时披露
债务逾期情况；四
是公司未及时披露
诉 讼 案 件 进 展 情
况。
浙江证监局决定对
华仪电气、陈孟列、
李维龙、张学民、陈
建山、孙会杰、崔子
剑采取出具警示函
的监管措施，并记
入证券期货市场诚
信档案。
法》（证监会令
第 40 号）第二
条、第三条、第
五十八条、第五
十九条，《上市
公司信息披露
管理办法》（证
监 会 令 第 182
号）第三条、第
四条、第五十一
条、第五十二条
强内部控制，建
立健全信息披露
管理制度，认真
履行信息披露义
务。
上市公司董事、
监事、高级管理
人员应当履行忠
实、勤勉义务，促
使 公 司 规 范 运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
管理制度；提示有
关主体及相关信息
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
浙江三科线缆
股份有限公
司、时任董事
长兼总经理李
明强、时任财
务负责人兼董
事会秘书汤剑
2019 年至 2021 年，
公司控股股东、实
际控制人李明强控
制的企业通过预收
货款、代收废品收
入、代收应收款项
等形式占用公司资
金，最终用于偿还
银行贷款、偿还信
用融资、支付经营
费用等。截至 2023
年 2 月 28 日，占用
资金本息已全部归
还。针对上述关联
方非经营性资金占
用事项，公司未按
规定及时履行信息
披露义务。
浙江证监局决定对
公司及李明强、汤
剑分别采取出具警
示函的监督管理措
《非上市公众
公司监督管理
办法（证监会令
第 96 号）第十
四条，《非上市
公众公司监督
管理办法》（证
监 会 令 第 161
号、证监会令第
190 号、证监会
令第 212 号）第
十四条第一款、
第十四条第二
款，《非上市公
众公司信息披
露管理办法》
（证监会令第
162 号、证监会
令第 184 号）第
二十五条第一
款、第二款第三
项，《非上市公
众公司信息披
非上市公众公司
应当引以为戒，
严格按照法律、
法规的规定规范
运作，认真履行
信息披露义务。
非上市公众公司
董监高应应当依
法 依 规 履 行 忠
实、勤勉义务，督
促 公 司 规 范 运
作。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促非上市公众公
司及相关信息披露
义务人切实、及时
履 行 信 息 披 露 义
务。
第133页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
132
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
施，并记入证券期
货市场诚信档案。
露管理办法》
（证监会令第
191 号）第五条、
第二十一条第
一款、第二款第
三项
汉尧碳科
（832915）董
事会秘书、财
务负责人闫海
舰
一、个人卡支付及
资金占用。
二、公司因调整营
业收入、预期信用
损失率、特殊股权
分类等事项对 2020
年及 2021 年财务
报告进行会计差错
调整。
全国股转公司监管
执行部对闫海舰采
取出具警示函的自
律监管措施，记入
证券期货市场诚信
档案数据库。
《全国中小企
业股份转让系
统业务规则（试
行）》第 1.4 条、
第 1.5 条
挂牌公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，认
真履行信息披露
义务。挂牌公司
董事、监事、高级
管理人员应当履
行忠实、勤勉义
务，促使公司规
范运作，并保证
公司按规则披露
所有重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促挂牌公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度；提示有关
主体及相关信息披
露义务人切实履行
信息披露义务。
汉尧碳科
（832915）、
控股股东、实
际控制人、董
事长张新朝、
时任董事会秘
书张伟
一、2018 年度，公
司累计发生关联交
易金额为 9,025.20
万元，占公司最近
一期经审计净资产
的138.63%，前述关
联交易均未及时审
议及披露，后于 20
23 年 4 月补充审议
并披露。
二、重大合同未完
整披露。
三、个人卡支付及
资金占用。
四、公司因调整营
业收入、预期信用
损失率、特殊股权
分类等事项对 2020
年及 2021 年财务
报告进行会计差错
调整。
《全国中小企
业股份转让系
统挂牌公司信
息披露细则》
（2017 年 12 月
22 日发布）第四
条、第三十八
条，《全国中小
企业股份转让
系统挂牌公司
治 理 规 则 》
（2020 年 1 月 3
日发布）第九十
六条，《全国中
小企业股份转
让系统挂牌公
司信息披露规
则》（2020 年 1
月 3 日发布）第
三条、第五十七
条，全国中小企
业股份转让系
挂牌公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，认
真履行信息披露
义务。挂牌公司
董事、监事、高级
管理人员应当履
行忠实、勤勉义
务，促使公司规
范运作，并保证
公司按规则披露
所有重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促挂牌公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度；提示有关
主体及相关信息披
露义务人切实履行
信息披露义务。
第134页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
133
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
全国股转公司给予
汉尧碳科、张新朝、
张伟通报批评的纪
律处分并记入证券
期 货 市 场 诚 信 档
案。
统业务规则（试
行）》第 1.4 条、
第 1.5 条、第
4.1.4 条，《全国
中小企业股份
转让系统挂牌
公司信息披露
规则》（2021 年
11 月 12 日发
布）第三条
*ST 新联
（000620）
公司在 2023 年 7 月
26 日收到陵水黎族
自治县综合行政执
法局的《行政处罚
告知书》时，未及时
履行相关信息披露
义务。
深交所上市公司管
理一部对*ST 新联
下发监管函。
《股票上市规
则（2023 年修
订）》第 1.4 条、
第 2.1.1 条、第
2.2.9 条 、 第
7.7.7 条
上市公司应当严
格遵守法律法规
的规定，规范运
作、认真履行信
息披露义务。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关信息披露义务人
切实、及时履行信
息披露义务。
国城矿业
（000688）董
事长吴城、时
任总经理李金
千、财务总监
郭巍
2023 年 4 月 24 日，
国城矿业披露《关
于前期会计差错变
更的公告》，决定对
部分贸易业务由总
额法调整为净额法
核 算 ， 并 据 此 对
《2022 年半年度报
告全文及摘要》中
相关财务信息进行
更 正 ， 同 步 披 露
《2022 年半年度报
告（更正后）》《2022
年半年度报告摘要
（更正后）》。
重 庆 证 监 局 对 吴
城、李金千、郭巍采
取出具警示函的行
政监管措施，并记
入证券期货市场诚
信档案。
《企业会计准
则 —— 基 本 准
则》（2014 年修
订）第十六条，
《上市公司信
息披露管理办
法》第三条、第
四条、第五十一
条、第五十二条
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，建
立健全信息披露
管理制度，认真
履行信息披露义
务。
上市公司董事、
监事、高级管理
人员应当履行忠
实、勤勉义务，促
使 公 司 规 范 运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
管理制度；提示有
关主体及相关信息
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
思林杰
（688115）、
周茂林是广州悦创
智能科技集团有限
《上海证券交
易所科创板股
上市公司应当完
善公司治理，加
中介机构应对该类
问题充分提示，并
第135页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
134
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
实际控制人暨
时任董事长兼
总经理周茂林
公司（以下简称广
州悦创）及其相关
子公司的实际控制
人，广州悦创为公
司关联方。2022 年
度思林杰与广州悦
创及其子公司、周
茂林等发生关联交
易合计 712.06 万
元，占 2021 年末经
审 计 总 资 产 的
1.92%，但思林杰未
披露上述关联方及
关联交易。
上交所科创板公司
管理部对思林杰及
公司实际控制人暨
时任董事长兼总经
理周茂林予以监管
警示。
票上市规则》第
4.1.1 条 、 第
4.1.2 条 、 第
4.2.1 条 、 第
4.2.4 条 、 第
5.1.2 条 、 第
7.2.3 条 、 第
14.2.2 条
强内部控制，建
立健全信息披露
管理制度，认真
履行信息披露义
务。
上市公司董事、
监事、高级管理
人员应当履行忠
实、勤勉义务，促
使 公 司 规 范 运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
管理制度；提示有
关主体及相关信息
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
黑牡丹
（600510）时
任财务总监恽
伶俐
一、未按规定确认
收入。
二、商誉计提不准
确。公司未按会计
准则的相关规定，
确认营业收入，也
未准确计提商誉，
导致定期报告披露
的财务数据披露不
准确。
上交所上市公司管
理一部对公司时任
财务总监恽伶俐予
以监管警示。
《企业会计准
则第 14 号——
收 入 》（ 财 会
[2017]22 号）第
三十四条、《公
开发行证券的
公司信息披露
编报规则第 15
号 —— 财 务 报
告的一般规定》
《上海证券交
易所股票上市
规则（2022 年修
订）》第 1.4 条、
第 2.1.1 条、第
2.1.4 条 、 第
2.1.2 条 、 第
4.3.1 条 、 第
4.3.5 条
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，建
立健全信息披露
管理制度，认真
履行信息披露义
务。
上市公司董事、
监事、高级管理
人员应当履行忠
实、勤勉义务，促
使 公 司 规 范 运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
管理制度；提示有
关主体及相关信息
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
华脉科技
（603042）、
时任董事长胥
爱民、时任总
林洋将网上购买的
手机盒冒充真手机
交由公司及子公司
南京华讯科技有限
《公开发行证
券的公司信息
披露编报规则
第 15 号——财
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，建
立健全信息披露
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
第136页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
135
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
经理姜汉斌、
时任副总经理
王晓甫、时任
财务总监黄扬
武、陆玉敏
公司验收，同时安
排他人冒充中国电
信股份有限公司西
安分公司员工进行
虚假验收，实际上
该 合 同 未 实 际 履
行，不应确认收入，
相应年度的财务报
表存在会计差错。
上交所对华脉科技
及胥爱民、姜汉斌、
王晓甫、黄扬武予
以通报批评，并记
入上市公司诚信档
案。上交所上市公
司管理二部对陆玉
敏予以监管警示
务报告的一般
规定》《上海证
券交易所股票
上市规则（2020
年修订）》第 1.4
条、第 2.1 条、
第 2.5 条、第 2.2
条、第 3.1.4 条、
第 3.1.5 条，《上
海证券交易所
股票上市规则
（ 2022 年 修
订）》第 1.4 条、
第 2.1.1 条、第
2.1.4 条 、 第
2.1.2 条 、 第
4.3.1 条 、 第
4.3.5 条
管理制度，认真
履行信息披露义
务。
上市公司董事、
监事、高级管理
人员应当履行忠
实、勤勉义务，促
使 公 司 规 范 运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
管理制度；提示有
关主体及相关信息
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
大连热电
（600719）、
时任董事长田
鲁炜、时任总
经理张永军、
时任财务总监
孙红梅、时任
董事会秘书郭
晶、时任独立
董事兼审计委
员会召集人刘
晓辉
2023 年 8 月 22 日，
公司披露业绩预告
更正公告称，经财
务部门再次测算，
预计 2023 年半年
度实现归母净利润
2.00 亿元到 2.35 亿
元，预计实现扣非
后归母净利润-1.42
亿元到-1.07 亿元。
上交所上市公司管
理二部对大连热电
及田鲁炜、张永军、
郭晶、孙红梅、刘晓
辉予以监管警示。
《上海证券交
易所股票上市
规则（2023 年修
订 ）》 第 2.1.1
条、第 2.1.4 条、
第 2.1.5 条、第
5.1.4 条 、 第
5.1.5 条 、 第
5.1.10 条、第
13.2.2 条
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，建
立健全信息披露
管理制度，认真
履行信息披露义
务。
上市公司董事、
监事、高级管理
人员应当履行忠
实、勤勉义务，促
使 公 司 规 范 运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
管理制度；提示有
关主体及相关信息
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
黑牡丹
（600510）、
时任董事长戈
亚芳、时任总
经理葛维龙、
时任财务总监
陈强
一、未按规定确认
收入。
二、商誉计提不准
确，导致公司 2021
年年报披露相关财
务数据不准确。
上交所对公司、戈
亚芳、葛维龙、陈强
予以通报批评，并
《企业会计准
则第 14 号——
收 入 》（ 财 会
[2017]22 号）第
三十四条、《公
开发行证券的
公司信息披露
编报规则第 15
号 —— 财 务 报
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，建
立健全信息披露
管理制度，认真
履行信息披露义
务。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
第137页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
136
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
记入上市公司诚信
档案。
告的一般规定》
《上海证券交
易所股票上市
规则（2022 年修
订）》第 1.4 条、
第 2.1.1 条、第
2.1.4 条 、 第
2.1.2 条 、 第
4.3.1 条 、 第
4.3.5 条 、 第
13.2.3 条，《上海
证券交易所股
票 上 市 规 则
（ 2020 年 修
订）》）第 1.4 条、
第 2.1 条、第 2.5
条、第 2.2 条、
第 3.1.4 条、第
3.1.5 条、第 16.2
条、第 16.3 条
上市公司董事、
监事、高级管理
人员应当履行忠
实、勤勉义务，促
使 公 司 规 范 运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
管理制度；提示有
关主体及相关信息
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
汇鸿集团
（600981）、
时任副总裁兼
主管会计工作
负责人单晓
敏、时任董事
会秘书兼会计
机构负责人
（会计主管人
员）杨承明
2022 年末，公司于
当期将 5 艘未完工
的海工船在预付账
款项下的合计金额
全 部 转 为 存 货 核
算，其中包含船舶
建造成本及计收船
厂的经营性预付款
利息合计 57,271.16
万元。因计入存货
的预付款利息应由
船厂承担，该利息
不符合存货确认的
条件。公司于 2023
年 6 月 29 日对上述
事项进行会计差错
更正，将预付款利
息24,116.37万元从
存货调整至其他应
收款并进行减值测
试。
上交所上市公司管
理一部对汇鸿集团
《公开发行证
券的公司信息
披露编报规则
第 15 号——财
务报告的一般
规定》和《上海
证券交易所股
票 上 市 规 则
（2023 年 2 月
修订）》第 2.1.1
条、第 2.1.4 条、
第 2.1.2 条、第
4.3.1 条 、 第
13.2.2 条
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，建
立健全信息披露
管理制度，认真
履行信息披露义
务。
上市公司董事、
监事、高级管理
人员应当履行忠
实、勤勉义务，促
使 公 司 规 范 运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
管理制度；提示有
关主体及相关信息
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
第138页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
137
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
及单晓敏、杨承明
予以监管警示。
皇台酒业
（000995）、
董事长赵海
峰、董事兼总
经理代继陈、
时任财务总监
魏万栋、副总
经理陈兵、时
任董事会秘书
段文新
2022 年，公司通过
供应商泸州市巴舟
酒类销售有限责任
公司采购的基酒由
公司副总经理、总
工程师陈兵实际控
制的公司供应，涉
及金额 1,301.64 万
元，占公司最近一
期经审计净资产的
9.75%；公司向陕西
青山绿水酒业有限
公 司 销 售 酒 类 产
品 ， 涉 及 金 额
350.69 万元，占公
司最近一期经审计
净资产的2.63%，其
为公司关联方，公
司未及时对以上关
联交易履行审议程
序 及 信 息 披 露 义
务。
深交所上市公司管
理一部对皇台酒业
及相关当事人下发
监管函。
《股票上市规
则（2022 年修
订）》第 1.4 条、
第 2.1.1 条、第
6.3.6 条 、 第
4.3.1 条 、 第
4.3.5 条
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，建
立健全信息披露
管理制度，认真
履行信息披露义
务。
上市公司董事、
监事、高级管理
人员应当履行忠
实、勤勉义务，促
使 公 司 规 范 运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
管理制度；提示有
关主体及相关信息
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
ST 中科恒
（836277）、
控股股东、实
际控制人、时
任董事长、时
任总经理吴又
奎
一、截至 2023 年 4
月 28 日，ST 中科
恒未按期编制并披
露 2022 年年度报
告。
二、特殊投资条款
违规，协议的签署
未经公司董事会和
股东大会审议，未
进行信息披露。
全国股转公司给予
公司公开谴责的纪
律处分，并记入证
券期货市场诚信档
案；给予吴又奎通
《全国中小企
业股份转让系
统挂牌公司信
息披露规则》第
十一条、第十三
条，第十一条、
第十三条、第六
十六条，《全国
中小企业股份
转让系统股票
发行业务细则
（试行）》（2013
年 12 月 30 日发
布）第三条，《挂
牌公司股票发
挂牌公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，认
真履行信息披露
义务。挂牌公司
董事、监事、高级
管理人员应当履
行忠实、勤勉义
务，促使公司规
范运作，并保证
公司按规则披露
所有重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促挂牌公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度；提示有关
主体及相关信息披
露义务人切实履行
信息披露义务。
第139页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
138
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
报 批 评 的 纪 律 处
分，并记入证券期
货市场诚信档案。
行常见问题解
答（三）—募集
资金管理、认购
协议中特殊条
款、特殊类型挂
牌公司融资》第
二条等
富泰和
（834044）时
任副总经理吴
爱红、时任监
事梅利萍、股
东周小琴、徐
舟、韩定芳、
申晴晴、徐
飞、陈理获、
唐湘辉、雷生
兵、陈明凯、
冯伟、占红
生、马恒登
2018 年，公司定向
发行股票中，时任
公司副总经理吴爱
红及时任公司核心
员工周小琴、徐舟、
韩定芳、申晴晴、徐
飞、陈理获、涂细凤
（已去世）、唐湘
辉、雷生兵、陈明
凯、冯伟、占红生、
马恒登等共 14 人
代时任监事梅利萍
及其他 24 名自然
人持有公司股票，
共计 618,888 股。本
次发行前，公司在
册股东 159 名，本
次发行完成且股份
代持还原后，公司
股 东 人 数 为 216
名，但未履行核准
程序。
全国股转公司给予
吴爱红、梅利萍、周
小琴、徐舟、韩定
芳、申晴晴、徐飞、
陈理获、唐湘辉、雷
生兵、陈明凯、冯
伟、占红生、马恒登
通报批评的纪律处
分，并记入证券期
货市场诚信档案。
《全国中小企
业股份转让系
统业务规则（试
行）》第 1.4 条、
第 1.5 条、第 1.4
条、第 1.5 条《全
国中小企业股
份转让系统自
律监管措施和
纪律处分实施
细则》第三十七
条，
挂牌公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，认
真履行信息披露
义务。挂牌公司
董事、监事、高级
管理人员应当履
行忠实、勤勉义
务，促使公司规
范运作，并保证
公司按规则披露
所有重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促挂牌公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度；提示有关
主体及相关信息披
露义务人切实履行
信息披露义务。
华自科技
（300490）
公司对 2021 年年
报、2022 年年报、
半年报及各季度报
告的收入、净利润
《创业板股票
上市规则（2020
年 12 月修订）》
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，建
立健全信息披露
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
第140页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
139
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
等多项财务指标的
披露不准确。
深交所创业板公司
管理部对公司下发
监管函。
第 1.4 条、第
5.1.1 条
管理制度，认真
履行信息披露义
务。
上市公司董事、
监事、高级管理
人员应当履行忠
实、勤勉义务，促
使 公 司 规 范 运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
管理制度；提示有
关主体及相关信息
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
ST 南卫
（603880）、
控股股东、实
际控制人暨时
任董事长兼总
经理（代行董
事会秘书）李
平、关联方常
州实力电源科
技有限公司、
常州实力电源
科技有限公
司、常州市阳
平机械制造有
限公司
公司通过银行贷款
转贷的方式，资金
最终流转至控股股
东、实际控制人及
其关联方，构成非
经营性资金占用，
累 计 发 生 额 合 计
35,903.25 万元。
上交所对对 ST 南
卫及李平，常州实
力电源科技有限公
司、宁波梅山保税
港区禾目乐影投资
合伙企业（有限合
伙）、常州市阳平机
械制造有限公司，
项琴华予以通报批
评，并记入上市公
司诚信档案。
《上市公司监
管指引第 8 号
—— 上 市 公 司
资金往来、对外
担保的监管要
求》第五条、第
三条，《上海证
券交易所股票
上市规则（2023
年 2 月修订）》
第 1.4 条、第
2.1.1 条 、 第
2.1.2 条 、 第
4.3.1 条 、 第
4.3.5 条 、 第
13.2.3 条，《上海
证券交易所上
市公司自律监
管指引第 1 号
——规范运作》
第 4.1.1 条、第
4.3.1 条等
上 市 公 司 及 董
事、监事、高级管
理人员应当吸取
教训，采取有效
措施对相关违规
事项进行整改，
加强证券市场法
律法规学习，严
格 规 范 交 易 行
为，建立并执行
有效的内部控制
制度杜绝此类违
法行为的再次发
生；重点防范未
经审议及披露程
序的关联交易、
资金占用等违规
行为，切实提高
公司规范运作水
平。
中介机构应对该问
题充分提示，告知
董事、监事、高级管
理人员关于关联交
易等问题的法律法
规及业务规则；建
立并执行有效的内
部控制制度，重点
防范未经审议及披
露 程 序 的 关 联 交
易、资金占用等违
规行为。
博迁新材
（605376）、
时任董事会秘
书蒋颖
公 司 募 投 项 目 于
2022 年 6 月未达到
预定可使用状态，
公司拟将募投项目
延期，但未及时履
行董事会审议程序
和信息披露义务，
直至 2023 年 8 月
18 日才予以审议披
露，相关信息披露
《上市公司监
管指引第 2 号
—— 上 市 公 司
募集资金管理
和使用的监管
要求（2022 年修
订）》第十二条、
《上海证券交
易所股票上市
规则（2023 年修
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，建
立健全信息披露
管理制度，认真
履行信息披露义
务。
上市公司董事、
监事、高级管理
人员应当履行忠
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
管理制度；提示有
第141页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
140
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
不及时，可能影响
投 资 者 的 合 理 预
期。
上交所上市公司管
理 一 部 对 博 迁 新
材、蒋颖予以监管
警示。
订 ）》 第 2.1.1
条、第 2.1.4 条、
第 2.1.7 条、第
2.1.2 条 、 第
4.3.1 条 、 第
4.4.2 条 、 第
13.2.2 条
实、勤勉义务，促
使 公 司 规 范 运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
关主体及相关信息
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
鹏欣资源
（600490）、
时任董事长、
代董事会秘书
王晋定、时任
常务副总经理
储越江
2022 年 7 月，鹏欣
资源的控股子公司
希图鲁矿业股份有
限公司（以下简称
SMCO）的低品位
高钙铜矿被参股股
东 La Généraledes
Carrièresetdes
Mines（以下简称杰
卡明）侵占并陆续
转移，涉及账面价
值 1,427 万美元。
SMCO 通过自力救
济及司法救济，但
尚未取回矿堆控制
权，该事项导致公
司 2022 年年度报
告确认营业外支出
9,520.93 万元，占其
上年度经审计归母
净利润的 128%。公
司直至 2023 年 1 月
21 日才披露关于控
股子公司重大事项
的提示性公告。
上 交 所 对 鹏 欣 资
源、王晋定，储越江
予以通报批评，并
记入上市公司诚信
档案。
《证券法》第八
十条，《上海证
券交易所股票
上市规则（2022
修订）》第 2.1.1
条、第 2.1.7 条、
第 7.7.6 条、第
2.1.2 条 、 第
4.3.1 条 、 第
4.3.5 条 、 第
4.4.2 条 、 第
13.2.3 条等
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，建
立健全信息披露
管理制度，认真
履行信息披露义
务。
上市公司董事、
监事、高级管理
人员应当履行忠
实、勤勉义务，促
使 公 司 规 范 运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
管理制度；提示有
关主体及相关信息
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
ST 美讯
（600898）、
时任董事长宋
林林、时任总
经理宋火红、
2023 年 4 月 29 日、
2023 年 6 月 28 日，
ST 美讯披露关于
前期会计差错更正
及追溯调整的相关
公告显示，公司定
《公开发行证
券的公司信息
披露编报规则
第 15 号——财
务报告的一般
规定》，《上海证
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，建
立健全信息披露
管理制度，认真
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
第142页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
141
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
时任财务总监
郭晨
期报告存在会计差
错。
上交所对 ST 美讯、
宋林林、宋火红、郭
晨予以通报批评，
并记入上市公司诚
信档案。
券交易所股票
上市规则（2022
年修订）》《公开
发行证券的公
司信息披露编
报规则第 15 号
—— 财 务 报 告
的一般规定》
《上海证券交
易所股票上市
规则（2022 年修
订）》2.1.2 条、
第 4.3.1 条、第
4.3.5 条 、 第
13.2.3 条等
履行信息披露义
务。
上市公司董事、
监事、高级管理
人员应当履行忠
实、勤勉义务，促
使 公 司 规 范 运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
管理制度；提示有
关主体及相关信息
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
许珊怡、陈雪
娇
2019 年至 2022 年，
新亚制程（浙江）股
份有限公司（以下
简称新亚制程）子
公司与原实际控制
人徐某、深圳市亿
众鑫达贸易有限公
司等关联方发生非
经营性资金往来。
新亚制程未按规定
及时披露、也未在
相关定期报告中披
露与亿众鑫达的关
联关系，存在重大
遗 漏 。 许 珊 怡 在
2019 年 5 月至 2023
年 2 月作为新亚制
程董事、2019 年 4
月 后 担 任 副 总 经
理，陈雪娇在 2013
年 6 月至 2023 年 1
月作为新亚制程监
事，任职期间存在
履职尽责不到位的
问题，签字并承诺
保 证 相 关 文 件 真
实、准确、完整。
《证券法》第七
十八条第一款、
第二款，第七十
九条，第八十条
第一款、第二款
第三项、第一百
九十七条，《上
市公司信息披
露管理办法》
（证监会令第
40 号）第三条、
第五十九条，
《上市公司信
息披露管理办
法》（证监会令
第 182 号）第四
条、第五十二条
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，建
立健全信息披露
管理制度，认真
履行信息披露义
务。
上市公司董事、
监事、高级管理
人员应当履行忠
实、勤勉义务，促
使 公 司 规 范 运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
管理制度；提示有
关主体及相关信息
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
第143页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
142
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
广东证监局决定对
许珊怡、陈雪娇采
取出具警示函的行
政监管措施。
永创医药
（833453）、
实际控制人、
控股股东、董
事长毕永堪、
董事孙德明、
时任董事杨
桦、时任董事
毕大伟、时任
董事成林知、
董事会秘书毕
丽敏、财务负
责人徐敏昕
一、未按规定履行
关联交易审议程序
及信息披露义务；
二、未按规定履行
关联交易审议程序
及信息披露义务；
三、违规代持导致
股权不明晰。
江苏证监局对公司
及毕永堪、孙德明、
杨桦、毕大伟、成林
知、毕丽敏、徐敏昕
采取出具警示函的
行政监管措施,并
记入证券期货市场
诚信档案。
《非上市公众
公司监督管理
办法》（证监会
令第 161 号）第
十四条第一款、
第二十一条，
《非上市公众
公司监督管理
办法》（证监会
令第 190 号）第
十四条第一款、
第二十一条，
《非上市公众
公司监督管理
办法》（证监会
令第 212 号）第
二十一条第二
款、第七十二条
挂牌公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，认
真履行信息披露
义务。挂牌公司
董事、监事、高级
管理人员应当履
行忠实、勤勉义
务，促使公司规
范运作，并保证
公司按规则披露
所有重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促挂牌公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度；提示有关
主体及相关信息披
露义务人切实履行
信息披露义务。
安洁科技
（002635）
2023 年 4 月 27 日，
公 司 披 露 《 关 于
2022 年年度报告及
摘要、2022 年度财
务决算报告更正的
公告》称，公司披露
2022 年年报后，收
到公司与练厚桂关
于业绩补偿合同纠
纷案的判决书，该
判决影响公司 2022
年度财务数据的相
关判断，公司相应
更正《2022 年年度
报告》部分财务信
息，调减 2022 年度
归属于上市公司股
东 的 净 利 润
8,475.91 万元。
深交所对公司下发
监管函。
《股票上市规
则（2023 年修
订）》第 1.4 条、
第 2.1.1 条
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，建
立健全信息披露
管理制度，认真
履行信息披露义
务。
上市公司董事、
监事、高级管理
人员应当履行忠
实、勤勉义务，促
使 公 司 规 范 运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
管理制度；提示有
关主体及相关信息
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
第144页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
143
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
ST 阳光城
（000671）
深交所上市公司管
理一部于 2023 年 5
月 5 日向公司发出
《关于对阳光城集
团 股 份 有 限 公 司
2022 年年报的问询
函》（公司部年报问
询函〔2023〕第 66
号），并要求公司在
5 月 19 日前回复，
截至公司股票摘牌
日，公司未能按要
求回复本所的问询
函件。
深交所上市公司管
理一部对公司采取
书面警示的自律监
管措施。
《股票上市规
则（2023 年修
订 ）》 第 2.1.1
条、第 13.1.4 条
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，建
立健全信息披露
管理制度，认真
履行信息披露义
务。
上市公司董事、
监事、高级管理
人员应当履行忠
实、勤勉义务，促
使 公 司 规 范 运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
管理制度；提示有
关主体及相关信息
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
燕塘乳业
（002732）监
事陈淼
陈淼配偶于 2023
年 9 月 18 日买入
33,300 股燕塘乳业
股票，交易金额为
727,250 元，又于
2023 年 9 月 22 日
卖出 33,300 股燕塘
乳业股票，交易金
额为 727,497 元，上
述买入和卖出行为
间隔不足六个月，
构成短线交易。
深交所上市公司管
理一部对陈淼下发
监管函。
《股票上市规
则（2023 年修
订）》第 1.4 条、
第 3.4.1 条、第
3.4.11 条
上市公司主要股
东、董事、监事、
高 级 管 理 人 员
等，应当吸取教
训，加强证券市
场 法 律 法 规 学
习，严格规范交
易行为，杜绝此
类违法行为的再
次发生。
中介机构应对该问
题充分提示，告知
主要股东、董事、监
事、高级管理人员
关于短线交易等问
题的法律法规及业
务规则。
任子行
（300311）
公司披露《关于前
期会计差错更正及
追溯调整的公告》，
追溯调整 2019 年
度至 2021 年度财
务报表。上述事项
反映出公司 2019
年至 2021 年年度
报告的相关财务数
《上市公司信
息披露管理办
法》第三条第一
款、第五十二条
上市公司股东、
董事、监事、高级
管理人员等，应
当吸取教训，加
强证券市场法律
法规学习，严格
规范交易行为，
杜绝此类违法行
为的再次发生。
中介机构应对该问
题充分提示，告知
董事、监事、高级管
理人员关于短线交
易等问题的法律法
规及业务规则。
第145页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
144
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
据 信 息 披 露 不 准
确。
深圳证监局对公司
采取出具警示函的
监管措施。
歌力思
（603808）董
事胡咏梅
胡咏梅在担任歌力
思董事期间，在歌
力思 2023 年半年
度报告公告前三十
日内，交易公司股
票 8,700 股，成交金
额 111,455 元。
深圳证监局决定对
胡咏梅采取出具警
示函的行政监管措
施。
《上市公司董
事、监事和高级
管理人员所持
本公司股份及
其变动管理规
则》第十二条第
一项，《证券法》
第一百七十条
第二款
上市公司股东、
董事、监事、高级
管理人员等，应
当吸取教训，加
强证券市场法律
法规学习，严格
规范交易行为，
杜绝此类违法行
为的再次发生。
中介机构应对该问
题充分提示，告知
董事、监事、高级管
理人员关于短线交
易等问题的法律法
规及业务规则。
华泰汽车集团
有限公司
华泰汽车集团有限
公司为辽宁曙光汽
车集团股份有限公
司股东，其所持股
份被司法拍卖，持
股比例由 5.28%下
降至3.80%，但未及
时披露权益变动报
告书，直至 2023 年
9 月 8 日，华泰汽
车才通知辽宁曙光
汽车集团股份有限
公司并披露《简式
权益变动报告书》。
上交所上市公司管
理二部对辽宁曙光
汽车集团股份有限
公司股东华泰汽车
集团有限公司予以
监管警示。
《证券法》第六
十三条，《上市
公司收购管理
办法》第十四
条、第十五条，
《监管规则适
用指引—上市
类第 1 号》及
《上海证券交
易所股票上市
规则（2023 年 2
月修订）第 1.4
条、第 3.4.2 条、
第 13.2.2 条
上市公司股东应
严格遵守股份变
动相应规则，规
范 股 票 买 卖 行
为，同时认真履
行 信 息 披 露 义
务。
中介机构应对该类
问题充分提示，告
知相关主体关于合
规减持、股份变动
的法律法规及业务
规则，提示有关主
体及相关信息披露
义务人审慎履行信
息披露义务，确保
信息披露的真实、
准确。
第146页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
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(二) 中介机构7监管动态
2023 年 9 月，存在 77 例中介机构被中国证监会及其派出机构、交易所、中国
证券投资基金业协会等监管部门处以行政处罚或采取监管措施的情况，具体情
况如下：
涉及中介机构 监管事由 监管依据 执业启发
容诚会计师事
务所（特殊普
通合伙）及张
慧玲、陈思荣
福建证监局对容诚会计师事务
所（特殊普通合伙）及张慧玲、
陈思荣执行的福建福特科光电
股份有限公司首次公开发行股
票审计项目进行专项检查，发现
在执业中存在未勤勉尽责情形，
存在对资金占用、研发费用审计
程序不到位、控制测试程序执行
不到位、控制测试样本选取不合
理、部分审计底稿内容与实际情
况不符或记录不全等问题，基于
此，对相关方采取出具警示函的
行政监管措施。
《中国注册会计师
审计准则第 1301 号
——审计证据》第十
条、第十一条，《中
国注册会计师鉴证
业务基本准则》第二
十八条，《中国注册
会计师审计准则第
1131 号——审计工
作底稿》第十条，《上
市公司信息披露管
理办法》第四十六
条，《上市公司信息
披露管理办法》第五
十五条
会计师事务所应当
完善内部控制，健全
执业程序，强化合规
意识，加强组织管
理，防范合规风险。
注册会计师执业过
程中应当勤勉尽责，
建立健全和严格执
行业务内控制度、工
作流程和操作规范。
卓灵晨
卓灵晨作为私募基金从业人员
通过微信公众号向不特定对象
宣传推介私募基金产品。
中国证券监督管理委员会上海
监管局对卓灵晨采取出具警示
函的监督管理措施。
《关于加强私募投
资基金监管的若干
规定》第六条第（二）
项，《私募投资基金
监督管理暂行办法》
第二十三条第（九）
项、三十三条
私募基金应完善内
部管理，建立健全内
控制度及风险管理
制度，加强从业人员
的资格、行为、业务
等全方位的管理及
执业操守培训。私募
基金从业人员应当
引以为戒，严格遵守
法律法规的规定。
徐世骏
徐世骏作为私募基金从业人员
通过微信公众号向不特定对象
宣传推介私募基金产品。
中国证券监督管理委员会上海
监管局对卓灵晨采取出具警示
函的监督管理措施。
《关于加强私募投
资基金监管的若干
规定》第六条第（二）
项，《私募投资基金
监督管理暂行办法》
第二十三条第（九）
项、三十三条
私募基金应完善内
部管理，建立健全内
控制度及风险管理
制度，加强从业人员
的资格、行为、业务
等全方位的管理及
执业操守培训。私募
基金从业人员应当
引以为戒，严格遵守
法律法规的规定。
7 指为各类市场主体提供专业服务的中介机构(包括证券公司、会计师、律师、评估机构、评级机构等)及
其从业人员。
第147页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
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涉及中介机构 监管事由 监管依据 执业启发
上海明汯投资
管理有限公司
上海明汯投资管理有限公司在
开展私募基金业务过程中，在监
督管控员工不当行为、及时督促
员工规范整改等方面，未实施有
效内部控制，未尽谨慎勤勉义
务。
中国证券监督管理委员会上海
监管局对上海明汯投资管理有
限公司采取责令改正的监督管
理措施。
《私募投资基金监
督管理暂行办法》第
四条第一款、三十三
条
私募基金应勤勉谨
慎履行管理人职责，
严格避免违规募集
行为，切实做好基金
产品风险管理工作，
保护投资者合法权
益。
私募基金工作人员
应当严格遵守法律
法规、业务职业规范
等规定，遵循诚实守
信、勤勉尽责的原
则，认真履行职责。
立信会计师事
务所（特殊普
通合伙）及注
册会计师张福
建、田立
立信会计师事务所（特殊普通合
伙）及注册会计师张福建、田立
作为河南银鸽实业投资股份有
限公司 2018 年度审计机构及
2018 年年度报告审计注册会计
师对个别项目风险识别和评估
程序不到位；未对营业收入的真
实性获取充分、适当的审计证
据；预付账款的审计程序不到
位；审计工作底稿存在缺漏。
上海证券交易对河南银鸽实业
投资股份有限公司 2018 年度审
计机构立信会计师事务所（特殊
普通合伙）及年度报告审计注册
会计师张福建、田立予以监管警
示。
《中国注册会计师
审计准则第 1101 号
——注册会计师的
总体目标和审计工
作的基本要求》第二
十八条，《中国注册
会计师审计准则第
1211 号——通过了
解被审计单位及其
环境识别和评估重
大错报风险》第十四
条，《中国注册会计
师审计准则第 1231
号——针对评估的
重大错报风险采取
的应对措施》第四
条，《中国注册会计
师审计准则第 1131
号——审计工作底
稿》第十条，《中国
注册会计师审计准
则第 1301 号——审
计证据》第十条，《上
海证券交易所股票
上市规则（2018年11
月修订）》第 1.4、
2.24、17.1 条
会计师事务所应当
完善内部控制，健全
执业程序，强化合规
意识，加强组织管
理，防范合规风险。
注册会计师执业过
程中应当勤勉尽责，
建立健全和严格执
行业务内控制度、工
作流程和操作规范。
谢天宇、张艳
谢天宇、张艳方作为皖创环保股
份有限公司公开发行并上市项
目签字保荐代表人在保荐皖创
《北京证券交易所
向不特定合格投资
者公开发行股票并
证券机构工作人员
应严格遵守执业规
范；证券机构应完善
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植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
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涉及中介机构 监管事由 监管依据 执业启发
环保股份有限公司公开发行并
上市项目中未能通过全面核查
验证在申报前发现并处理前述
会计错报事项，未能勤勉尽责。
北京证券交易所对谢天宇、张艳
采取出具警示函的自律监管措
施，并记入证券期货市场诚信档
案。
上市审核规则》第二
十二条，《北京证券
交易所自律监管措
施和纪律处分实施
细则》第十六条
内部管理、加强从业
人员管控、及时消除
风险隐患，加强对证
券从业人员的执业
操守培训。
信永中和会计
师事务所（特
殊普通合
伙）、韩勇、
白灵
信永中和会计师事务所（特殊普
通合伙）、注册会计师韩勇、白
灵在执行内蒙古远兴能源股份
有限公司 2021 年度财务报表审
计项目中个别银行函证程序执
行不到位、对或有事项和期后事
项未保持充分关注、未按照审计
计划执行审计程序且未说明原
因、审计报告附注部分信息披露
不准确。
中国证券监督管理委员会内蒙
古监管局决定对信永中和会计
师事务所（特殊普通合伙）、注
册会计师韩勇、白灵采取出具警
示函的监管措施。
《中国注册会计师
审计准则第 1312 号
——函证》第十二
条，《中国注册会计
师审计准则第 1131
号——审计工作底
稿》第十条，《中国
注册会计师审计准
则第 1301 号——审
计证据》第十条，《中
国注册会计师审计
准则第 1101 号——
注册会计师的总体
目标和审计工作的
基本要求》第三十
条，《中国注册会计
师审计准则第 1332
号——期后事项》第
九条、第十条，《中
国注册会计师审计
准则第 1501 号——
对财务报表形成审
计意见和出具审计
报告》第十一条、第
二十五条，《上市公
司信息披露管理办
法》五十五条
会计师事务所应当
完善内部控制，健全
执业程序，强化合规
意识，加强组织管
理，防范合规风险。
注册会计师执业过
程中应当勤勉尽责，
建立健全和严格执
行业务内控制度、工
作流程和操作规范。
深圳汇智聚信
投资管理有限
公司及陈启刚
深圳汇智聚信投资管理有限公
司）在信朗壹号私募投资基金的
募集与管理过程中，未独立开展
项目尽职调查和投资决策，未有
效履行投资者适当性管理义务，
存在未充分履行谨慎勤勉义务
的情形。陈启刚一直担任公司的
《私募投资基金监
督管理暂行办法》第
四条第一款、第三十
三条
私募基金应勤勉谨
慎履行管理人职责，
严格避免违规募集
行为，切实做好基金
产品风险管理工作，
并向投资者履行信
息披露义务，保护投
资者合法权益。
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植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
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涉及中介机构 监管事由 监管依据 执业启发
法定代表人、董事长、总经理，
对公司上述违规行为负有责任。
中国证券监督管理委员会深圳
监管局决定对深圳汇智聚信投
资管理有限公司及陈启刚采取
出具警示函的行政监管措施。
私募基金工作人员
应当严格遵守法律
法规、业务职业规范
等规定，遵循诚实守
信、勤勉尽责的原
则，认真履行职责。
四川钱坤云智
能科技有限公
司
四川钱坤云智能科技有限公司
个别未在中国证券业协会登记
为证券投资顾问的人员向客户
提供证券投资顾问服务，个别人
员不符合从事证券业务的条件，
个别高级管理人员免职备案不
及时；存在误导性营销宣传的情
形；存在投资建议依据不合理，
未向客户告知证券投资顾问的
姓名及其登记编码的情形；是合
规管理和风险控制机制不完善。
中国证券监督管理委员会四川
监管局决定对四川钱坤云智能
科技有限公司采取责令改正的
行政监督管理措施。
《证券基金经营机
构董事、监事、高级
管理人员及从业人
员监督管理办法》第
三条第二款和第三
款、第四十一条第一
款、第五十一条第一
款、第五十六条第一
款第二项和第二款，
《证券投资顾问业
务暂行规定》第七
条、第九条、第十二
条第一款第二项、第
十六条、第二十四条
第三十二条
证券机构工作人员
应严格遵守执业规
范；证券机构应完善
内部管理、加强从业
人员管控、及时消除
风险隐患，加强对证
券从业人员的执业
操守培训。
曾婉珺
厦门派菲投资管理有限公司存
在以下违规事实：未按照规定如
实填报并更新实际控制人、高管
人员、基金相关信息、基金季报
等登记备案信息；公司存在管理
的个别私募基金未按照规定办
理基金备案手续的情形；部分备
案基金产品的投资者存在代他
人持有基金份额的情形，部分最
终投资者为非合格投资者；基金
财产不独立，存在挪用基金财产
行为；未妥善保存基金资料，如
向投资者进行信息披露的留痕
资料等；不符合持续经营条件；
未及时向协会报送信息。
中国证券投资基金业协会对时
任厦门派菲投资管理有限公司
的法定代表人及总经理曾婉珺
进行公开谴责。
《私募基金监管办
法》第一百一十一条
第三项，《私募基金
监管办法》第二十九
条，《会员管理办法》
第二十九条，《纪律
处分实施办法（试
行）》第六条
私募基金应勤勉谨
慎履行管理人职责，
严格避免违规募集
行为，切实做好基金
产品风险管理工作，
并向投资者履行信
息披露义务，保护投
资者合法权益。
私募基金工作人员
应当严格遵守法律
法规、业务职业规范
等规定，遵循诚实守
信、勤勉尽责的原
则，认真履行职责。
王凡
首金联合资本管理（北京）有限
公司违规从事募集业务；未履行
投资者适当性义务；存在未勤勉
《私募基金监管办
法》第一百一十一条
第三项，《私募基金
私募基金应勤勉谨
慎履行管理人职责，
严格避免违规募集
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植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
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涉及中介机构 监管事由 监管依据 执业启发
尽责情形；未按约定进行信息披
露；违反专业化经营原则；人员
配置不符合要求。
王凡自 2015 年 12 月至今担任首
金联合总经理，应当对发生在其
任职期间首金联合的违规行为
承担相应责任。
中国证券投资基金业协会对王
凡进行公开谴责。
监管办法》第二十九
条，《会员管理办法》
第二十九条，《纪律
处分实施办法（试
行）》第九条
行为，切实做好基金
产品风险管理工作，
并向投资者履行信
息披露义务，保护投
资者合法权益。
私募基金工作人员
应当严格遵守法律
法规、业务职业规范
等规定，遵循诚实守
信、勤勉尽责的原
则，认真履行职责。
希格玛会计师
事务所(特殊普
通合伙)、吴
莉、朱航
希格玛会计师事务所在审计执业
中存在以下问题：1.收入相关审计
程序执行不到位、证据获取不充
分。2.未对异常情形保持合理怀
疑。
吴莉、朱航作为正平股份 2021 年
度审计报告签字注册会计师，对
相关违规行为负有主要责任。
青海证监局对希格玛会计师事务
所及吴莉、朱航采取出具警示函
的行政监督管理措施。
《中国注册会计师审
计准则第1101号——
注册会计师的总体目
标和审计工作的基本
要求(2022 年修订)》
第二十八条
《中国注册会计师审
计准则第1301号——
审计证据》第十条、第
十一条、第十五条
《上市公司信息披露
管理办法》第四十五
条、第四十六条
会计师事务所应当完
善内部控制，健全执
业程序，强化合规意
识，加强组织管理，防
范合规风险。注册会
计师执业过程中应当
勤勉尽责，建立健全
和严格执行业务内控
制度、工作流程和操
作规范。
深圳市老虎汇
资产管理有限
公司及其合规
风控负责人张
茜、杨鹏、法
定代表人桂琦
寒、李桂霞、
实际控制人冯
彪
深圳市老虎汇资产管理有限公司
存在以下违规行为：1.管理人登记
信息更新不及时、登记信息与实
际情况不相符。2.未尽勤勉谨慎、
恪尽职守义务。3.未按照合同约定
履行信息披露义务。4.不配合协会
自律检查。
中国证券投资基金业协会对其作
出如下纪律处分：取消深圳市老
虎汇资产管理有限公司会员资
格，撤销其管理人登记；对张茜进
行警告；对杨鹏、桂琦寒、李桂霞
进行公开谴责；将冯彪加入黑名
单，期限为一年。
《中华人民共和国证
券投资基金法》第一
百 一 十 一 条 第 三 项
《私募投资基金监督
管理暂行办法》第二
十九条
《中国证券投资基金
业协会章程》第六条
第三项
《中国证券投资基金
业 协 会 会 员 管 理 办
法》第二十九条
《中国证券投资基金
业协会自律管理和纪
律 处 分 措 施 实 施 办
法》第八条
私募基金管理人应当
勤勉尽责，建立健全
内控制度，切实做好
基金产品风险管理工
作，按照法律法规、规
范性文件及基金合同
的约定进行交易及履
行信息披露义务，保
障 投 资 者 的 合 法 权
益。
私募基金从业人员应
当 严 格 遵 守 法 律 法
规、规范性文件的规
定，遵循诚实守信、勤
勉尽责的原则，认真
履行职责。
深圳前海慧网
股权投资基金
管理有限公司
深圳前海慧网股权投资基金管理
有限公司存在以下违规行为：1.不
《中华人民共和国证
券投资基金法》第一
百一十一条第三项
私募基金管理人应当
勤勉尽责，建立健全
内控制度，切实做好
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