财务报表附注（续）

2021年12月31日

人民币千元

二零二一年度报告 199

三 、重要会计政策和会计估计（续）

2 0 、 职 工 薪 酬（ 续 ）

(4) 内退福利

本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定

的退休年龄、经本行管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社

会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退

职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合

辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退

职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。

(5) 其他长期职工薪酬

其他长期职工薪酬主要为本集团计提的尚未对员工发放的风险金。本集团根据其未来

支付的可能性以及资产负债表日与该长期职工薪酬期限和币种相匹配的国债利率对该

部分薪酬进行调整并折现，以确定该长期职工薪酬的现值和当期服务成本，计入当期

损益。

2 1 、 租赁负债

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价

值资产租赁除外 。在计算租赁付款额的现值时 ，本集团采用租赁内含利率作为折现率 ；无法

确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率

计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成

本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定

计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或

实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

财务报表附注（续）

2021年12月31日

人民币千元

200 南京银行股份有限公司

三 、重要会计政策和会计估计（续）

2 2 、 或有负债及承兑

或有负债指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不

发生予以证实 ；或过去的交易或者事项形成的现时义务 ，履行该义务不是很可能导致经济利

益流出或该义务的金额不能可靠计量。或有负债不作为预计负债确认，仅在注释中加以披

露 。

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务

同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债 ：

(1) 该义务是本集团承担的现时义务 ；

(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团 ；

(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事

项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值

进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对

该账面价值进行调整。

承兑是指本集团对客户签发的票据作出的付款承诺。本集团认为大部分承兑业务会在客户付

款的同时结清。承兑在表外科目中核算。

2 3 、 受托业务

本集团以受托人或代理人等受委托身份进行活动时，由此所产生的资产以及将该资产偿还给

客户的保证责任未包括在本资产负债表内。

委托贷款是指委托人提供资金（委托存款），由本集团根据委托人确定的贷款对象 、用途 、金

额、期限、利率等要求而代理发放、监督使用并协助收回的贷款，其风险由委托人承担。本

集团只收取手续费。

财务报表附注（续）

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人民币千元

二零二一年度报告 201

三 、重要会计政策和会计估计（续）

2 4 、 其他权益工具

本集团发行的优先股以实际收到的对价扣除直接归属于权益性交易的交易费用后的金额确认。

优先股存续期间分派股利的，作为利润分配处理。

2 5 、 收 入

利息收入和利息支出

利息收入或利息支出于产生时以实际利率计量。在确定实际利率时，本集团在考虑金融资产

或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量，但不考虑未来信用损失。本集团支付

或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等，在确定实际利率

时予以考虑。金融资产确认减值损失后，确认利息收入所使用的利率为计量减值损失时对未

来现金流进行贴现时使用的利率。

手续费及佣金收入

本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中，通过在一定期间内提供服务收取

的手续费及佣金在相应期间内平均确认，其他手续费及佣金于相关交易完成时确认。

股利收入

股利收入于本集团获得收取股利的权利被确立时确认。

2 6 、 政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。本集团的政

府补助均为与收益相关的政府补助。

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，

按照收到或应收的金额计量 。政府补助为非货币性资产的 ，按照公允价值计量 ；公允价值不

能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的 ，作为与资产相关的政府补助 ；政府文

件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长

期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

政府补助适用的方法为总额法。

财务报表附注（续）

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人民币千元

202 南京银行股份有限公司

三 、重要会计政策和会计估计（续）

2 6 、 政 府 补 助（ 续 ）

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并

在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本 ；用于补偿已发生的相关成

本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助 ，冲减相关资产的账面价值 ；或确认为递延收益 ，在相关资产使用寿

命内按照合理 、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助 ，直接计入当期

损益），相关资产在使用寿命结束前被出售 、转让 、报废或发生毁损的 ，尚未分配的相关递

延收益余额转入资产处置当期的损益。

2 7 、 所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东

权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳

或返还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作

为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的

差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非 ：

(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的 ：商誉的初始确认 ，或者具有以下特征的交

易中产生的资产或负债的初始确认 ：该交易不是企业合并 ，并且交易发生时既不影响

会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损 ；

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转

回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

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二零二一年度报告 203

三 、重要会计政策和会计估计（续）

2 7 、 所 得 税（ 续 ）

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得

用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产

生的递延所得税资产，除非 ：

(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的 ：该交易不是企业合并 ，并且交易发生时既

不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损 ；

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条

件的 ，确认相应的递延所得税资产 ：暂时性差异在可预见的未来很可能转回 ，且未来

很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期

收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负

债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无

法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价

值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳

税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时 ，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 ：拥有以净额

结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利 ；递延所得税资产和递延所得税负债是与

同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未

来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图

以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

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2021年12月31日

人民币千元

204 南京银行股份有限公司

三 、重要会计政策和会计估计（续）

2 8 、 租 赁

租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期

间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为

确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是

否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期

间主导已识别资产的使用。

租赁和非租赁部分的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人和承租人时，将租赁和非租赁部分

分拆后进行会计处理。

租赁期的评估

租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权，即有权选择续

租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团有

终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期

包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团

是否合理确定将行使相应选择权的，本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择

权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

作为承租人

本集团作为承租人的一般会计处理见附注三、15和附注三、21。

租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项

或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

(1) 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围 ；

(2) 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

财务报表附注（续）

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人民币千元

二零二一年度报告 205

三 、重要会计政策和会计估计（续）

2 8 、 租 赁（ 续 ）

作为承租人（续）

租赁变更（续）

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新确定租赁

期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计

算变更后租赁付款额的现值时 ，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率 ；无法

确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本集团增量借款利率作为折现

率 。

就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理 ：

(1) 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团调减使用权资产的账面价值，以

反映租赁的部分终止或完全终止，部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当

期损益 ；

(2) 其他租赁变更，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

短期租赁和低价值资产租赁

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期

租赁 ；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40,000元的租赁认定为低价值资产租

赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租

赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计

入相关的资产成本或当期损益。

作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，

除此之外的均为经营租赁。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可

变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前

租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

财务报表附注（续）

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206 南京银行股份有限公司

三 、重要会计政策和会计估计（续）

2 9 、 利润分配

本集团的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。

3 0 、 债务重组

债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法

院的裁定作出让步的事项。

作为债权人，以现金清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额计入当期

损益。以非现金资产清偿债务的，将重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之

间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，将重组债权的账面余额与享有债务人股份的

公允价值之间的差额，计入当期损益。修改其他债务条件的，将重组债权的账面余额与修改

其他债务条件后债权的公允价值之间的差额，计入当期损益。采用上述方式的组合的，首先

按照《企业会计准则第22号－金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组

债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣

除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配。

重组债权已计提减值准备的，将上述差额冲减减值准备，不足以冲减的部分计入当期损益。

3 1 、 公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指

市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付

的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在

相关资产或负债的主要市场进行 ；不存在主要市场的 ，本集团假定该交易在相关资产或负债

的最有利市场进行 。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场 。本集

团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能

力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用

相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可

观察输入值。

财务报表附注（续）

2021年12月31日

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二零二一年度报告 207

三 、重要会计政策和会计估计（续）

3 1 、 公 允 价 值 计 量（ 续 ）

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要

意义的最低层次输入值 ，确定所属的公允价值层次 ：第一层次输入值 ，在计量日能够取得的

相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 ；第二层次输入值 ，除第一层次输入值外相关

资产或负债直接或间接可观察的输入值 ；第三层次输入值 ，相关资产或负债的不可观察输入

值 。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重

新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

3 2 、 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础

确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分 ：(1)该组成部分能够在日常活动中产生

收入、发生费用 ；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资

源、评价其业绩 ；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会

计信息。

3 3 、 重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费

用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计

的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影

响的判断 ：

业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，

本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的

风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流

量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判

断 。

财务报表附注（续）

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人民币千元

208 南京银行股份有限公司

三 、重要会计政策和会计估计（续）

3 3 、 重 大 会 计 判 断 和 估 计（ 续 ）

判断（续）

合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量

是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评

估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，

需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

结构化主体的合并

对于在日常业务中涉及的结构化主体，本集团需要分析判断是否对这些结构化主体存在控

制，以确定是否将其纳入合并财务报表范围。在判断是否控制结构化主体时，本集团综合考

虑直接享有以及通过所有子公司（包括控制的结构化主体）间接享有权利而拥有的权力 、可变

回报及其联系。

本集团从结构化主体获得的可变回报包括各种形式的管理费和业绩报酬等决策者薪酬，也包

括各种形式的其他利益，例如直接投资收益、提供信用增级或流动性支持等而获得的报酬和

可能承担的损失、与结构化主体进行交易取得的可变回报等。在分析判断是否控制结构化主

体时，本集团不仅考虑相关的法律法规及各项合同安排的实质，还考虑是否存在其他可能导

致本集团最终承担结构化主体损失的情况。

如果相关事实和情况的变化导致对控制定义涉及的相关要素发生变化的，本集团将重新评估

是否控制结构化主体。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致

未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出

重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估

计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人

信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不

等于未来实际的减值损失金额。

财务报表附注（续）

2021年12月31日

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二零二一年度报告 209

三 、重要会计政策和会计估计（续）

3 3 、 重 大 会 计 判 断 和 估 计（ 续 ）

估计的不确定性（续）

非金融资产减值

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减

值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进

行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净

额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净

额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该

资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的

预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

非上市股权投资的公允价值

非上市的股权投资的估值，是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现

率折现的预计未来现金流量。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现

率，因此具有不确定性。

金融工具的公允价值

对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估价方法确定其公允价值。估价方法包括参照在

市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考市

场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估

价方法在最大程度上利用市场信息，然而，当市场信息无法获得时，管理层将对本集团及交

易对手的信用风险、市场波动及相关性等作出估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的

公允价值。

所得税

在计提所得税费用时，本集团需要作出重大判断。在正常的经营活动中，部分交易和事项的

最终税务处理存在不确定性。本集团结合当前的税收法规及以前年度政府主管机关对本集团

的政策，对税收法规的实施及不确定性的事项进行了税务估计。在实际操作中，这些事项的

税务处理由税收征管部门最终决定，如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存

在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税产生影响。

财务报表附注（续）

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210 南京银行股份有限公司

三 、重要会计政策和会计估计（续）

3 4 、 会计政策和会计估计变更

会计政策变更

新租赁准则

2018年 ，财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号－租赁》（简称“新租赁准则”），新租赁准

则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型，要求承租人对除短期租赁和低价值资产租

赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用。本集团自2021

年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理，并根据衔接规定，对可比期间信息不予

调整。

对于首次执行日之前的经营租赁，本集团根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率

折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进

行必要调整计量使用权资产。

本集团对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营

租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内按照直线法确认当期

损益。因此，本财务报表列示的2021年与租赁业务相关的财务信息与按原租赁准则列示的

2020年比较信息并无可比性。

对于2020年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本集团按2021年1

月1日本集团作为承租人的增量借款利率折现的现值，与2021年1月1日计入资产负债表的租

赁负债的差异调整过程如下 ：

2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额 1,245,283

减 ：采用简化处理的租赁付款额 (120,846)

其中 ：短期租赁 (14,190)

剩余租赁期少于12个月的租赁 (106,656)

减 ：2021年1月1日增量借款利率折现影响 (99,773)

2021年1月1日租赁负债 1,024,664

加权平均增量借款利率 3.60%

财务报表附注（续）

2021年12月31日

人民币千元

二零二一年度报告 211

三 、重要会计政策和会计估计（续）

3 4 、 会 计 政 策 和 会 计 估 计 变 更（ 续 ）

会计政策变更（续）

新租赁准则（续）

执行新租赁准则对2021年1月1日资产负债表项目的影响如下 ：

合并资产负债表

报表数 假设按原准则 影响

使用权资产 1,094,842 不适用 1,094,842

其他资产 3,610,981 3,681,247 (70,266)

租赁负债 1,024,664 不适用 1,024,664

其他负债 11,416,428 11,416,516 (88)

财务报表附注（续）

2021年12月31日

人民币千元

212 南京银行股份有限公司

四 、税项

1 、 主要税种及税率

本集团在中国境内的业务应缴纳的主要税项及有关税率列示如下 ：

税／费种 计提税／费依据 税／费率

增值税 主要应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期

允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税

6%

增值税 按应纳税销售额乘以征收率的简易计税方法计算（注1） 3%

城市维护建设税 按实际缴纳增值税计征 7%

教育费附加 按实际缴纳增值税计征 3%-5%

企业所得税 按应纳税所得额计征（注2） 25%

注1 ： 银行根据《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》（财税[2016]46号）第三条“农村信用

社 、村镇银行 、农村资金互助社 、由银行业机构全资发起设立的贷款公司 、法人机构在县（县级市 、区 、

旗）及县以下地区的农村合作银行和农村商业银行提供金融服务收入 ，可以选择适用简易计税方法按照3%

的征收率计算缴纳增值税”，因此本行的子公司昆山鹿城村镇银行股份有限公司和宜兴阳羡村镇银行股份有

限公司对提供金融服务收入使用3%的征收率计算缴纳增值税。

注2 ： 根据《中华人民共和国企业所得税法》，本银行境内分支机构及子公司缴纳企业所得税 ，本行的税率为

25%。

根据《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法》（财预[2012]40号）及《跨地区经营汇总

纳税企业所得税征收管理办法》（国家税务总局公告2012年第57号）的规定 ，本银行境内分支

机构实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办

法 。

企业所得税的税前扣除项目按照国家有关规定执行。

财务报表附注（续）

2021年12月31日

人民币千元

二零二一年度报告 213

五 、合并财务报表主要项目注释

1 、 现金及存放中央银行款项

2021年

12月31日

2020年

12月31日

库存现金 1,018,109 948,431

存放中央银行法定准备金 86,958,925 84,174,464

存放中央银行超额存款准备金 11,592,643 12,600,964

存放中央银行的财政存款准备金 233,064 248,735

99,802,741 97,972,594

于2021年12月31日，本集团按规定向中国人民银行缴存法定存款准备金，该等存款不能用

于本集团的日常经营。于2021年12月31日，本行人民币存款准备金缴存比率为8%（2020年

12月31日 ：9%) ；外币存款准备金缴存比率为9%（2020年12月31日 ：5%）。子公司宜兴阳

羡村镇银行股份有限公司、昆山鹿城村镇银行股份有限公司人民币存款准备金缴存比率为5%

（2020年12月31日 ：6%）。

2 、 存放同业款项

2021年

12月31日

2020年

12月31日

存放境内同业款项 14,888,884 11,936,768

存放境外同业款项 2,752,615 5,038,467

小计 17,641,499 16,975,235

应计利息 90,892 24,689

减 ：减值准备 (7,817) (8,209)

账面价值 17,724,574 16,991,715

财务报表附注（续）

2021年12月31日

人民币千元

214 南京银行股份有限公司

五 、合并财务报表主要项目注释（续）

3 、 拆出资金

2021年

12月31日

2020年

12月31日

拆放境内其他银行 2,505,668 4,842,842

拆放境内非银行金融机构 8,335,000 6,435,000

拆放境外其他银行 2,990,187 1,373,274

小计 13,830,855 12,651,116

应计利息 95,637 40,928

减 ：减值准备 (5,055) (2,809)

账面价值 13,921,437 12,689,235

4 、 衍生金融工具

以下列示的是本集团衍生金融工具的名义金额和公允价值。

2021年12月31日

合同／名义金额 公允价值

资产 负债

外汇及商品合约

货币远期 9,058,094 47,210 (119,874)

货币掉期 319,308,976 1,053,543 (1,194,116)

货币期权 292,417,847 1,374,394 (1,363,086)

利率合约及其他

利率掉期 1,028,179,560 4,821,206 (4,785,551)

合计 1,648,964,477 7,296,353 (7,462,627)

财务报表附注（续）

2021年12月31日

人民币千元

二零二一年度报告 215

五 、合并财务报表主要项目注释（续）

4 、 衍 生 金 融 工 具（ 续 ）

2020年12月31日

合同／名义金额 公允价值

资产 负债

外汇及商品合约

货币远期 3,039,948 27,036 (91,596)

货币掉期 396,993,527 6,281,224 (6,755,599)

货币期权 77,287,311 309,813 (291,119)

贵金属掉期 2,750,955 202,040 –

利率合约及其他

利率掉期 2,089,905,200 5,230,236 (5,221,825)

利率期权 67,701,036 61,106 (11,939)

合计 2,637,677,977 12,111,455 (12,372,078)

5 、 买入返售金融资产

2021年

12月31日

2020年

12月31日

债券 21,922,980 37,125,899

应收债权 720,000 720,000

小计 22,642,980 37,845,899

应计利息 16,689 49,517

减 ：减值准备 (342,398) (348,696)

账面价值 22,317,271 37,546,720

财务报表附注（续）

2021年12月31日

人民币千元

216 南京银行股份有限公司

五 、合并财务报表主要项目注释（续）

6 、 发放贷款和垫款

(1) 发放贷款和垫款按个人和公司分布情况如下列示 ：

2021年

12月31日

2020年

12月31日

发放贷款和垫款

－以摊余成本计量(a) 739,238,860 628,453,843

－以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益(b) 51,083,062 46,132,860

小计 790,321,922 674,586,703

其中 ：

本金 790,606,816 674,935,598

公允价值变动 (284,894) (348,895)

应计利息 1,700,257 1,804,875

发放贷款和垫款总额 792,022,179 676,391,578

减 ：以摊余成本计量的贷款减值准备 (28,154,915) (23,762,631)

发放贷款和垫款账面价值 763,867,264 652,628,947

财务报表附注（续）

2021年12月31日

人民币千元

二零二一年度报告 217

五 、合并财务报表主要项目注释（续）

6 、 发 放 贷 款 和 垫 款（ 续 ）

(1) 发放贷款和垫款按个人和公司分布情况如下列示 ：（续）

2021年

12月31日

2020年

12月31日

(a) 以摊余成本计量的贷款和垫款

公司贷款和垫款

－贷款及垫款 499,569,584 423,050,911

－贴现票据 515,624 1,009,928

－贸易融资 17,402,413 13,877,168

公司贷款和垫款小计 517,487,621 437,938,007

个人贷款

－信用卡透支 8,234,610 4,634,526

－住房抵押贷款 83,539,952 72,798,047

－消费类贷款 112,140,741 94,587,104

－经营性贷款 17,835,936 18,496,159

个人贷款小计 221,751,239 190,515,836

以摊余成本计量的贷款和垫款小计 739,238,860 628,453,843

(b) 以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的贷款和垫款

公司贷款和垫款

－贴现票据 33,311,021 36,249,517

－贸易融资 1,241,747 1,226,780

个人贷款和垫款

－消费类贷款 5,380,406 –

－经营性贷款 11,149,888 8,656,563

以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的贷款和垫款小计 51,083,062 46,132,860

财务报表附注（续）

2021年12月31日

人民币千元

218 南京银行股份有限公司

五 、合并财务报表主要项目注释（续）

6 、 发 放 贷 款 和 垫 款（ 续 ）

(2) 发放贷款和垫款按担保方式分类列示如下 ：

2021年12月31日 2020年12月31日

账面余额 占比 账面余额 占比

信用贷款 154,950,004 19.61% 108,679,771 16.11%

保证贷款 399,206,862 50.51% 343,642,226 50.94%

附担保物贷款

抵押贷款 175,224,495 22.17% 155,415,290 23.04%

质押贷款 60,940,561 7.71% 66,849,416 9.91%

合计 790,321,922 100.00% 674,586,703 100.00%

(3) 已逾期贷款的逾期期限分析

2021年12月31日

逾期1天

至90天

（含90天）

逾期90天

至360天

（含360天）

逾期360天

至3年

（含3年）

逾期3年

以上 合计

信用贷款 1,446,121 1,074,146 298,518 45,681 2,864,466

保证贷款 1,175,360 1,869,906 961,251 63,147 4,069,664

附担保物贷款

抵押贷款 444,144 764,919 743,503 105,693 2,058,259

质押贷款 443,379 307,500 30,181 202,028 983,088

逾期贷款合计 3,509,004 4,016,471 2,033,453 416,549 9,975,477

2020年12月31日

逾期1天

至90天

（含90天）

逾期90天

至360天

（含360天）

逾期360天

至3年

（含3年）

逾期3年

以上 合计

信用贷款 774,494 911,104 265,120 19,517 1,970,235

保证贷款 1,331,409 1,292,819 548,957 61,674 3,234,859

附担保物贷款

抵押贷款 606,615 917,510 281,313 90,247 1,895,685

质押贷款 430,769 15,297 99,083 200,691 745,840

逾期贷款合计 3,143,287 3,136,730 1,194,473 372,129 7,846,619

财务报表附注（续）

2021年12月31日

人民币千元

二零二一年度报告 219

五 、合并财务报表主要项目注释（续）

6 、 发 放 贷 款 和 垫 款（ 续 ）

(4) 贷款减值准备变动

以摊余成本计量的贷款减值准备

2021年12月31日

12个月预期

信用损失 整个存续期预期信用损失

阶段一 阶段二 阶段三 合计

年初余额 14,665,495 5,164,666 3,932,470 23,762,631

本年计提／（回拨） 4,363,177 282,679 3,212,802 7,858,658

转至阶段一 298,645 (282,782) (15,863) –

转至阶段二 (762,677) 763,720 (1,043) –

转至阶段三 (53,786) (920,807) 974,593 –

核销及转出 － － (4,501,558) (4,501,558)

收回原转销贷款和

垫款导致的转回 － － 1,281,220 1,281,220

已减值贷款和

垫款利息冲转 － － (227,139) (227,139)

汇率变动及其他 (22,199) 1,944 1,358 (18,897)

年末余额 18,488,655 5,009,420 4,656,840 28,154,915

2020年12月31日

12个月预期

信用损失 整个存续期预期信用损失

阶段一 阶段二 阶段三 合计

年初余额 13,610,406 3,832,152 3,422,276 20,864,834

本年计提／（回拨） 1,337,802 1,581,428 4,674,819 7,594,049

转至阶段一 50,203 (41,437) (8,766) –

转至阶段二 (174,164) 178,796 (4,632) –

转至阶段三 (40,347) (382,905) 423,252 –

核销及转出 － － (5,548,522) (5,548,522)

收回原转销贷款和

垫款导致的转回 － － 1,000,528 1,000,528

已减值贷款和

垫款利息冲转 － － (25,256) (25,256)

汇率变动及其他 (118,405) (3,368) (1,229) (123,002)

年末余额 14,665,495 5,164,666 3,932,470 23,762,631

财务报表附注（续）

2021年12月31日

人民币千元

220 南京银行股份有限公司

五 、合并财务报表主要项目注释（续）

6 、 发 放 贷 款 和 垫 款（ 续 ）

(4) 贷款减值准备变动（续）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备

2021年12月31日

12个月预期

信用损失 整个存续期预期信用损失

阶段一 阶段二 阶段三 合计

年初余额 150,851 34,151 241,346 426,348

本年计提／（回拨） 204,656 34,475 (81,095) 158,036

转至阶段一 89 (89) － –

转至阶段二 (1,027) 1,027 － –

转至阶段三 (11) (5) 16 –

收回原转销贷款和

垫款导致的转回 － － 2,060 2,060

年末余额 354,558 69,559 162,327 586,444

2020年12月31日

12个月预期

信用损失 整个存续期预期信用损失

阶段一 阶段二 阶段三 合计

年初余额 136,941 7,199 220,899 365,039

本年计提／（回拨） 14,468 26,468 40,268 81,204

转至阶段一 114 (114) － –

转至阶段二 (666) 666 － –

转至阶段三 (6) (68) 74 –

核销及转出 － － (19,895) (19,895)

年末余额 150,851 34,151 241,346 426,348

财务报表附注（续）

2021年12月31日

人民币千元

二零二一年度报告 221

五 、合并财务报表主要项目注释（续）

7 、 金融投资

2021年

12月31日

2020年

12月31日

交易性金融资产(a) 288,877,415 162,829,733

债权投资(b) 374,475,936 391,854,248

其他债权投资(c) 130,303,835 106,551,352

其他权益工具投资(d) 1,641,425 1,398,823

金融投资净额 795,298,611 662,634,156

(a) 交易性金融资产

2021年

12月31日

2020年

12月31日

政府债券 6,385,364 5,819,084

金融债券 33,861,017 26,847,997

同业存单 8,419,026 11,401,117

企业债券 44,366,229 33,820,027

资产支持证券 2,297,197 1,634,653

基金 122,000,017 54,674,603

购买理财产品 3,054,734 1,583,770

信托及资产管理计划受益权 68,219,454 26,865,822

权益工具投资 274,377 182,660

交易性金融资产小计 288,877,415 162,829,733

(b) 债权投资

2021年

12月31日

2020年

12月31日

政府债券 204,143,347 205,439,337

金融债券 33,739,506 30,441,827

企业债券 9,578,795 9,689,852

信托及资产管理计划受益权 125,271,807 143,857,430

小计 372,733,455 389,428,446

应计利息 6,125,983 6,442,272

减 ：减值准备 (4,383,502) (4,016,470)

债权投资小计 374,475,936 391,854,248

财务报表附注（续）

2021年12月31日

人民币千元

222 南京银行股份有限公司

五 、合并财务报表主要项目注释（续）

7 、 金 融 投 资（ 续 ）

(b) 债权投资（续）

债权投资减值准备变动

2021年12月31日

12个月预期

信用损失 整个存续期预期信用损失 合计

第一阶段 第二阶段 第三阶段

年初余额 3,561,552 278,237 176,681 4,016,470

本年计提／（转回） (94,794) 350,051 111,775 367,032

年初余额在本年

转入第一阶段 － － － –

转入第二阶段 (681,525) 681,525 － –

转入第三阶段 － － － –

年末余额 2,785,233 1,309,813 288,456 4,383,502

2020年12月31日

12个月预期

信用损失 整个存续期预期信用损失 合计

第一阶段 第二阶段 第三阶段

年初余额 2,421,551 548,827 349,767 3,320,145

本年计提／（转回） 1,156,086 (286,675) (173,086) 696,325

年初余额在本年

转入第一阶段 － － － –

转入第二阶段 (16,085) 16,085 － –

转入第三阶段 － － － –

年末余额 3,561,552 278,237 176,681 4,016,470

财务报表附注（续）

2021年12月31日

人民币千元

二零二一年度报告 223

五 、合并财务报表主要项目注释（续）

7 、 金 融 投 资（ 续 ）

(c) 其他债权投资

2021年

12月31日

2020年

12月31日

政府债券 40,897,066 24,890,683

金融债券 47,598,465 29,550,860

同业存单 8,030,919 14,860,243

企业债券 30,724,463 17,744,131

资产支持证券 612,711 451,949

信托及资产管理计划受益权 780,929 17,798,742

小计 128,644,553 105,296,608

应计利息 1,659,282 1,254,744

其他债权投资小计 130,303,835 106,551,352

其他债权投资相关信息 ：

2021年

12月31日

2020年

12月31日

公允价值 128,644,553 105,296,608

摊余成本 128,819,643 106,012,577

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 (175,090) (715,969)

财务报表附注（续）

2021年12月31日

人民币千元

224 南京银行股份有限公司

五 、合并财务报表主要项目注释（续）

7 、 金 融 投 资（ 续 ）

(c) 其他债权投资（续）

其他债权投资减值准备 ：

2021年12月31日

12个月预期

信用损失 整个存续期预期信用损失

第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

年初余额 279,551 － 910,230 1,189,781

本年计提／（转回） 111,052 － 266,250 377,302

年初余额在本年

转入第一阶段 － － － –

转入第二阶段 － － － –

转入第三阶段 － － － –

汇率变动及其他 (1,031) － (284) (1,315)

年末余额 389,572 － 1,176,196 1,565,768

2020年12月31日

12个月预期

信用损失 整个存续期预期信用损失

第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

年初余额 86,879 6,263 874,758 967,900

本年计提／（转回） 189,447 (2,455) 36,086 223,078

年初余额在本年

转入第一阶段 3,740 (3,740) － –

转入第二阶段 － － － –

转入第三阶段 － (68) 68 –

汇率变动及其他 (515) － (682) (1,197)

年末余额 279,551 － 910,230 1,189,781

财务报表附注（续）

2021年12月31日

人民币千元

二零二一年度报告 225

五 、合并财务报表主要项目注释（续）

7 、 金 融 投 资（ 续 ）

(d) 其他权益工具投资

2021年

12月31日

2020年

12月31日

上市股权 1,156,523 906,197

非上市股权 484,902 492,626

1,641,425 1,398,823

其他权益工具投资相关信息 ：

2021年

12月31日

2020年

12月31日

公允价值 1,641,425 1,398,823

初始确认成本 2,193,570 1,914,160

累计计入其他综合收益的公允价值变动 (552,145) (515,337)

8 、 长期股权投资

2021年

12月31日

2020年

12月31日

联营企业 6,023,467 5,760,575

本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。

财务报表附注（续）

2021年12月31日

人民币千元

226 南京银行股份有限公司

五 、合并财务报表主要项目注释（续）

8 、 长 期 股 权 投 资（ 续 ）

2021年12月31日

年初余额 本年变动 年末余额

年末减值

准备

追加投资 减少投资

权益法下

投资损益

其他综合

收益

其他权益

变动

宣告现金

股利

联营企业

日照银行股份有限公司 2,765,969 － － (12,470) 6,985 － (62,965) 2,697,519 –

江苏金融租赁股份有限公司 2,777,578 － － 441,433 (23) 72,958 (189,000) 3,102,946 –

芜湖津盛农村商业银行股份有限公司 130,117 － － 10,787 (260) － － 140,644 –

苏宁消费金融有限公司 85,566 － － (4,498) － － － 81,068 –

南京高科沅岳投资管理有限公司 1,345 － － (55) － － － 1,290 –

5,760,575 － － 435,197 6,702 72,958 (251,965) 6,023,467 –

2020年12月31日

年初余额 本年变动 年末余额

年末减值

准备

追加投资 减少投资

权益法下

投资损益

其他综合

收益

其他权益

变动

宣告现金

股利

联营企业

日照银行股份有限公司 2,647,101 － － 190,747 (8,914) － (62,965) 2,765,969 –

江苏金融租赁股份有限公司 2,530,918 － － 397,860 － － (151,200) 2,777,578 –

芜湖津盛农村商业银行股份有限公司 128,244 － － 6,641 － － (4,768) 130,117 –

苏宁消费金融有限公司 93,174 － － (7,608) － － － 85,566 –

南京高科沅岳投资管理有限公司 1,330 － － 15 － － － 1,345 –

5,400,767 － － 587,655 (8,914) － (218,933) 5,760,575 –

财务报表附注（续）

2021年12月31日

人民币千元

二零二一年度报告 227

五 、合并财务报表主要项目注释（续）

9 、 固定资产

2021年

12月31日

2020年

12月31日

固定资产原值 9,565,030 9,135,326

减 ：累计折旧 (3,702,837) (3,204,038)

固定资产净值 5,862,193 5,931,288

2021年12月31日

房屋及建筑物 通用设备 运输工具 合计

原价

年初余额 7,688,403 1,408,485 38,438 9,135,326

购置 5,487 165,433 1,143 172,063

在建工程转入 315,538 39,694 － 355,232

处置或报废 － (93,614) (3,977) (97,591)

年末余额 8,009,428 1,519,998 35,604 9,565,030

累计折旧

年初余额 (2,193,426) (979,440) (31,172) (3,204,038)

计提 (368,300) (222,239) (2,567) (593,106)

处置或报废 － 90,450 3,857 94,307

年末余额 (2,561,726) (1,111,229) (29,882) (3,702,837)

减值准备

年初余额 － － － –

年末余额 － － － –

账面价值

年末余额 5,447,702 408,769 5,722 5,862,193

年初余额 5,494,977 429,045 7,266 5,931,288

财务报表附注（续）

2021年12月31日

人民币千元

228 南京银行股份有限公司

五 、合并财务报表主要项目注释（续）

9 、 固 定 资 产（ 续 ）

2020年12月31日

房屋及建筑物 通用设备 运输工具 合计

原价

年初余额 7,608,109 1,308,213 40,326 8,956,648

购置 56,889 150,996 4,368 212,253

在建工程转入 23,405 199 － 23,604

处置或报废 － (50,923) (6,256) (57,179)

年末余额 7,688,403 1,408,485 38,438 9,135,326

累计折旧

年初余额 (1,821,462) (868,619) (34,262) (2,724,343)

计提 (371,964) (159,153) (2,978) (534,095)

处置或报废 － 48,332 6,068 54,400

年末余额 (2,193,426) (979,440) (31,172) (3,204,038)

减值准备

年初余额 － － － –

年末余额 － － － –

账面价值

年末余额 5,494,977 429,045 7,266 5,931,288

年初余额 5,786,647 439,594 6,064 6,232,305

2021年度本集团由在建工程转入固定资产的原价为人民币355,232千元（2020年度 ：人民币

23,604千元）。

于2021年12月31日 ，本集团固定资产中不存在以租代购或融资租赁的固定资产（2020年12月

31日 ：无）。

于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团有净值分别为人民币6,289千元及10,053千

元的房屋及建筑物尚在办理房产证。管理层认为本集团取得上述房屋及建筑物的房产证不存

在重大障碍，上述事项不会对本集团的整体财务状况构成任何重大不利影响。

财务报表附注（续）

2021年12月31日

人民币千元

二零二一年度报告 229

五 、合并财务报表主要项目注释（续）

1 0 、 在建工程

2021年12月31日

年初余额 本年增加

本年转入

固定资产 其他减少 年末余额

营业用房 2,371,634 1,714,125 (315,538) － 3,770,221

其他 28,188 20,219 (39,694) － 8,713

2,399,822 1,734,344 (355,232) － 3,778,934

2020年12月31日

年初余额 本年增加

本年转入

固定资产 其他减少 年末余额

营业用房 1,643,865 751,174 (23,405) － 2,371,634

其他 23,655 4,732 (199) － 28,188

1,667,520 755,906 (23,604) － 2,399,822

在建工程中无利息资本化支出。

本集团在建工程无减值情况，故未计提在建工程减值准备。

财务报表附注（续）

2021年12月31日

人民币千元

230 南京银行股份有限公司

五 、合并财务报表主要项目注释（续）

1 1 、 使用权资产

2021年12月31日

房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计

成本

年初余额 1,072,966 1,392 20,484 1,094,842

本年增加 269,307 － 17,942 287,249

本年减少 － － (90) (90)

年末余额 1,342,273 1,392 38,336 1,382,001

累计折旧

年初余额 － － － –

本年计提 (286,548) (420) (9,003) (295,971)

本年减少 － － 48 48

年末余额 (286,548) (420) (8,955) (295,923)

账面价值

年末 1,055,725 972 29,381 1,086,078

年初 1,072,966 1,392 20,484 1,094,842

本集团使用权资产无减值情况，故未计提使用权资产减值准备。

财务报表附注（续）

2021年12月31日

人民币千元

二零二一年度报告 231

五 、合并财务报表主要项目注释（续）

1 2 、 无形资产

2021年12月31日 软件及其他 土地使用权 合计

原价

年初余额 1,083,647 64,468 1,148,115

购置 146,416 － 146,416

年末余额 1,230,063 64,468 1,294,531

累计摊销

年初余额 (667,123) (6,446) (673,569)

计提 (141,573) (1,611) (143,184)

年末余额 (808,696) (8,057) (816,753)

减值准备

年初余额 － － –

年末余额 － － –

账面价值

年末余额 421,367 56,411 477,778

年初余额 416,524 58,022 474,546

2020年12月31日 软件及其他 土地使用权 合计

原价

年初余额 912,599 64,468 977,067

购置 171,048 － 171,048

年末余额 1,083,647 64,468 1,148,115

累计摊销

年初余额 (538,642) (4,834) (543,476)

计提 (128,481) (1,612) (130,093)

年末余额 (667,123) (6,446) (673,569)

减值准备

年初余额 － － –

年末余额 － － –

账面价值

年末余额 416,524 58,022 474,546

年初余额 373,957 59,634 433,591

财务报表附注（续）

2021年12月31日

人民币千元

232 南京银行股份有限公司

五 、合并财务报表主要项目注释（续）

1 3 、 递延所得税资产／负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债 ：

2021年12月31日 2020年12月31日

可抵扣

暂时性差异

递延

所得税资产

可抵扣

暂时性差异

递延

所得税资产

递延所得税资产

资产减值准备 21,910,900 5,477,725 20,022,344 5,005,586

预计负债 1,672,072 418,018 1,378,097 344,524

以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益金融资产公允价值变动 1,012,129 253,032 1,580,201 395,050

贴现收益 750,176 187,544 345,688 86,422

应付职工薪酬 3,206,596 801,649 2,496,080 624,020

衍生金融资产公允价值未实现损失 166,274 41,569 260,623 65,156

其他 186,405 46,601 130,233 32,558

28,904,552 7,226,138 26,213,266 6,553,316

2021年12月31日 2020年12月31日

应纳税

暂时性差异

递延

所得税负债

应纳税

暂时性差异

递延

所得税负债

递延所得税负债

交易性金融资产／负债公允

价值未实现收益 (4,101,896) (1,025,474) (1,254,764) (313,691)

(4,101,896) (1,025,474) (1,254,764) (313,691)

(2) 递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 ：

2021年12月31日 2020年12月31日

抵销金额 抵销后余额 抵销金额 抵销后余额

递延所得税资产 7,226,138 6,200,664 6,553,316 6,239,625

递延所得税负债 (1,025,474) － (313,691) –

财务报表附注（续）

2021年12月31日

人民币千元

二零二一年度报告 233

五 、合并财务报表主要项目注释（续）

1 4 、 其他资产

2021年

12月31日

2020年

12月31日

其他应收款 (1) 2,966,666 2,668,953

抵债资产 (2) 1,990,753 664,764

长期待摊费用 (3) 200,562 179,187

待摊费用 37,983 104,593

应收利息 80,778 63,750

5,276,742 3,681,247

(1) 其他应收款

2021年

12月31日

2020年

12月31日

应收金融交易结算款 119,614 114,673

结算挂账 1,818,050 1,654,591

预付设备款 34,121 16,899

押金 20,524 18,544

预付房款及装潢款 213,076 165,401

其他 902,723 815,276

3,108,108 2,785,384

减 ：其他应收款坏账准备 (141,442) (116,431)

其他应收款净额 2,966,666 2,668,953

其他应收款坏账准备的变动如下 ：

年初余额 本年计提 本年核销 年末余额

2021年12月31日 116,431 72,955 (47,944) 141,442

2020年12月31日 91,881 24,550 － 116,431

财务报表附注（续）

2021年12月31日

人民币千元

234 南京银行股份有限公司

五 、合并财务报表主要项目注释（续）

1 4 、 其 他 资 产（ 续 ）

(2) 抵债资产

2021年

12月31日

2020年

12月31日

房产 2,067,912 733,782

其他 34,917 9,082

2,102,829 742,864

减 ：抵债资产减值准备 (112,076) (78,100)

抵债资产净值 1,990,753 664,764

(3) 长期待摊费用

2021年12月31日

年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额

经营租赁租入固定

资产改良支出 160,963 77,556 (57,471) 181,048

其他 18,224 3,691 (2,401) 19,514

合计 179,187 81,247 (59,872) 200,562

2020年12月31日

年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额

经营租赁租入固定

资产改良支出 194,250 51,512 (84,799) 160,963

其他 18,824 600 (1,200) 18,224

合计 213,074 52,112 (85,999) 179,187

财务报表附注（续）

2021年12月31日

人民币千元

二零二一年度报告 235

五 、合并财务报表主要项目注释（续）

1 5 、 资产减值准备

2021年12月31日 年初数

本年计提／

（转回）

核销后

收回

本年核销

及处置 其他 年末数

以摊余成本计量的贷款减值准备 23,762,631 7,858,658 1,281,220 (4,501,558) (246,036) 28,154,915

以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的贷款减值准备 426,348 158,036 2,060 － － 586,444

债权投资 4,016,470 367,032 － － － 4,383,502

其他债权投资 1,189,781 377,302 － － (1,315) 1,565,768

预计负债 1,378,097 298,180 － － (4,205) 1,672,072

拆出资金 2,809 2,246 － － － 5,055

买入返售金融资产 348,696 (6,298) － － － 342,398

存放同业款项 8,209 (268) － － (124) 7,817

坏账准备－其他应收款 116,431 72,955 － (47,944) － 141,442

抵债资产减值准备 78,100 35,038 － (1,062) － 112,076

31,327,572 9,162,881 1,283,280 (4,550,564) (251,680) 36,971,489

2020年12月31日 年初数

本年计提／

（转回）

核销后

收回

本年核销

及处置 其他 年末数

以摊余成本计量的贷款减值准备 20,864,834 7,594,049 1,000,528 (5,548,522) (148,258) 23,762,631

以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的贷款减值准备 365,039 81,204 － (19,895) － 426,348

债权投资 3,320,145 696,325 － － － 4,016,470

其他债权投资 967,900 223,078 － － (1,197) 1,189,781

预计负债 1,844,210 (453,837) － － (12,276) 1,378,097

拆出资金 239 2,773 － － (203) 2,809

买入返售金融资产 9,776 338,920 － － － 348,696

存放同业款项 17,131 (8,518) － － (404) 8,209

坏账准备－其他应收款 91,881 24,550 － － － 116,431

抵债资产减值准备 64,995 13,105 － － － 78,100

27,546,150 8,511,649 1,000,528 (5,568,417) (162,338) 31,327,572

财务报表附注（续）

2021年12月31日

人民币千元

236 南京银行股份有限公司

五 、合并财务报表主要项目注释（续）

1 6 、 向中央银行借款

2021年

12月31日

2020年

12月31日

向中央银行借款 107,543,021 115,859,676

应计利息 1,087,157 1,335,755

合计 108,630,178 117,195,431

1 7 、 同业及其他金融机构存放款项

2021年

12月31日

2020年

12月31日

银行存放款项

境内银行存放款项 17,734,482 20,714,281

其他金融机构存放款项

境内其他金融机构存放款项 55,775,124 37,874,018

小计 73,509,606 58,588,299

应计利息 409,282 445,687

合计 73,918,888 59,033,986

1 8 、 拆入资金

2021年

12月31日

2020年

12月31日

境内其他银行拆入 23,548,143 6,555,613

境外其他银行拆入 10,204,921 10,272,905

小计 33,753,064 16,828,518

应计利息 16,044 42,517

合计 33,769,108 16,871,035

财务报表附注（续）

2021年12月31日

人民币千元

二零二一年度报告 237

五 、合并财务报表主要项目注释（续）

1 9 、 交易性金融负债

2021年

12月31日

2020年

12月31日

金融负债 156,655 3,372,439

2 0 、 卖出回购金融资产款

2021年

12月31日

2020年

12月31日

按质押品分类

债券 71,240,217 14,805,346

票据 1,875,218 708,703

小计 73,115,435 15,514,049

应计利息 15,952 3,867

合计 73,131,387 15,517,916

2 1 、 吸收存款

2021年

12月31日

2020年

12月31日

活期对公存款 256,722,228 237,807,332

活期储蓄存款 38,374,152 43,218,346

定期对公存款 530,846,673 465,181,906

定期储蓄存款 202,046,986 162,807,384

保证金存款 42,079,412 36,189,536

其他存款 1,634,816 1,006,315

小计 1,071,704,267 946,210,819

应计利息 16,263,302 12,961,816

合计 1,087,967,569 959,172,635

财务报表附注（续）

2021年12月31日

人民币千元

238 南京银行股份有限公司

五 、合并财务报表主要项目注释（续）

2 2 、 应付职工薪酬

2021年12月31日

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

短期薪酬 (1) 3,040,058 7,108,663 (5,793,083) 4,355,638

离职后福利

（设定提存计划） (2) 41,169 679,791 (689,778) 31,182

辞退福利 (3) 68,948 42,495 (34,787) 76,656

长期薪酬 (4) 1,334,767 702,594 (533,287) 1,504,074

4,484,942 8,533,543 (7,050,935) 5,967,550

2020年12月31日

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

短期薪酬 (1) 2,215,832 5,733,798 (4,909,572) 3,040,058

离职后福利

（设定提存计划） (2) 290,500 337,626 (586,957) 41,169

辞退福利 (3) 64,437 15,399 (10,888) 68,948

长期薪酬 (4) 1,203,316 638,823 (507,372) 1,334,767

3,774,085 6,725,646 (6,014,789) 4,484,942

财务报表附注（续）

2021年12月31日

人民币千元

二零二一年度报告 239

五 、合并财务报表主要项目注释（续）

2 2 、 应 付 职 工 薪 酬（ 续 ）

(1) 短期薪酬如下 ：

2021年12月31日

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

工资、奖金、津贴

和补贴 2,886,122 5,503,095 (4,303,498) 4,085,719

职工福利费 104,839 564,551 (450,214) 219,176

社会保险费 28,373 222,411 (229,748) 21,036

住房公积金 151 699,323 (697,103) 2,371

工会经费和职工

教育经费 20,573 119,283 (112,520) 27,336

3,040,058 7,108,663 (5,793,083) 4,355,638

2020年12月31日

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

工资、奖金、津贴

和补贴 2,072,217 4,476,079 (3,662,174) 2,886,122

职工福利费 109,195 423,231 (427,587) 104,839

社会保险费 13,909 163,049 (148,585) 28,373

住房公积金 10,206 588,132 (598,187) 151

工会经费和职工

教育经费 10,305 83,307 (73,039) 20,573

2,215,832 5,733,798 (4,909,572) 3,040,058

财务报表附注（续）

2021年12月31日

人民币千元

240 南京银行股份有限公司

五 、合并财务报表主要项目注释（续）

2 2 、 应 付 职 工 薪 酬（ 续 ）

(2) 设定提存计划如下 ：

2021年12月31日

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

基本养老保险 25,494 363,431 (360,340) 28,585

失业保险 1,269 11,306 (11,267) 1,308

年金养老计划 14,406 305,054 (318,171) 1,289

41,169 679,791 (689,778) 31,182

2020年12月31日

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

基本养老保险 22,469 53,222 (50,197) 25,494

失业保险 705 1,593 (1,029) 1,269

年金养老计划 267,326 282,811 (535,731) 14,406

290,500 337,626 (586,957) 41,169

(3) 辞退福利

2021年12月31日

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

内退福利 68,948 42,495 (34,787) 76,656

2020年12月31日

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

内退福利 64,437 15,399 (10,888) 68,948

财务报表附注（续）

2021年12月31日

人民币千元

二零二一年度报告 241

五 、合并财务报表主要项目注释（续）

2 2 、 应 付 职 工 薪 酬（ 续 ）

(4) 长期薪酬

2021年12月31日

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

风险金 1,334,767 702,594 (533,287) 1,504,074

2020年12月31日

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

风险金 1,203,316 638,823 (507,372) 1,334,767

根据《商业银行稳健薪酬监管指引》，本行依据2016年修订的《南京银行绩效薪酬延期

支付暂行办法》，对实行风险金管理岗位的员工预留薪酬的一定比例作为风险金延期

支付。

2 3 、 应交税费

2021年

12月31日

2020年

12月31日

增值税及附加税 829,928 802,743

企业所得税 1,426,146 1,441,745

个人所得税及其他 48,465 35,611

2,304,539 2,280,099

财务报表附注（续）

2021年12月31日

人民币千元

242 南京银行股份有限公司

五 、合并财务报表主要项目注释（续）

2 4 、 应付债券

2021年

12月31日

2020年

12月31日

11南银次级债（注1） － 4,492,747

16南京银行二级01（注2） － 9,986,672

16南京银行金融债券 － 9,997,157

17南京银行绿色金融债 999,875 999,478

18南京银行金融债券 4,998,144 17,993,721

19南京银行金融债券 9,998,316 9,995,263

19南京银行二级（注3） 4,997,858 4,997,572

20南京银行二级01（注4） 9,496,343 9,495,903

21南京银行绿色金融债 4,999,124 –

21南京银行金融债券 20,000,000 –

南银转债（注5） 18,247,707 –

同业定期存单（注6） 146,878,730 136,716,865

小计 220,616,097 204,675,378

应计利息 786,717 1,272,241

合计 221,402,814 205,947,619

财务报表附注（续）

2021年12月31日

人民币千元

二零二一年度报告 243

五 、合并财务报表主要项目注释（续）

2 4 、 应 付 债 券（ 续 ）

应付债券详细信息列示如下 ：

债券简称 币种 利率 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 年末余额

11南银次级债（注1） 人民币 6.00% 4,500,000 2011/11/18 15年 4,500,000 4,492,747 –

16南京银行二级01（注2） 人民币 4.17% 10,000,000 2016/01/26 10年 10,000,000 9,986,672 –

16南京银行02 人民币 3.45% 10,000,000 2016/11/16 5年 10,000,000 9,997,157 –

17南京银行绿色金融02 人民币 4.60% 1,000,000 2017/04/25 5年 1,000,000 999,478 999,875

18南京银行01 人民币 4.28% 6,000,000 2018/07/26 3年 6,000,000 5,998,756 –

18南京银行02 人民币 4.50% 2,000,000 2018/07/26 5年 2,000,000 1,998,887 1,999,319

18南京银行03 人民币 3.97% 7,000,000 2018/11/08 3年 7,000,000 6,997,884 –

18南京银行04 人民币 4.22% 3,000,000 2018/11/08 5年 3,000,000 2,998,194 2,998,825

19南京银行01 人民币 3.42% 7,000,000 2019/02/20 3年 7,000,000 6,997,226 6,999,654

19南京银行02 人民币 3.75% 3,000,000 2019/02/20 5年 3,000,000 2,998,037 2,998,662

19南京银行二级（注3） 人民币 4.01% 5,000,000 2019/12/26 10年 5,000,000 4,997,572 4,997,858

20南京银行二级01（注4） 人民币 3.39% 9,500,000 2020/04/16 10年 9,500,000 9,495,903 9,496,343

21南京银行绿色金融债01 人民币 3.28% 4,000,000 2021/06/10 3年 4,000,000 － 3,999,124

南银转债（注5） 人民币 20,000,000 2021/06/15 6年 20,000,000 － 18,247,707

21南京银行绿色金融债02 人民币 2.80% 1,000,000 2021/12/07 3年 1,000,000 － 1,000,000

21南京银行01 人民币 3.00% 18,000,000 2021/12/21 3年 18,000,000 － 18,000,000

21南京银行02 人民币 3.27% 2,000,000 2021/12/21 5年 2,000,000 － 2,000,000

合计 67,958,513 73,737,367

财务报表附注（续）

2021年12月31日

人民币千元

244 南京银行股份有限公司

五 、合并财务报表主要项目注释（续）

2 4 、 应 付 债 券（ 续 ）

注1 2011年11月18日，本行发行总额为人民币45亿元的次级债券。该债券期限为15年，本行具有在第10年末

按面值赎回全部次级债券的选择权，票面固定利率为6% ，每年付息一次。2021年11月21日，经相关监管

机构批准，本行已行使赎回权，按面值全额赎回本期债券。

注2 2016年1月26日，本行发行总额为人民币100亿元的二级资本债券。该债券期限为10年，本行具有在第5年

按面值赎回全部二级资本债券的选择权，票面固定利率为4.17% ，每年付息一次。本债券具有二级资本工

具的减记特征，当发生发行文件中约定的监管触发事件时，本行有权对该债券的本金进行全额减记，任何

尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。依据中国银保监会相关规定，该二级资本债券符合合格二级资本

工具。2021年1月28日，经相关监管机构批准，本行已行使赎回权，按面值全额赎回本期债券。

注3 2019年12月26日，本行发行总额为50亿元人民币的二级资本债券。该债券期限为10年，本行具有在第5年

按面值赎回全部二级资本债券的选择权，票面固定利率为4.01% ，每年付息一次。本债券具有二级资本工

具的减记特征，当发生发行文件中约定的监管触发事件时，本行有权对该债券的本金进行全额减记，任何

尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。依据中国银保监会相关规定，该二级资本债券符合合格二级资本

工具。

注4 2020年4月16日，本行发行总额为95亿元人民币的二级资本债券。该债券期限为10年，本行具有在第5年

按面值赎回全部二级资本债券的选择权，票面固定利率为3.39% ，每年付息一次。本债券具有二级资本工

具的减记特征，当发生发行文件中约定的监管触发事件时，本行有权对该债券的本金进行全额减记，任何

尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。依据中国银保监会相关规定，该二级资本债券符合合格二级资本

工具。

注5 南银转债

2021年

12月31日

2020年

12月31日

于2021年6月发行的6年期可转换公司债券 18,247,707 –

负债成分 权益成分 合计

可转换公司债券发行金额 17,922,867 2,077,133 20,000,000

直接交易费用 (14,559) (1,687) (16,246)

于发行日余额 17,908,308 2,075,446 19,983,754

本年摊销 340,064 － 340,064

本年转股 (665) (76) (741)

于2021年12月31日余额 18,247,707 2,075,370 20,323,077

财务报表附注（续）

2021年12月31日

人民币千元

二零二一年度报告 245

五 、合并财务报表主要项目注释（续）

2 4 、 应 付 债 券（ 续 ）

注5 南银转债（续）

(i) 经中国相关监管机构的批准，本行于2021年6月15日发行总额为人民币200亿元的A股可转换公

司债券（以下简称“可转债”），本次可转债存续期间为六年 ，即自2021年6月15日至2027年6月14

日。票面利率第一年为0.20% ，第二年为0.40% ，第三年为0.70% ，第四年为1.20% ，第五年

为1.70% ，第六年为2.00%。可转债发行结束之日起满6个月后的第一个交易日起至可转债到期

日止的期间，按照当期转股价格行使将本次可转债转换为本行A股普通股的权利。本次发行的可

转债到期后5个交易日内，本行将按债券面值的107%（含最后一期年度利息）的价格赎回未转股的

可转债。

(ii) 在本次发行可转债的转股期内，如果公司A股股票连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收

盘价格不低于当期转股价格的130%（含130%），经相关监管部门批准（如需），公司有权按照债券

面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。若在上述交易日内发生过因除权、

除息等引起公司转股价格调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计

算，在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。此外，当本次发行的可转债未转股

的票面总金额不足人民币3,000万元时，公司有权按债券面值加当期应计利息的价格赎回全部未

转股的可转债。

(iii) 根据可转债募集说明书上的转股价格的计算方式，本次发行的可转债的初始转股价格为

10.10元／股，不低于募集说明书公告之日前三十个交易日公司A股普通股股票交易均价、前二十

个交易日公司A股普通股股票交易均价（若在该三十个交易日或二十个交易日内发生过因除权 、除

息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）

和前一个交易日公司A股普通股股票交易均价，以及最近一期经审计的每股净资产和股票面值。

(iv) 截至2021年12月31日止 ，本行未支付可转债利息（2020年 ：无）。

(V) 于2021年12月31日，累计票面金额人民币730,000元的南银转债转为A股普通股，累计转股股数

为72,274股 。

注6 系本行发行的同业存单。本行发行的同业存单期限在1个月至1年，利率范围为1.90%至3.28%（2020年12

月31日，同业存单期限在3个月至1年，利率范围为1.35%至3.28%）。

于2021年12月31日 ，本行未发生涉及债券本息及其他违反债券协议条款的事件（2020年12月

31日 ：无）。本行的债券不涉及任何担保 。

财务报表附注（续）

2021年12月31日

人民币千元

246 南京银行股份有限公司

五 、合并财务报表主要项目注释（续）

2 5 、 租赁负债

2021年

12月31日

2020年

12月31日

1年以内 286,531 不适用

1至2年 254,245 不适用

2至3年 200,824 不适用

3至5年 219,202 不适用

5年以上 150,289 不适用

未折现租赁负债合计 1,111,091 不适用

租赁负债 1,014,204 不适用

2 6 、 预计负债

2021年

12月31日

2020年

12月31日

信用承诺减值准备 1,672,072 1,378,097

财务报表附注（续）

2021年12月31日

人民币千元

二零二一年度报告 247

五 、合并财务报表主要项目注释（续）

2 7 、 其他负债

2021年

12月31日

2020年

12月31日

其他应付款 (1) 2,288,336 2,467,708

递延收益 54,335 39,727

应付股利 (2) 4,286 3,610

应付产品结算款项 5,065,844 7,513,895

其他 1,571,563 1,391,576

8,984,364 11,416,516

(1) 其他应付款按项目列示

2021年

12月31日

2020年

12月31日

设备及工程款 134,632 183,254

到期兑付凭证式国债本息 30,202 27,836

久悬未取款项 47,215 47,349

资金清算应付款 2,076,287 2,209,269

2,288,336 2,467,708

(2) 应付股利

应付股利为股东尚未领取的股利。

财务报表附注（续）

2021年12月31日

人民币千元

248 南京银行股份有限公司

五 、合并财务报表主要项目注释（续）

2 8 、 股 本

年初余额 本年变动 年末余额

2021年度 金额 比例 公积金转增 其他 金额 比例

无限售条件股份人民币普通股 8,482,208 85% － 72 8,482,280 85%

有限售条件股份人民币普通股 1,524,809 15% － － 1,524,809 15%

股份总数 10,007,017 100% － 72 10,007,089 100%

年初余额 本年变动 年末余额

2020年度 金额 比例 公积金转增 其他 金额 比例

无限售条件股份人民币普通股 8,482,208 100.00% － － 8,482,208 85%

有限售条件股份人民币普通股 － － － 1,524,809 1,524,809 15%

股份总数 8,482,208 100.00% － 1,524,809 10,007,017 100%

2 9 、 其他权益工具

附注五 2021年12月31日 2020年12月31日

优先股(1) 9,849,813 9,849,813

可转债权益成分 24（注5） 2,075,370 –

合计 11,925,183 9,849,813

(1) 年末发行在外的优先股情况表 ：

发行在外金融工具 发行时间 会计分类 初始股息率 发行价格 数量（股） 原币（千元）

折合人民币

（千元） 到期日 转股条件 转换情况

人民币优先股1 2015-12-18 权益工具 4.58% 100元／股 49,000,000 4,900,000 4,900,000 无到期日 强制转股 未发生转换

人民币优先股2 2016-8-26 权益工具 3.90% 100元／股 50,000,000 5,000,000 5,000,000 无到期日 强制转股 未发生转换

合计 9,900,000

减 ：发行费用 (50,187)

账面价值 9,849,813