辽宁省电子税务局常用功能指引---社保篇

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第二步，选择办理身份，若选“我是经办人”可以为已代缴过的人员

查询已支付信息。

第三步，录入被查询人员的身份信息，点击【下一步】按钮。要注意，

这里录入的被查询人员，只能是被操作员代缴过社保费的人员。

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第四步，查询出本年所有支付成功信息，缴费人也可自行选择“已支

付日期起”和“已支付日期止”进行指定支付日期查询。

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（二）工伤保险如何在电子税务局进行缴费申报？

答：用人单位缴纳工伤保险，应先到经办部门进行缴费基数核定，然

后通过辽宁省电子税务局-【特色业务】-【社保费管理】-【核定信

息录入】”模块手工录入核定信息。缴费类型需选择“正常”。若用人

单位同时存在单位类工伤保险和按项目参保工伤保险的，需分开申报

缴费。具体操作如下：

1. 登录电子税务局首页，点击左侧栏【特色业务】-【社保费管理】

或点击【我要办税】-【社保费管理】找到社保费相关功能

2. 点击【管理服务】-【核定信息录入】

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3. 进入功能页面后，“费款所属期”默认为当月，系统会自动带出工

伤保险的险种信息，在蓝色框中填入核定数据，点击【保存】完

成操作。

4. 打开【社保费申报】—【用人单位社保费申报】

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5. 系统自动带出已录入的工伤保险核定信息，申报即可

重要提醒：如果用人单位同时存在单位类工伤保险和按项目参保工

伤保险的，需分开申报缴费，即需要重复进行 2 到 6 操作，实现单

位类工伤保险和按项目参保工伤保险费分别缴款开票。

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（三）登录电子税务局后只有社保费查询模块如何解

决？

答：以法人身份或者财务负责人身份进行登录；或通过法人身份、财

务负责人身份对办税员进行查询模块的授权。具体授权操作如下：

1. 登录电子税务局局后，点击右上角纳税人名称，选择下拉框中的

【企业人员维护】功能

2. 点击【身份维护】-【添加权限身份】，进行功能授权

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3. 在“权限身份信息”框中填写“权限身份名称”、“权限描述”、“勾

选功能树”，点击【保存】

温馨提示：一定不要忘记勾选功能树。

4. 维护好身份信息后，回到企业人员维护界面，进行办税人员的添

加，点击【添加办税人员】后，输入“姓名”、“身份证件类型”、

“身份证件号码”，点击【搜索】

温馨提示：添加办税人一定是税务登记中办税人员，且经过实名信息

采集并与企业关联的自然人才可以，若不是，会无法搜索到该人员信

息。

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（四）城乡居民和灵活就业人员在上一年缴费后，今

年再次缴费时忘记了当时选择的缴费标准（档次），如

何查询？

答：城乡居民和灵活就业人员（以下统称“缴费人”）可以通过掌上

办（微信公众号、支付宝小程序、移动办税 app）【社保费已确认档

次查询】功能查询最近一期有效的缴费档次，也就是今年还没有选择

缴费档次时，通过该功能可以查询到上一年度选择的缴费档次；如果

今年已经缴过费了，可以查询今年选择的缴费档次。当然，如果缴费

人在银行柜台签约批量扣费业务时，当地银行无法提供上一年度缴费

档次信息，也可以使用该功能进行查询。具体操作如下：

操作步骤:

第一步，点击【社保费已确认档次查询】功能。

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第二步，选择办理身份，若选“我是经办人”可以为已代缴过的

人员查询已确认档次信息。

第三步，录入被查询人员的身份信息，点击【下一步】按钮。要

注意，这里录入的被查询人员，只能是被操作员代缴过社保费的人员。

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第四步，查询出最近一次已缴费的档次信息。

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（五）城乡居民和灵活就业人员缴费后可以不用去税

务局就能取得缴费证明吗？

答：城乡居民和灵活就业人员（以下统称“缴费人”）在完成社保费

缴纳且该笔费款已经入库的情况下，可以通过掌上办（微信公众号、

支付宝小程序、移动办税 app）的【社保费缴费证明开具】功能开具

缴费证明并将其保存到手机。当然，如果缴费人在银行柜台签约批量

扣费成功或其他业务渠道完成缴费，费款入库后，也可以使用该功能

开具社保费缴费证明。具体操作如下：

操作步骤:

第一步，点击【社保费缴费证明开具】功能。

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第二步，选择办理身份，若选“我是经办人”可以为已代缴过的

人员开具社保费缴费证明。

第三步，录入需要开具缴费证明的人员身份信息，点击【下一步】

按钮。要注意，这里的录入的人员只能是被操作员代缴过社保费的人

员。

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第四步，系统自动查询出已缴费的社保费信息，也可以手动选择

“费款所属期起”和“费款所属期止”，确认信息无误后，点击【开

具】按钮。

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第五步，系统自动生成社保费缴费证明信息，可以长按缴费证明

页面，点击“保存到相册”，自行打印留存。

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（六）都是税务局出具的证明，社保费缴费证明和完

税证明有什么区别呢？

答：社保费缴费证明和社保费完税证明所指的社保费都是指缴费人已

申报且缴纳入库的社会保险费（城乡居民和灵活就业人员通过掌上办

等渠道自行缴纳的社保费，直接缴款就可以，不需要单独进行申报）。

两类证明相同的地方：都载明了险种的征收品目，费款的所属期限，

入（退）库日期和已缴纳的社保费金额；不同的地方：一是开具次数

不同。同一期间的缴费情况，缴费证明可以多次开具，完税证明只能

开具一次（当然，完税证明丢失的也可以通过完税证明补打变通实现

多次开具，只不过补打的完税证明会明确标注补打的次数，备注标注

原凭证遗失补开，缴费证明则没有也不需要记载开具次数）；二是证

明的功能不同。缴费证明是证明文书，不能作为记账凭证，通常自然

人需要的都是缴费证明，用来贷款买房、子女出国留学等第三方证明

用，完税证明则是法定的记账凭证，一般都是企业缴费人开具作为记

账使用；三是加盖的电子章不同。电子税务局出具的缴费证明加盖的

是主管税务机关的电子公章，而出具的完税证明加盖的是主管税务机

关征收专用章。

附：1.社保费缴费证明

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2.社保费完税证明

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（七）个体工商户可以按灵活就业缴纳养老保险吗？

答：在核定征收模式下，无雇工的个体工商户（以下简称“无雇工缴

费人”）是可以按灵活就业人员缴纳养老保险的，但是为了区别有雇

工的个体工商户按企业缴纳养老保险，无雇工缴费人按灵活就业人员

缴纳养老保险的，需要养老保险经办机构发送特殊缴费征集信息，如

果无雇工缴费人在申报养老保险时发现养老保险统筹费率为 16%，

不是 12%，应及时与主管税务机关和社保经办机构沟通，协调社保

经办机构重新发送特殊缴费征集信息，尽量避免因费率错误导致多交

了费款，权益还无法记账。 （八）企业网上申报社保费，不同险种可以分开申报

吗？

可以。一般企业都有企业养老保险、医疗保险、失业保险和工伤保险

四个险种需要确认申报，辽宁省电子税务局新社保费网上办是支持多

次确认申报的。缴费人进入【用人单位社保费申报】功能后，系统默

认带出全部可以确认申报险种的应征信息，如果缴费人需要分险种确

认申报，可以选择不同的社保经办机构或选择不同的单位编码，点击

【查询】按钮后，指定查出企业想确认申报险种的应征信息，核实信

息无误就可以点【申报】按钮进行确认申报了。具体操作如下：

第一步，进入【用人单位社保费申报】功能，系统自动带出所有险种

应申报信息，如图：

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第二步，选择指定的“社保经办机构”点击【查询】按钮，系统自动

查询出社保经办机构对应的险种应申报信息，如图：

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辽宁省电子税务局常用功能指引---社保篇

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第三步，在查询出的页面直接点击【申报】按钮，就可以单独确认申

报页面中的险种了。 （九）沈阳市的单位缴费人，当月已经申报完社保费

了，又新增了两个职工，该怎么办？

首先，要去社保经办机构进行单位人员增补，待社保经办机构将数据

推送至税务机关后，使用电子税务局中的【用人单位日常缴费工资申

报】功能单独对新增人员进行日常缴费工资申报，最后使用【用人单

位社保费申报】功能补充申报新增人员社保费即可。具体操作详见下

面的例子。

单位缴费人在月初有 8 个职工，2022 年 1 月 4 号就申报完社保费了，

10 号又新来 2 个职工，先去社保经办机构增加这 2 个职工的人员信

息，待社保经办机构将数据推送至税务机关后，登录电子税务局，打

开社保费管理-【用人单位日常缴费工资申报】功能

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点击【获取最新参保人员信息】按钮

勾选新增的 2 个职工信息，填写“新缴费工资”和“生效年月”，点

击【提交】

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再打开【用人单位社保费申报】功能

就可以看到系统自动生成的这 2 个职工的社保费应申报信息了，点击

【申报】按钮即可

沈阳市单位缴费人，在当月第一次社保申报时，职工人数报少了，也

可以通过上述操作把缺少的职工社保信息补报回来。

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（十）单位缴费人，缴款失败后，可以自己处理缴款

失败的信息吗？

答：需要分情况处理。

情况一，如果单位缴费人使用三方协议划款，划款失败后银行返回了

明确的错误信息，如“账户余额不足支付”等，缴费人此时无需处理

失败的缴款信息，系统会自动处理，并在【单位社保费费款缴纳】功

能中重新生成应缴费款信息；

情况二，如果缴费人使用三方协议划款后，遇到交易状态不明的状况，

比如银行的返回信息是“与国库通讯超时通讯故障”，这种情况下就

要与银行核实账户里的钱是否还在，如果确实没被划走，就需要去主

管税务机关处理这个交易状态不明的异常缴款信息，税务机关处理完

毕后，缴费人在电子税务局的【单位社保费费款缴纳】中可以再次看

到这笔应缴费款信息。

情况三，如果单位缴费人开票选择的不是三方协议划款，而是银行端

缴款功能，选择打印该凭证后（有可能没有实际连接打印机将该凭证

打印到 A4 纸上），缴费人又不想使用银行端查询缴费的方式缴款，

此时可以使用电子税务局中的【社保费银行端缴款凭证作废】功能作

废已开具的《银行端查询缴税凭证》，作废后再回到【单位社保费费

款缴纳】功能中，又可以看到应缴费款信息了。

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（十一）【用人单位日常缴费工资申报】的人数与【用

人单位社保费申报】中的“企业职工基本养老保险费”

展示的职工人数不一致，单位人数较多，怎么核对呢？

沈阳市单位缴费人自主申报的企业职工基本养老保险和失业保险可

以使用电子税务局中的【职工参保信息导出】功能查看和导出职工参

保数据。在自主申报企业职工基本养老保险和失业保险时，如果遇到

社保经办机构传递的职工信息与企业实际职工信息不一致时，就可以

使用导出的数据与企业实际职工信息进行比对，找到差异之处，到社

保经办机构进行调整。

具体操作如下：

登录电子税务局-【社保费管理】-【社保费信息查询】-【职工参保

信息导出】

进入功能页面后，可以输入职工姓名或证件号码进行单人查询

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也可以选择单位编码或经办机构编码批量查询

点击【查询】按钮后，系统自动查出职工参保信息，数据量较大时，

可能需要稍作等待，数据也会分多个页面展示，点击【导出】按钮，

可以将数据保存到本地电脑中

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（十二）我的社保费可以由他人代缴吗？

答：当然可以。辽宁省税务局开发的社保费掌上办功能支持缴费人缴

纳自己的社保费和为他人代缴社保费。

掌上办有三种缴费途径：

1.使用“辽宁税务”微信公众号缴纳社保费；

2.使用“国家税务总局辽宁省税务局”支付宝小程序缴纳社保费；

3.使用辽宁移动办税 app。

这三种途径的具体操作是一样的，以微信为例：

进入社保缴费首页后，点击【社保费日常缴费】功能

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选择办理身份，选“我是经办人”就可以为别人代缴社保费。

录入代替缴费的人员身份信息，点击【下一步】按钮。

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选择需要缴款的项目和缴费档次，点击【下一步】。需要注意的

是当年如果已缴过费，当年档次不能修改。

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认真核对缴费所属期和缴费金额，确认无误后，点击【确定缴费】按

钮。

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选择支付方式，输入支付密码缴费即可。

替他人代缴社保费后，也可以使用掌上办的其他的功能替被缴人查询

缴费信息和开具社保费缴费证明、社保费完税证明。

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谢谢大家