广东百林生态科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注

本报告书共 82 页第74页

项 目

计入本年损益

列报项目 金额

租赁负债的利息 财务费用 48,444.87

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

转租使用权资产取得的收入

售后租回交易

③与租赁相关的现金流量流出情况

项 目 现金流量类别 本年金额

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 筹资活动现金流出 397,683.80

对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于

简化处理）

经营活动现金流出 747,712.44

支付的未纳入租赁负债的可变租赁付款额 经营活动现金流出

合 计 —— 1,145,396.24

十四、 公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

（1） 按账龄披露

账 龄 年末余额

1 年以内 35,152,878.23

1 至 2 年 13,061,655.13

2 至 3 年 14,483,427.87

3 至 4 年 3,545,897.52

4 至 5 年

5 年以上 2,358,471.22

小 计 68,602,329.97

减：坏账准备 10,091,914.97

合 计 58,510,415.00

（2） 按坏账计提方法分类列示

类别 年末余额

广东百林生态科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注

本报告书共 82 页第75页

账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例

（%）

金额 计提比

例（%）

单项计提坏账准备的应

收账款 2,358,471.22 3.44 2,358,471.22 100.00

按组合计提坏账准备的

应收账款 66,243,858.75 96.56 7,733,443.75 11.67 58,510,415.00

其中：

账龄组合 66,243,858.75 96.56 7,733,443.75 11.67 58,510,415.00

合计 68,602,329.97 —— 10,091,914.97 —— 58,510,415.00

类别

上年年末余额

账面余额 坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额 计提比

例（%）

单项计提坏账准备的应

收账款 4,170,977.82 5.49 4,170,977.82 100.00

按组合计提坏账准备的

应收账款 71,830,840.49 94.51 5,167,589.57 7.19 66,663,250.92

其中：

账龄组合 71,830,840.49 94.51 5,167,589.57 7.19 66,663,250.92

合计 76,001,818.31 —— 9,338,567.39 —— 66,663,250.92

①年末单项计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位）

年末余额

账面余额 坏账准备

计提比例

（%） 计提理由

东莞市沙田镇人民政府 2,358,471.22 2,358,471.22 100.00 时间长收回可能性小

合 计 2,358,471.22 2,358,471.22 —— ——

②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

项 目

年末余额

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 35,152,878.23 1,757,643.91 5.00

1 至 2 年 13,061,655.13 1,306,165.51 10.00

2 至 3 年 14,483,427.87 2,896,685.57 20.00

广东百林生态科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注

本报告书共 82 页第76页

项 目

年末余额

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

3 至 4 年 3,545,897.52 1,772,948.76 50.00

4 至 5 年

5 年以上

合 计 66,243,858.75 7,733,443.75 11.67

（3） 坏账准备的情况

类 别 上年年末余额

本年变动金额

年末余额

计提 收回或转

回

转销或核销 其他

变动

单项计提 4,170,977.82 1,812,506.60 2,358,471.22

账龄组合 5,167,589.57 2,565,854.18 7,733,443.75

合 计 9,338,567.39 2,565,854.18 1,812,506.60 10,091,914.97

（4） 本年实际核销的应收账款情况

项 目 核销金额

实际核销的应收账款 1,812,506.60

其中：重要的应收账款核销情况

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因

履行的核销

程序

是否因关联交

易产生

东莞市大朗镇市政水务中

心

工程款 33,474.00

时间长收回

可能性小

坏账核销请

示

否

东莞市机动车驾驶人考试

中心 工程款 483,662.88

时间长收回

可能性小

坏账核销请

示

否

东莞市麻涌镇人民政府农

林水务局 工程款 89,995.94

时间长收回

可能性小

坏账核销请

示

否

东莞市森力环保科技有限

公司 工程款 910,000.00

时间长收回

可能性小

坏账核销请

示

否

东莞市方泽实业投资有限

公司 工程款 7,335.00

时间长收回

可能性小

坏账核销请

示

否

东莞市松源园林有限公司 工程款 22,520.00

时间长收回

可能性小

坏账核销请

示

否

东莞市长安中心广场 工程款 24,100.00

时间长收回

可能性小

坏账核销请

示

否

广州市新碧房地产开发有

限公司 工程款 50,718.78

时间长收回

可能性小

坏账核销请

示

否

长安郊野公园管理处 工程款 15,080.00 时间长收回 坏账核销请 否

广东百林生态科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注

本报告书共 82 页第77页

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因

履行的核销

程序

是否因关联交

易产生

可能性小 示

中民筑友建设有限公司 工程款 175,620.00

时间长收回

可能性小

坏账核销请

示

否

合 计 —— 1,812,506.60 —— —— ——

（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 29,170,575.61 元，占应收账款年末余

额合计数的比例为 42.52%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 3,701,086.82 元。

（6） 无因金融资产转移而终止确认的应收账款

（7） 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

2、 其他应收款

项 目 年末余额 上年年末余额

应收利息

应收股利

其他应收款 8,763,348.05 11,811,636.28

合 计 8,763,348.05 11,811,636.28

（1） 其他应收款

①按账龄披露

账 龄 年末余额

1 年以内 4,170,381.60

1 至 2 年 3,287,699.68

2 至 3 年 486,651.70

3 至 4 年 714,484.36

4 至 5 年 807,262.29

5 年以上 490,384.50

小 计 9,956,864.13

减：坏账准备 1,193,516.08

合 计 8,763,348.05

广东百林生态科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注

本报告书共 82 页第78页

②按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

备用金 716,400.93 906,558.61

押金及保证金 2,047,145.20 2,973,810.00

代扣代缴款 204,029.21 68,416.49

往来款 4,159,541.00 6,912,077.09

代垫赔偿款 2,829,747.79 2,829,747.79

小 计 9,956,864.13 13,690,609.98

减：坏账准备 1,193,516.08 1,848,973.70

合 计 8,763,348.05 11,811,636.28

③坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

未来 12 个月预 合计

期信用损失

整个存续期预

期信用损失

（未发生信用

减值）

整个存续期预期

信用损失（已发

生信用减值）

2021 年 12 月 31 日余额 770,951.09 1,078,022.61 1,848,973.70

2021 年 12 月 31 日余额

在本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提 594,452.49 594,452.49

本年转回

本年转销 171,887.50 1,078,022.61 1,249,910.11

本年核销

其他变动

2022 年 12 月 31 日余额 1,193,516.08 1,193,516.08

④坏账准备的情况

类 别 上年年末余额 本年变动金额 年末余额

广东百林生态科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注

本报告书共 82 页第79页

计提

收回或转

回

转销或核销

其他变

动

单项计提 1,078,022.61 1,078,022.61

账龄组合 770,951.09 594,452.49 171,887.50 1,193,516.08

合 计 1,848,973.70 594,452.49 1,249,910.11 1,193,516.08

⑤本年实际核销的其他应收款情况

项 目 核销金额

实际核销的其他应收款 1,249,910.11

其中：重要的其他应收款核销情况

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销

程序

是否因关联交

易产生

白云区红龙建筑材料租

赁站 押金 30,000.00

时间长收回

可能性小

坏账核销请

示

否

长沙市雨花区和旺建筑

器材租赁部 押金 30,000.00

时间长收回

可能性小

坏账核销请

示

否

广州摩茗璐建材有限公

司

无法收回或实现

的预付款 380,853.20

时间长收回

可能性小

坏账核销请

示

否

萍乡市元通建材经营部 无法收回或实现

的预付款 300,000.00

时间长收回

可能性小

坏账核销请

示

否

梅州龙德发施工队 无法收回或实现

的预付款 120,000.00

时间长收回

可能性小

坏账核销请

示

否

汤永辉 无法收回或实现

的预付款 20,000.00

时间长收回

可能性小

坏账核销请

示

否

罗保锋 无法收回或实现

的预付款 257,169.41

时间长收回

可能性小

坏账核销请

示

否

合 计 —— 1,138,022.61 —— —— ——

⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

占其他应收

款年末余额

合计数的比

例（%）

坏账准备年

末余额

上海宝济建设集团有限公

司

代垫赔偿

款 2,577,623.55 1-2 年 25.89 257,762.36

湖南百林生态环境科技有

限公司 往来款 2,183,138.05

1 年以内、1-2

年、2-3 年、

3-4 年、4-5

年

21.93

广东百林生态科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注

本报告书共 82 页第80页

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

占其他应收

款年末余额

合计数的比

例（%）

坏账准备年

末余额

广东花匠园艺科技有限公

司

往来款 1,850,698.74 1 年以内 18.59

索庆 代垫赔偿

款 252,124.24 4-5 年 2.53 252,124.24

罗方华 备用金 220,000.00

1 年以内、1-2

年 2.21 21,000.00

合 计 —— 7,083,584.58 —— 71.14 530,886.60

⑦无涉及政府补助的应收款项

⑧无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

⑨无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

⑩无资金集中管理情况

3、 长期股权投资

（1） 长期股权投资分类

项 目

年末余额 上年年末余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00

对联营、合营企

业投资

合 计 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00

（2） 对子公司投资

被投资单位

上年年末余

额

本年

增加

本年

减少 年末余额

本年计提减

值准备

减值准备年

末余额

湖南百林生态环境

科技有限公司

200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00

合 计 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00

4、 营业收入和营业成本

项 目

本年发生额 上年发生额

收入 成本 收入 成本

广东百林生态科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注

本报告书共 82 页第81页

项 目

本年发生额 上年发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 232,139,074.98 191,675,722.32 233,202,203.92 192,676,683.32

其他业务 94,339.62

合 计 232,233,414.60 191,675,722.32 233,202,203.92 192,676,683.32

十五、 补充资料

1、 本年非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动性资产处置损益

越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家

政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 131,191.85

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

本公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益

与本公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资

产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变

动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、

衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损

益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期

损益的影响

广东百林生态科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注

本报告书共 82 页第82页

项目 金额 说明

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -465,562.68

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计 -334,370.83

减：所得税影响额 -53,137.64

少数股东权益影响额（税后）

合计 -281,233.19

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经

常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

2、 净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产

收益率（%）

每股收益

基本每股收

益

稀释每股收

益

归属于公司普通股股东的净利润 -2.08 -0.034 -0.034

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -1.73 -0.028 -0.028

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

广东百林生态科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注

本报告书共 82 页第83页

附：

第十一节 备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖

章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

广东百林生态科技股份有限公司董事会办公室