财务报告

第九节

200

本行

2021 年 6 月 30 日

公司银行业务 个人银行业务 资金业务 其他 合计

营业收入 17,694 8,633 6,291 93 32,711

利息净收入 - 外部 9,803 8,730 6,281 - 24,814

利息净收入 - 分部间 6,080 (1,135) (4,945) - -

利息净收入 15,883 7,595 1,336 - 24,814

手续费及佣金净收入 1,684 1,045 425 - 3,154

投资收益 - - 4,005 93 4,098

其中：对联营及合营

企业的投资收益 - - - 93 93

公允价值变动收益 - - 510 - 510

汇兑损益 125 (8) (43) - 74

其他业务收入 2 1 58 - 61

营业支出 (11,103) (3,713) (3,773) - (18,589)

营业费用 (1) (4,169) (1,835) (1,047) - (7,051)

信用减值损失 (6,934) (1,849) (2,726) 1 (11,508)

其他资产减值损失 - - - (1) (1)

其他业务成本 - (29) - - (29)

营业利润 6,591 4,920 2,518 93 14,122

营业外收支净额 - - - (103) (103)

利润总额 6,591 4,920 2,518 (10) 14,019

所得税费用 (1,487)

净利润 12,532

折旧和摊销 634 391 359 - 1,384

资本性支出 493 305 277 - 1,075

2021 年 12 月 31 日

分部资产 1,020,777 691,085 1,273,117 5,354 2,990,333

分部负债 (1,277,958) (461,292) (982,610) (1,271) (2,723,131)

(1) 营业费用包括税金及附加，业务及管理费。

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( 除特别注明外，金额单位均为人民币百万元 )

七 或有事项及承诺

1 信用承诺

本集团及本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

银行承兑汇票 219,772 188,092

开出保函 56,489 62,140

开出信用证 57,615 55,175

贷款及其他信用承诺 53,200 50,695

合计 387,076 356,102

2 资本性支出承诺

本集团及本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

已签约但尚未支付 1,091 1,474

已批准但尚未签约 1,068 274

以上资本性承诺是指购买房地产、设备及系统开发等的资本支出承诺。本集团管理层相信本集团的流动性水平及

未来的盈利能力可以满足以上承诺要求。

财务报告

第九节

202

3 质押资产

本集团及本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

债券

- 政府债券 281,207 164,588

- 政策性银行债券 63,353 40,391

- 其他金融债券 2,000 500

- 企业债券 780 -

小计 347,340 205,479

票据 4,410 5,171

合计 351,750 210,650

本集团以上述资产作为吸收国库定期存款、向中央银行借款及卖出回购交易协议项下的质押物。于 2022 年 6 月

30 日及 2021 年 12 月 31 日，以债券作质押的回购协议中，接受质押的一方无权出售或再质押相关债券。

本集团在相关买入返售业务中接受的质押物不可以出售或再次向外质押。

4 证券承销承诺

于 2022 年 6 月 30 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团无未履行的承担包销义务的证券承诺。

5 国债兑付承诺

本行受财政部委托作为其代理人承销部分国债。该等国债持有人可以要求提前兑付持有的国债，而本行亦有义务

履行兑付责任。财政部对提前兑付的该等国债不会即时兑付，但会在其到期时一次性兑付本金和利息。本行的国

债提前兑付金额为本行承销并卖出的国债本金及根据提前兑付协议确定的应付利息。

于 2022 年 6 月 30 日，本行具有提前兑付义务的国债的余额为人民币 184.93 亿元（2021 年 12 月 31 日：人民币

220.27 亿元），原始年限为三至五年不等。

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( 除特别注明外，金额单位均为人民币百万元 )

6 未决诉讼

本集团涉及若干本集团作为被告及其他可能被诉讼索赔的事项。于 2022 年 6 月 30 日，本集团确认的诉讼损失准

备余额为人民币 6,383 万元（2021 年 12 月 31 日：人民币 6,106 万元）。本集团管理层认为该等事项的最终裁决

与执行结果不会对本集团的财务状况或经营成果产生重大影响。

八 关联方关系及关联交易

1 关联方关系

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。

关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。同时，本集团根据

证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本行的关联方。此外，本集团还根据原银监会颁布的《商

业银行股权管理暂行办法》和《银行保险机构关联交易管理办法》确定本集团或本行的关联方。

截至 2022 年 6 月 30 日，持有本行 5% 及 5% 以上股份的股东名称及持股情况如下：

1） 持有本行 5% 及 5% 以上股份的股东

股东名称 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 持股数 ( 百万 ) 持股比例

ING BANK N.V. 荷兰 525 百万欧元 金融机构，提供零售及商业银行服务 2,755 13.03%

北京市国有资产经营有限责任公司 北京 10,000 百万人民币 国有资产产权经营和资本运作 1,825 8.63%

北京能源集团有限责任公司 北京 21,338 百万人民币 能源投资、开发及经营管理 1,816 8.59%

财务报告

第九节

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本行子公司基本情况及注册资本、所持股份参见附注五。

2） 子公司、合营企业和联营企业

主要经营地 注册地 持股比例 (%) 注册资本 ( 人民币百万元 ) 主营业务

联营企业

北银消费金融有限公司（简称“北银消费”） 北京 北京 35.29 850 消费金融业务

农安北银村镇银行股份有限公司 农安 农安 19.02 122 商业银行业务

河北蠡州北银农村商业银行股份有限公司 蠡县 蠡县 30.00 300 商业银行业务

中加基金管理有限公司（简称“中加基金”） 北京 北京 44.00 465 基金管理业务

合营企业

中荷人寿保险有限公司 大连 大连 50.00 2,670 人寿保险业务

其他关联方包括关键管理人员以及关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的

企业。

3） 其他关联方

2 关联方交易

本行在日常业务过程中与关联方发生正常的银行业务往来交易。这些交易包括吸收的存款和发放的贷款等。

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

拆出资金 3,233 2,555

同业存放 720 1,593

银行承兑汇票 300 -

存放同业 60 123

其他应收款 6 6

1） 与子公司的交易及余额

本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。

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( 除特别注明外，金额单位均为人民币百万元 )

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

拆出资金 2,021 2,950

同业存放 671 652

其他应收款 75 75

2） 与联营企业的交易及余额

本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

吸收存款 762 720

其他应收款 450 451

3） 与合营企业的交易及余额

本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

发放贷款和垫款 6,405 2,002

拆出资金 606 922

吸收存款 247 710

存放同业 32 18

4） 与持股 5% 以上股东的交易及余额

本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。

财务报告

第九节

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2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

吸收存款 32,840 5,393

拆入资金 15,074 15,508

发放贷款和垫款 13,968 9,952

债券投资 4,338 2,790

拆出资金 2,818 12,947

同业存放 1,498 2,981

存放同业 393 234

银行承兑汇票 200 -

债权投资 100 693

开出保函 61 32

其他应收款 27 27

买入返售金融资产 - 1,992

5） 与其他关联方的交易及余额

本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。

6） 与关键管理人员的交易

关键管理人员是指有权并负责直接或间接规划、指导及控制本行业务的人士，其中包括董事、监事及高级管理人员。

2022 年 1 至 6 月，本行与关键管理人员的交易及交易余额不重大（2021 年 1 至 6 月：不重大）。

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( 除特别注明外，金额单位均为人民币百万元 )

九 金融风险管理

1 金融风险管理概述

本集团的经营活动大量运用了金融工具。本集团以固定利率或浮动利率吸收不同期限的存款并将这些资金运用于

高质量资产以获得高于平均水平的利差。本集团通过将短期资金运用于利率较高的长期贷款以增加利差，同时保

持足够的流动性以保证负债到期后及时偿付。本集团主要在中国人民银行制定的利率体系下，在中国大陆地区开

展业务。

本集团通过向企业或个人提供多种形式的信贷服务以获得高于平均水平的利差。此类金融工具不仅包括资产负债

表中的客户贷款还包括提供担保与其他承诺，如信用证、担保及承兑。

本集团的经营活动面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本集团风险管理的主要内容

可概括为对经营活动中所面临的各类风险进行识别、计量、监测和控制，同时满足监管部门、存款人和其他利益

相关者的要求。

本集团董事会是本集团风险管理的最高决策机构，负责确定本集团的总体风险偏好、风险容忍度；其下设的董事

会风险管理委员会在董事会的授权下负责审批风险管理的战略、政策和程序。高级管理层下设有信用审批委员会、

信用风险政策委员会、资产负债委员会、操作风险管理委员会，负责授权范围内信用风险、市场风险、流动性风

险的控制以及相关政策、程序的审批。此外本集团根据全面风险管理的要求设置有风险管理总部，下设风险管理

部（含市场风险室、风险政策室）、信用审批部、投贷后管理部和法律合规部（含操作风险室），执行不同的风

险管理职能，强化涵盖三大风险的组合管理能力。

2 信用风险

本集团所面临的信用风险是指交易对方未按约定条款履行其相关义务的风险。信用风险是本集团在经营活动中所

面临的最重大的风险，管理层对信用风险敞口采取审慎的原则进行管理。本集团面临的信用风险主要来自贷款组合、

投资组合、贸易融资、同业业务、担保和其他支付承诺。

本集团由董事会下设的风险管理委员会对信用风险防范进行决策和统筹协调，管理层采用专业化授信评审、集中

监控、问题资产集中运营和清收等主要手段进行信用风险管理。本集团信用风险的管理部门主要分为以下几个层

次：总体信用风险控制由本行风险管理部协调总行信用审批部、投贷后管理部、资产保全部、法律合规部等风险

管理部门实施；根据信用风险设计的产品或业务种类，由本集团信用审批部、中小企业审批中心、个贷审批中心、

单证中心等专业机构进行信用风险产品管理；此外，本集团根据管理需要设立地区管理部或分行风险管理部门，

对辖内所属机构的信用风险进行管理。

财务报告

第九节

208

1） 信用风险的计量

（a） 发放贷款和垫款

风险管理总部负责集中监控和评估发放贷款和垫款及表外信用承诺的信用风险，并定期向高级管理层和董

事会报告。

本集团根据银保监会制定的《贷款风险分类指引》监督并管理公司及个人贷款的质量。《贷款风险分类指

引》要求中国的商业银行将公司及个人贷款划分为以下五类：正常、关注、次级、可疑和损失，其中次级、

可疑和损失类贷款被视为不良贷款。

《贷款风险分类指引》对信贷资产分类的核心定义为：

正常类： 借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

关注类： 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

次级类： 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，

也可能会造成一定损失。

可疑类： 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失类： 在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

（b） 债券及其他票据

本集团管理层下设的信用风险委员会及授权审批机构对每个资金交易客户（包括交易对手、债券发行人等）

设定授信额度，进行动态额度管理。衍生金融工具通过与风险因子和期限相匹配的转换系数，转换为授信

额度占用。资金交易部在此限额内进行债券投资和衍生金融工具交易。

外币债券投资主要包括我国政府在国外发行的主权债券或我国政策性银行等准主权级发行人在国内外发行

的债券，主权评级在 AA- 级（含）以上国家以主要可兑换货币发行的主权债券或其政府代理机构等准主权

级发行人发行的准主权级债券，金融机构发行的 A 级（含）以上债券。

人民币债券投资主要包括我国财政部发行的国债、中国人民银行在公开市场发行的票据、国家政策性银行

发行的金融债券；其他债券信用主体必须符合监管部门的有关要求和本集团规定的基本条件。

（c） 其他业务

其他业务主要包括结构性投资、同业业务、担保和其他支付承诺。本集团下设的信用风险委员会及授权审

批机构对业务交易对手设定授信额度，进行动态额度管理；对一些新业务涉及的信用风险，由本集团下设

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( 除特别注明外，金额单位均为人民币百万元 )

的投资审批委员会进行风险评估和审批。

预期信用损失的计量

预期信用损失是以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失是本集团按照原实

际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短

缺的现值。

根据金融工具自初始确认后信用风险的变化情况，本集团区分三个阶段计算预期信用损失：

对于前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了减值准备，但在当期

资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债

表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的减值准备。

本集团计量金融工具预期信用损失的方式反映了：

· 通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权金额；

· 货币时间价值；

· 在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下可获得的有关过去事项、当前状况及未来经济状况预测的合

理且有依据的信息。

在计量预期信用损失时，并不需要识别每一可能发生的情形。然而，本集团考虑信用损失发生的风险或概

率已反映信用损失发生的可能性及不会发生信用损失的可能性 ( 即使发生信用损失的可能性极低 ) 。

本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和假设。这

些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用状况 ( 例如，客户违约的可能性及相应损失 ) 。本

集团根据会计准则的要求在预期信用损失的计量中使用了判断、假设和估计，例如：

阶段一： 自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具纳入阶段一，按照该金融工具未来 12 个月内预期

信用损失的金额计量其减值准备；

阶段二： 自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具纳入阶段二，按照该金融工具

整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备；

阶段三： 在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产纳入阶段三，按照该金融工具整个存续期内预期信

用损失的金额计量其减值准备。

财务报告

第九节

210

· 信用风险显著增加的判断标准

· 已发生信用减值资产的定义

· 预期信用损失计量的参数

· 前瞻性信息

· 合同现金流量的修改

信用风险显著增加的判断标准

本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险

自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的

信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金

融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的

风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

定性标准

· 债务人经营或财务情况出现重大不利变化

· 五级分类迁到关注级别

· 进入预警客户清单

上限标准

· 债务人合同付款 ( 包括本金和利息 ) 逾期超过 30 天

违约及已发生信用减值资产的定义

当金融资产发生信用减值时，本集团将该金融资产界定为已违约。在新金融工具准则下为确定是否发生信

用减值时，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑

定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

· 发行方或债务人发生重大财务困难；

· 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

· 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

· 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

· 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

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( 除特别注明外，金额单位均为人民币百万元 )

· 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

· 债务人对本集团的任何本金、垫款、利息或投资的公司债券逾期超过 90 天。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以 12 个月或整个存

续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险

敞口。本集团以当前风险管理所使用的巴塞尔新资本协议体系为基础，根据新金融工具准则的要求，考虑

历史统计数据 ( 如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等 ) 的定量分析及前瞻性信息，建

立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

· 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集团的违

约概率以新资本协议内评模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息并剔除审慎性调整，以反映当前宏

观经济环境下的“时点型”债务人违约概率；

· 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和

优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同；

· 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。

前瞻性信息及管理层叠加

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识

别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键宏观经济指标，如居民消费价格指数、社会消费品

零售总额、国房景气指数、固定资产投资完成额、工业增加值等。

这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团在此过程中应用了

专家判断，根据专家判断的结果，每季度对这些经济指标进行预测，并通过进行回归分析确定这些经济

指标对违约概率和违约损失率的影响。

除了提供基准经济情景外，本集团结合统计分析及专家判断结果来确定其他可能的情景及其权重。本集

团建立了计量模型用于确定乐观、基准、悲观三种情景的权重。于 2022 年 6 月 30 日及 2021 年 12 月

31 日，三种情景的权重相若。本集团以加权的 12 个月预期信用损失 第一阶段 ) 或加权的整个存续期预

期信用损失 ( 第二阶段及第三阶段 ) 计量相关的减值准备。上述加权信用损失是由各情景下预期信用损失

乘以相应情景的权重计算得出。

财务报告

第九节

212

对于未能通过模型反映的特定行业及客户组合风险，本集团额外对减值准备进行增提，以应对潜在风险因素，

提高本集团的风险抵补能力。

合同现金流量的修改

本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致金融资产终止确认，但导致合同现金流量发生变化，这类

合同修改包括贷款展期、修改还款计划，以及变更结息方式。当合同修改并未造成实质性变化且不会导致终

止确认原有资产时，本集团在报告日评估修改后资产的违约风险时，仍与原合同条款下初始确认时的违约风

险进行对比，并重新计算该金融资产的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融资

产的账面余额，根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融资产的原实际利率折现的现值确定。

本集团对合同现金流量修改后资产的后续情况实施监控，经过本集团判断，合同修改后资产信用风险已得到

显著改善，因此相关资产从第三阶段或第二阶段转移至第一阶段，同时损失准备的计算基础由整个存续期预

期信用损失转为 12 个月预期信用损失。于 2022 年 6 月 30 日，此类合同现金流量修改的金融资产的账面金

额不重大。

2） 风险限额管理及缓解措施

本集团主要通过制定和执行严格的贷款调查、审批、发放程序，定期分析现有和潜在客户偿还利息和本金的能力，

适当地调整信贷额度，及时制定风险控制措施等手段来控制信用风险。同时，获取抵押物以及取得担保亦是本集

团控制信用风险的方式。

风险限额管理

(a) 发放贷款和垫款

本集团制定了信用风险限额管理的指导意见，规定单一客户、单一集团、地区及行业的信用风险限额。本行

的授信指导意见经董事会下设的风险管理委员会审批通过后实施，超限额业务需报行长办公会或风险管理委

员会等机构审批。

本集团风险管理总部根据监管指标和信贷政策规定的集中度指标，定期对相关风险限额的执行情况进行分析，

并按月向高级管理层、按季度向风险管理委员会及监管机构汇报执行情况，并按照信息披露规定和监管机构

信息披露要求定期向公众披露相关信息。

(b) 债券及其他投资

本集团设有债券投资组合限额、发行人限额、单次发行限额、融资人授信额度等结构限额，从组合层面上管

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213

( 除特别注明外，金额单位均为人民币百万元 )

理债券和其他投资基础资产的信用风险。

风险缓释措施

(c) 担保及抵 ( 质 ) 押物

本集团根据授信风险程度会要求融资人提供保证人担保或抵 ( 质 ) 押物作为风险缓释。抵 ( 质 ) 押物作为风

险缓释手段之一在授信业务中普遍予以采用，本集团接受的抵 ( 质 ) 押品主要包括有价单证、债券、股权、

房产、土地使用权、机器设备、交通工具等。

本集团指定专业中介评估机构对抵 ( 质 ) 押品进行评估。在业务审查过程中，以专业中介评估机构出具的评

估报告作为决策参考。本集团由信用风险委员会及其他总行授权审批机构对评估结果进行认定，并最终确定

贷款或结构性投资业务的抵 ( 质 ) 押率。

授信后，本集团动态了解并掌握抵 ( 质 ) 押物权属、状态、数量、市值和变现能力等，每年组织抵 ( 质 ) 押

品重新评估工作。对减值的贷款和结构性投资，本集团根据抵 ( 质 ) 押物的价值情况决定是否要求客户追加

抵 ( 质 ) 押物，或提供变现能力更强的抵 ( 质 ) 押物。

对于第三方保证的贷款和结构性投资，本集团依据与主融资人相同的程序和标准，对保证人的财务状况、信

用记录和履行义务的能力进行评估。

对于贷款和结构性投资以外的其他金融资产，相关抵 ( 质 ) 押物视金融工具的种类而决定。债券一般是没有

抵 ( 质 ) 押物的，而资产支持证券的信用风险通常由次级档债券提供信用增级。

(d) 净额结算安排

本集团与大额交易的交易对手订立净额结算协议，借此进一步降低信用风险。由于交易通常按总额结算，净

额结算安排不一定会导致资产负债表上资产及债务的互抵。但是，在出现违约时，与该交易对手的所有交易

将被终止且按净额结算，有利合约的相关信用风险会因净额结算方式而降低。

(e) 信用承诺

信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。在开出保函及信用证时，本集团做出了不可撤销的保

证，即本集团将在客户无法履行其对第三方的付款义务时代为支付，因此，本集团承担与贷款相同的信用风险。

在某些情况下，本集团将收取保证金以减少提供该项服务所承担的信用风险。保证金金额依据客户的信用能

力和业务等风险程度按承诺金额的一定百分比收取。

财务报告

第九节

214

3） 最大信用风险敞口

下表为本集团于 2022 年 6 月 30 日及 2021 年 12 月 31 日未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口。

对于资产负债表项目，金融资产的风险敞口即为资产负债表日的账面价值。

本集团 本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

资产负债表项目的信用风险敞口包括：

存放中央银行款项 158,587 159,440 157,798 158,957

存放同业及其他金融机构款项 12,980 7,321 11,415 7,086

拆出资金 145,035 157,183 147,792 159,298

衍生金融资产 986 211 986 211

买入返售金融资产 37,509 42,691 37,509 42,691

发放贷款和垫款

- 公司贷款和垫款 1,133,290 1,045,479 1,090,932 1,004,954

- 个人贷款 592,101 582,342 588,559 579,087

金融投资：

交易性金融资产 229,121 185,386 229,121 185,142

债权投资 662,488 654,774 662,488 654,774

其他债权投资 133,934 142,173 133,934 142,173

其他金融资产 22,429 11,300 22,374 11,093

小计 3,128,460 2,988,300 3,082,908 2,945,466

表外信用承诺风险敞口包括：

银行承兑汇票 219,772 188,092 219,772 188,092

开出保函 56,489 62,140 56,489 62,140

开出信用证 57,615 55,175 57,615 55,175

贷款及其他信用承诺 53,200 50,695 53,200 50,695

小计 387,076 356,102 387,076 356,102

合计 3,515,536 3,344,402 3,469,984 3,301,568

北京银行股份有限公司二〇二二年半年度报告

BANK OF BEIJING CO.,LTD. 2022 SEMI-ANNUAL REPORT

215

( 除特别注明外，金额单位均为人民币百万元 )

4） 已减值金融资产

（i） 发放贷款和垫款

已减值的发放贷款和垫款按担保方式分类如下：

本集团 本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

信用贷款 6,992 4,128 6,986 4,125

保证贷款 13,215 13,277 13,129 13,120

附担保物贷款

- 抵押贷款 9,931 6,901 9,869 6,884

- 质押贷款 791 872 474 551

合计 30,929 25,178 30,458 24,680

于 2022 年 6 月 30 日，本集团持有的已减值的发放贷款和垫款对应的担保物公允价值为人民币 379.90 亿元（2021

年 12 月 31 日：人民币 439.86 亿元）。这些担保物包括土地、房地产、设备和其他。

（ii） 其他已减值的金融资产

对于采用单项评估方式进行预期信用损失计量的已减值债权投资，对其未来现金流的估计是至关重要的。在确定

一笔债权投资是否减值时，本集团考虑存在发生减值的客观证据，及其导致预计未来现金流减少的情况。本集

团持有的单项评估为已减值债权投资对应的担保物公允价值为人民币 617.78 亿元（2021 年 12 月 31 日：人民币

464.56 亿元）。这些担保物主要为房地产。

5） 重组贷款

重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。如果条件允许，

本集团将力求重组贷款而不是取得担保物的所有权。这可能会涉及展期付款和达成新的贷款条件。一旦对条款进

行重新协商，贷款将不再被视为逾期。管理层继续对重组贷款进行审阅，以确保其符合所有条件并且未来付款很

可能发生。

财务报告

第九节

216

6） 发放贷款和垫款三阶段风险敞口

发放贷款和垫款（不含应计利息）按五级分类及三阶段列示如下：

本集团

2022 年 6 月 30 日

12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计

阶段一 阶段二 阶段三

正常 1,710,896 1,950 - 1,712,846

关注 - 33,191 1,800 34,991

次级 - - 17,860 17,860

可疑 - - 8,014 8,014

损失 - - 3,255 3,255

合计 1,710,896 35,141 30,929 1,776,966

本集团

2021 年 12 月 31 日

12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计

阶段一 阶段二 阶段三

正常 1,621,393 3,000 - 1,624,393

关注 - 23,667 1,057 24,724

次级 - - 14,764 14,764

可疑 - - 5,889 5,889

损失 - - 3,468 3,468

合计 1,621,393 26,667 25,178 1,673,238

北京银行股份有限公司二〇二二年半年度报告

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217

( 除特别注明外，金额单位均为人民币百万元 )

本行

2022 年 6 月 30 日

12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计

阶段一 阶段二 阶段三

正常 1,665,690 1,950 - 1,667,640

关注 - 30,986 1,800 32,786

次级 - - 17,451 17,451

可疑 - - 7,995 7,995

损失 - - 3,212 3,212

合计 1,665,690 32,936 30,458 1,729,084

本行

2021 年 12 月 31 日

12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计

阶段一 阶段二 阶段三

正常 1,578,534 3,000 - 1,581,534

关注 - 21,622 1,057 22,679

次级 - - 14,290 14,290

可疑 - - 5,872 5,872

损失 - - 3,461 3,461

合计 1,578,534 24,622 24,680 1,627,836

财务报告

第九节

218

7） 金融投资

下表列示了 2022 年 6 月 30 日及 2021 年 12 月 31 日，外部评级机构对本集团持有的债券账面余额（不含应计利息）

及其他金融资产的评级分布情况：

本集团

2022 年 6 月 30 日

交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计

人民币中长期债券（偿还期限在 1 年及 1 年以上）：

AAA 5,358 48,358 33,852 87,568

AA- 至 AA+ 761 5,740 1,308 7,809

BBB- - 168 - 168

未评级

- 政府债券 7,024 223,207 43,496 273,727

- 政策性银行债券 898 62,627 23,849 87,374

- 企业债券 - 384 - 384

- 其他金融机构 492 - - 492

小计 14,533 340,484 102,505 457,522

人民币短期债券（偿还期限在 1 年以内）：

AAA 25,472 16,809 10,387 52,668

AA- 至 AA+ 952 2,333 322 3,607

BBB - 70 - 70

CC 至 C - 299 - 299

未评级

- 政府债券 9,963 39,625 14,922 64,510

- 政策性银行债券 1,435 7,333 2,860 11,628

- 企业债券 43 1,460 - 1,503

小计 37,865 67,929 28,491 134,285

北京银行股份有限公司二〇二二年半年度报告

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219

( 除特别注明外，金额单位均为人民币百万元 )

本集团

2022 年 6 月 30 日

交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计

外币债券：

A+ - 958 244 1,202

A - 465 - 465

A- - 1,356 - 1,356

BBB- 至 BBB+ - 14,951 303 15,254

BB- 至 BB+ - 2,204 - 2,204

C 至 CCC - 133 - 133

未评级 444 17,154 392 17,990

小计 444 37,221 939 38,604

其他金融资产 169,410 238,400 - 407,810

合计 222,252 684,034 131,935 1,038,221

财务报告

第九节

220

本集团

2021 年 12 月 31 日

交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计

人民币中长期债券（偿还期限在 1 年及 1 年以上）：

AAA 6,160 45,952 33,959 86,071

AA- 至 AA+ 732 3,962 1,166 5,860

未评级

- 政府债券 1,979 206,238 34,957 243,174

- 政策性银行债券 985 50,512 589 52,086

- 企业债券 74 2,082 24,082 26,238

- 其他金融机构 1,363 - - 1,363

小计 11,293 308,746 94,753 414,792

人民币短期债券（偿还期限在 1 年以内）：

AAA 705 10,131 6,418 17,254

AA- 至 AA+ - 1,090 - 1,090

A-1 - - 113 113

BBB - 70 - 70

C 至 CC - 299 - 299

未评级

- 政府债券 7,818 37,855 23,549 69,222

- 政策性银行债券 538 6,237 4,958 11,733

- 企业债券 4,521 2,330 791 7,642

- 其他金融机构 4,305 - 9,721 14,026

小计 17,887 58,012 45,550 121,449

北京银行股份有限公司二〇二二年半年度报告

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221

( 除特别注明外，金额单位均为人民币百万元 )

本集团

2021 年 12 月 31 日

交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计

外币债券：

A+ 127 707 - 834

A - 356 - 356

A- - 671 - 671

BBB- 至 BBB+ - 10,630 117 10,747

BB- 至 BB+ - 2,252 - 2,252

C 至 CCC - 126 - 126

未评级 636 12,828 - 13,464

小计 763 27,570 117 28,450

其他金融资产 155,131 282,355 - 437,486

合计 185,074 676,683 140,420 1,002,177

财务报告

第九节

222

本行

2022 年 6 月 30 日

交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计

人民币中长期债券（偿还期限在 1 年及 1 年以上）：

AAA 5,358 48,358 33,852 87,568

AA- 至 AA+ 761 5,740 1,308 7,809

BBB- - 168 - 168

未评级

- 政府债券 7,024 223,207 43,496 273,727

- 政策性银行债券 898 62,627 23,849 87,374

- 企业债券 - 384 - 384

- 其他金融机构 492 - - 492

小计 14,533 340,484 102,505 457,522

人民币短期债券（偿还期限在 1 年以内）：

AAA 25,472 16,809 10,387 52,668

AA- 至 AA+ 952 2,333 322 3,607

BBB - 70 - 70

CC 至 C - 299 - 299

未评级

- 政府债券 9,963 39,625 14,922 64,510

- 政策性银行债券 1,435 7,333 2,860 11,628

- 企业债券 43 1,460 - 1,503

小计 37,865 67,929 28,491 134,285

北京银行股份有限公司二〇二二年半年度报告

BANK OF BEIJING CO.,LTD. 2022 SEMI-ANNUAL REPORT

223

( 除特别注明外，金额单位均为人民币百万元 )

本行

2022 年 6 月 30 日

交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计

外币债券：

A+ - 958 244 1,202

A - 465 - 465

A- - 1,356 - 1,356

BBB- 至 BBB+ - 14,951 303 15,254

BB- 至 BB+ - 2,204 - 2,204

C 至 CCC - 133 - 133

未评级 444 17,154 392 17,990

小计 444 37,221 939 38,604

其他金融资产 169,410 238,400 - 407,810

合计 222,252 684,034 131,935 1,038,221

财务报告

第九节

224

本行

2021 年 12 月 31 日

交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计

人民币中长期债券（偿还期限在 1 年及 1 年以上）：

AAA 6,160 45,952 33,959 86,071

AA- 至 AA+ 732 3,962 1,166 5,860

未评级

- 政府债券 1,971 206,238 34,957 243,166

- 政策性银行债券 754 50,512 589 51,855

- 企业债券 74 2,082 24,082 26,238

- 其他金融机构 1,363 - - 1,363

小计 11,054 308,746 94,753 414,553

人民币短期债券（偿还期限在 1 年以内）：

AAA 705 10,131 6,418 17,254

AA- 至 AA+ - 1,090 - 1,090

A-1 至 AA+ - - 113 113

BBB - 70 - 70

C 至 CC - 299 - 299

未评级

- 政府债券 7,818 37,855 23,549 69,222

- 政策性银行债券 538 6,237 4,958 11,733

- 企业债券 4,521 2,330 791 7,642

- 其他金融机构 4,305 - 9,721 14,026

小计 17,887 58,012 45,550 121,449

北京银行股份有限公司二〇二二年半年度报告

BANK OF BEIJING CO.,LTD. 2022 SEMI-ANNUAL REPORT

225

( 除特别注明外，金额单位均为人民币百万元 )

本行

2021 年 12 月 31 日

交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计

外币债券：

A+ 127 707 - 834

A - 356 - 356

A- - 671 - 671

BBB- 至 BBB+ - 10,630 117 10,747

BB- 至 BB+ - 2,252 - 2,252

C 至 CCC - 126 - 126

未评级 636 12,828 - 13,464

小计 763 27,570 117 28,450

其他金融资产 155,131 282,355 - 437,486

合计 184,835 676,683 140,420 1,001,938

财务报告

第九节

226

债券投资（不含应计利息）按外部信用评级及三阶段列示如下：

本集团

2022 年 6 月 30 日

12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计

阶段一 阶段二 阶段三

未评级 434,044 782 1,460 436,286

A（含）以上 122,874 321 - 123,195

A 以下 17,586 - 502 18,088

合计 574,504 1,103 1,962 577,569

本集团

2021 年 12 月 31 日

12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计

阶段一 阶段二 阶段三

未评级 414,563 706 1,460 416,729

A（含）以上 103,301 553 - 103,854

A 以下 13,670 126 369 14,165

合计 531,534 1,385 1,829 534,748

北京银行股份有限公司二〇二二年半年度报告

BANK OF BEIJING CO.,LTD. 2022 SEMI-ANNUAL REPORT

227

( 除特别注明外，金额单位均为人民币百万元 )

本行

2022 年 6 月 30 日

12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计

阶段一 阶段二 阶段三

未评级 434,044 782 1,460 436,286

A（含）以上 122,874 321 - 123,195

A 以下 17,586 - 502 18,088

合计 574,504 1,103 1,962 577,569

本行

2021 年 12 月 31 日

12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计

阶段一 阶段二 阶段三

未评级 414,563 706 1,460 416,729

A（含）以上 103,301 553 - 103,854

A 以下 13,670 126 369 14,165

合计 531,534 1,385 1,829 534,748

于 2022 年 6 月 30 日及 2021 年 12 月 31 日，上述债券投资不包含交易性金融资产。

财务报告

第九节

228

其他金融资产（不含应计利息）按五级分类及三阶段列示如下：

本集团及本行

2022 年 6 月 30 日

12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计

阶段一 阶段二 阶段三

正常 186,421 - - 186,421

关注 - 7,726 - 7,726

次级 - - 22,145 22,145

可疑 - - 18,791 18,791

损失 - - 3,317 3,317

合计 186,421 7,726 44,253 238,400

本集团及本行

2021 年 12 月 31 日

12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计

阶段一 阶段二 阶段三

正常 229,618 - - 229,618

关注 - 9,878 - 9,878

次级 - - 20,509 20,509

可疑 - - 16,533 16,533

损失 - - 5,817 5,817

合计 229,618 9,878 42,859 282,355

于 2022 年 6 月 30 日及 2021 年 12 月 31 日，上述其他金融资产不包含交易性金融资产。

北京银行股份有限公司二〇二二年半年度报告

BANK OF BEIJING CO.,LTD. 2022 SEMI-ANNUAL REPORT

229

( 除特别注明外，金额单位均为人民币百万元 )

8） 抵债资产

本集团持有的抵债资产的类别及账面价值列示如下：

本集团 本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

房屋及建筑物 202 198 198 198

权利凭证 - 33 - 33

抵债资产将于资产负债表日后条件具备时立即出售。抵债资产在资产负债表中的其他资产项下列示。

9） 金融资产信用风险集中度

地域集中度

于2022年6月30日及2021年12月31日，本集团持有的金融资产、金融担保和相关信用承诺主要集中于中国内地。

发放贷款和垫款按照发放分行所在的地区分部情况见财务报表附注六、6。

行业集中度

于 2022 年 6 月 30 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团金融资产主要由发放贷款和垫款、证券投资 ( 包括交易性金

融资产、债权投资金融资产、其他债权投资金融资产、其他权益工具投资类金融资产 ) 和买入返售金融资产构成。

发放贷款和垫款的行业集中度见财务报表附注六、6。

3 市场风险

市场风险是指因市场价格（利率、汇率）的不利变动而使表内和表外业务发生损失的风险。

本集团将业务分为交易账户和银行账户。交易账户包括由为交易目的持有及为规避交易账户市场风险而持有的可

以自由交易的金融工具和商品头寸。交易账户旨在从短期价格波动中赢利。银行账户指交易账户之外的资产和负

债（包括本集团运用剩余资金购买金融工具所形成的投资账户）。风险管理总部针对交易账户和投资类银行账户

履行识别、计量和监测风险的职能。计划财务部针对其他银行账户履行识别、计量和监测风险的职能。

1） 市场风险衡量技术

本集团目前建立了包括监管限额、头寸限额、风险限额和止损限额在内的限额结构体系以实施对市场风险的识别、

监测和控制。本集团交易账户依据市场条件和技术条件，使用正常市场条件下的风险价值法。本集团就市场可能

发生重大变化的极端不利情况作出情景假设，对市场风险进行压力测试。

财务报告

第九节

230

本集团目前通过敏感度分析来评估银行账户所承受的利率和汇率风险，即定期计算一定时期内到期或需要重新定

价的生息资产与付息负债两者的差额（缺口），并利用缺口数据进行基准利率、市场利率和汇率变化情况下的敏

感性分析，为本集团调整生息资产与付息负债的重新定价期限结构提供指引。本集团对敏感性分析建立了上报制

度，定期汇总敏感性分析结果并上报资产负债委员会和风险管理委员会审阅。

2） 汇率风险

本集团的大部分业务是人民币业务，此外有少量美元、港币和其他外币业务。

汇率的变动将使本集团的财务状况和现金流量受到影响。因本集团外币业务量较少，外币汇率风险对本集团影响

并不重大。本集团控制汇率风险的主要原则是尽可能地做到资产负债在各货币上的匹配，并对货币敞口进行日常

监控。

下表汇总了本集团各项金融资产和金融负债的外币汇率风险敞口分布，各原币资产、负债、金融担保和相关信

用承诺的账面价值已折合为人民币金额。

北京银行股份有限公司二〇二二年半年度报告

BANK OF BEIJING CO.,LTD. 2022 SEMI-ANNUAL REPORT

231

( 除特别注明外，金额单位均为人民币百万元 )

本集团

2022 年 6 月 30 日

人民币 美元折合人民币 港币折合人民币 其他币种折合人民币 合计

金融资产

现金及存放中央银行款项 156,395 5,265 98 41 161,799

存放同业及其他金融机构款项 10,966 1,546 122 346 12,980

拆出资金 131,953 10,923 173 1,986 145,035

衍生金融资产 561 383 - 42 986

买入返售金融资产 37,509 - - - 37,509

发放贷款和垫款 1,702,775 22,143 - 473 1,725,391

金融投资：

交易性金融资产 233,304 449 - - 233,753

债权投资 622,300 38,777 400 1,011 662,488

其他债权投资 132,993 941 - - 133,934

其他权益工具投资 836 - - - 836

其他金融资产 22,429 - - - 22,429

金融资产合计 3,052,021 80,427 793 3,899 3,137,140

金融负债

向中央银行借款 (128,593) - - - (128,593)

同业及其他金融机构存放款项 (343,788) (171) - - (343,959)

拆入资金 (29,877) (33,408) - - (63,285)

衍生金融负债 (804) (9) (1) (42) (856)

卖出回购金融资产款 (8,741) - - - (8,741)

吸收存款 (1,832,157) (49,768) (960) (4,979) (1,887,864)

应付债券 (393,095) - - - (393,095)

租赁负债 (5,008) - - - (5,008)

其他金融负债 (52,068) (579) (5) (70) (52,722)

金融负债合计 (2,794,131) (83,935) (966) (5,091) (2,884,123)

资产负债表头寸净额 257,890 (3,508) (173) (1,192) 253,017

表外信用承诺 367,964 15,295 376 3,441 387,076

财务报告

第九节

232

本集团

2021 年 12 月 31 日

人民币 美元折合人民币 港币折合人民币 其他币种折合人民币 合计

金融资产

现金及存放中央银行款项 157,118 5,525 125 42 162,810

存放同业及其他金融机构款项 5,091 1,822 86 322 7,321

拆出资金 133,862 22,740 41 540 157,183

衍生金融资产 142 39 - 30 211

买入返售金融资产 42,691 - - - 42,691

发放贷款和垫款 1,602,499 25,263 - 59 1,627,821

金融投资：

交易性金融资产 189,349 762 - - 190,111

债权投资 622,919 31,214 98 543 654,774

其他债权投资 142,055 118 - - 142,173

其他权益工具投资 841 5 - - 846

其他金融资产 11,300 - - - 11,300

金融资产合计 2,907,867 87,488 350 1,536 2,997,241

金融负债

向中央银行借款 (127,579) - - - (127,579)

同业及其他金融机构存放款项 (367,773) (1,346) - - (369,119)

拆入资金 (26,652) (27,265) - (308) (54,225)

衍生金融负债 (145) (37) - (47) (229)

卖出回购金融资产款 (43,674) - - - (43,674)

吸收存款 (1,661,601) (58,923) (1,283) (2,030) (1,723,837)

应付债券 (384,003) - - - (384,003)

租赁负债 (4,979) - - - (4,979)

其他金融负债 (38,846) (391) (3) (52) (39,292)

金融负债合计 (2,655,252) (87,962) (1,286) (2,437) (2,746,937)

资产负债表头寸净额 252,615 (474) (936) (901) 250,304

表外信用承诺 331,314 18,952 359 5,477 356,102

北京银行股份有限公司二〇二二年半年度报告

BANK OF BEIJING CO.,LTD. 2022 SEMI-ANNUAL REPORT

233

( 除特别注明外，金额单位均为人民币百万元 )

本行

2022 年 6 月 30 日

人民币 美元折合人民币 港币折合人民币 其他币种折合人民币 合计

金融资产

现金及存放中央银行款项 155,557 5,263 98 41 160,959

存放同业及其他金融机构款项 9,401 1,546 122 346 11,415

拆出资金 134,710 10,923 173 1,986 147,792

衍生金融资产 561 383 - 42 986

买入返售金融资产 37,509 - - - 37,509

发放贷款和垫款 1,656,875 22,143 - 473 1,679,491

金融投资：

交易性金融资产 233,198 449 - - 233,647

债权投资 622,300 38,777 400 1,011 662,488

其他债权投资 132,993 941 - - 133,934

其他权益工具投资 836 - - - 836

其他金融资产 22,374 - - - 22,374

金融资产合计 3,006,314 80,425 793 3,899 3,091,431

金融负债

向中央银行借款 (128,533) - - - (128,533)

同业及其他金融机构存放款项 (344,359) (171) - - (344,530)

拆入资金 (28,476) (33,408) - - (61,884)

衍生金融负债 (804) (9) (1) (42) (856)

卖出回购金融资产款 (8,741) - - - (8,741)

吸收存款 (1,827,638) (46,102) (978) (7,403) (1,882,121)

应付债券 (391,893) - - - (391,893)

租赁负债 (4,798) - - - (4,798)

其他金融负债 (19,735) (579) (5) (70) (20,389)

金融负债合计 (2,754,977) (80,269) (984) (7,515) (2,843,745)

资产负债表头寸净额 251,337 156 (191) (3,616) 247,686

表外信用承诺 367,964 15,295 376 3,441 387,076

财务报告

第九节

234

本行

2021 年 12 月 31 日

人民币 美元折合人民币 港币折合人民币 其他币种折合人民币 合计

金融资产

现金及存放中央银行款项 156,606 5,522 125 42 162,295

存放同业及其他金融机构款项 4,892 1,810 86 298 7,086

拆出资金 135,977 22,740 41 540 159,298

衍生金融资产 142 39 - 30 211

买入返售金融资产 42,691 - - - 42,691

发放贷款和垫款 1,558,719 25,263 - 59 1,584,041

金融投资：

交易性金融资产 188,985 762 - - 189,747

债权投资 622,919 31,214 98 543 654,774

其他债权投资 142,055 118 - - 142,173

其他权益工具投资 841 5 - - 846

其他金融资产 11,093 - - - 11,093

金融资产合计 2,864,920 87,473 350 1,512 2,954,255

金融负债

向中央银行借款 (127,510) - - - (127,510)

同业及其他金融机构存放款项 (369,282) (1,346) - - (370,628)

拆入资金 (25,010) (27,265) - (308) (52,583)

衍生金融负债 (145) (37) - (47) (229)

卖出回购金融资产款 (43,674) - - - (43,674)

吸收存款 (1,656,683) (58,922) (1,283) (2,005) (1,718,893)

应付债券 (382,784) - - - (382,784)

租赁负债 (4,753) - - - (4,753)

其他金融负债 (7,407) (376) (3) (48) (7,834)

金融负债合计 (2,617,248) (87,946) (1,286) (2,408) (2,708,888)

资产负债表头寸净额 247,672 (473) (936) (896) 245,367

表外信用承诺 331,314 18,952 359 5,477 356,102

北京银行股份有限公司二〇二二年半年度报告

BANK OF BEIJING CO.,LTD. 2022 SEMI-ANNUAL REPORT

235

( 除特别注明外，金额单位均为人民币百万元 )

3） 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团利率风险敞口面

临由于市场人民币利率变动而产生的公允价值和现金流利率风险。

由于市场利率的波动，本集团的利差可能增加，也可能因无法预计的变动而减少。本集团主要在中国大陆地区遵

照中央银行管理的利率体系经营业务。根据历史经验，中央银行一般会同向调整生息贷款和计息存款的基准利率

（但变动幅度不一定相同），因此本行主要通过控制贷款和存款的到期日分布状况来控制利率风险。

本集团密切关注本外币利率走势，紧跟市场利率变化，适时调整本外币存贷款利率，防范利率风险。

下表汇总了本集团的利率风险敞口。金融资产和金融负债项目，按合约重新定价日与到期日两者较早者分类，以

账面价值列示。

本集团

2022 年 6 月 30 日

1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计

现金及存放中央银行款项 152,597 - - - - 9,202 161,799

存放同业及其他金融机构

款项 10,935 - 2,029 - - 16 12,980

拆出资金 16,907 30,236 95,274 1,094 - 1,524 145,035

衍生金融资产 - - - - - 986 986

买入返售金融资产 37,504 - - - - 5 37,509

发放贷款和垫款 203,922 173,692 1,094,704 174,685 52,163 26,225 1,725,391

金融投资：

交易性金融资产 8,505 5,343 30,303 14,819 4,765 170,018 233,753

债权投资 28,129 23,500 95,329 309,455 197,664 8,411 662,488

其他债权投资 3,540 9,633 16,841 71,687 30,234 1,999 133,934

其他权益工具投资 - - - - - 836 836

其他金融资产 - - - - - 22,429 22,429

金融资产合计 462,039 242,404 1,334,480 571,740 284,826 241,651 3,137,140

财务报告

第九节

236

本集团

2022 年 6 月 30 日

1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计

向中央银行借款 (2,100) (38,567) (84,731) - - (3,195) (128,593)

同业及其他金融机构存放款项 (157,462) (115,753) (68,638) - - (2,106) (343,959)

拆入资金 (14,922) (13,031) (26,969) (8,330) - (33) (63,285)

衍生金融负债 - - - - - (856) (856)

卖出回购金融资产款 (4,863) (1,799) (2,078) - - (1) (8,741)

吸收存款 (975,307) (140,514) (466,259) (277,376) - (28,408) (1,887,864)

应付债券 (56,958) (50,552) (223,682) (61,000) - (903) (393,095)

租赁负债 - (398) (1,064) (2,679) (867) - (5,008)

其他金融负债 (3,147) (5,910) (19,780) (3581) (740) (19,564) (52,722)

金融负债合计 (1,214,759) (366,524) (893,201) (352,966) (1,607) (55,066) (2,884,123)

利率敏感度缺口合计 (752,720) (124,120) 441,279 218,774 283,219 186,585 253,017

北京银行股份有限公司二〇二二年半年度报告

BANK OF BEIJING CO.,LTD. 2022 SEMI-ANNUAL REPORT

237

( 除特别注明外，金额单位均为人民币百万元 )

本集团

2021 年 12 月 31 日

1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计

现金及存放中央银行款项 153,720 - - - - 9,090 162,810

存放同业及其他金融机构款项 5,492 15 - - - 1,814 7,321

拆出资金 52,706 36,982 64,954 696 - 1,845 157,183

衍生金融资产 - - - - - 211 211

买入返售金融资产 42,673 - - - - 18 42,691

发放贷款和垫款 749,969 133,763 513,157 158,344 55,217 17,371 1,627,821

金融投资：

交易性金融资产 4,877 5,723 19,018 11,426 5,970 143,097 190,111

债权投资 17,892 26,889 90,406 296,229 192,719 30,639 654,774

其他债权投资 10,553 8,134 26,980 62,664 32,089 1,753 142,173

其他权益工具投资 - - - - - 846 846

其他金融资产 - - - - - 11,300 11,300

金融资产合计 1,037,882 211,506 714,515 529,359 285,995 217,984 2,997,241

财务报告

第九节

238

本集团

2021 年 12 月 31 日

1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计

向中央银行借款 (9,723) (4,538) (112,015) - - (1,303) (127,579)

同业及其他金融机构存放款项 (167,232) (47,939) (150,234) - - (3,714) (369,119)

拆入资金 (11,027) (7,843) (19,459) (15,880) - (16) (54,225)

衍生金融负债 - - - - - (229) (229)

卖出回购金融资产款 (40,356) (2,259) (1,056) - - (3) (43,674)

吸收存款 (892,362) (147,534) (344,567) (314,430) - (24,944) (1,723,837)

应付债券 (21,247) (59,522) (240,487) (61,200) - (1,547) (384,003)

租赁负债 - (365) (885) (2,686) (1,043) - (4,979)

其他金融负债 (534) (5,690) (21,061) (1,022) (797) (10,188) (39,292)

金融负债合计 (1,142,481) (275,690) (889,764) (395,218) (1,840) (41,944) (2,746,937)

利率敏感度缺口合计 (104,599) (64,184) (175,249) 134,141 284,155 176,040 250,304

北京银行股份有限公司二〇二二年半年度报告

BANK OF BEIJING CO.,LTD. 2022 SEMI-ANNUAL REPORT

239

( 除特别注明外，金额单位均为人民币百万元 )

本行

2022 年 6 月 30 日

1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计

现金及存放中央银行款项 151,874 - - - - 9,085 160,959

存放同业及其他金融机构款项 9,370 - 2,029 - - 16 11,415

拆出资金 19,637 30,236 95,301 1,094 - 1,524 147,792

衍生金融资产 - - - - - 986 986

买入返售金融资产 37,504 - - - - 5 37,509

发放贷款和垫款 203,639 173,026 1,089,141 149,093 38,497 26,095 1,679,491

金融投资：

交易性金融资产 8,505 5,343 30,303 14,819 4,765 169,912 233,647

债权投资 28,129 23,500 95,329 309,455 197,664 8,411 662,488

其他债权投资 3,540 9,633 16,841 71,687 30,234 1,999 133,934

其他权益工具投资 - - - - - 836 836

其他金融资产 - - - - - 22,374 22,374

金融资产合计 462,198 241,738 1,328,944 546,148 271,160 241,243 3,091,431

财务报告

第九节

240

本行

2022 年 6 月 30 日

1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计

向中央银行借款 (2,100) (38,567) (84,688) - - (3,178) (128,533)

同业及其他金融机构存放款项 (158,482) (115,607) (68,343) - - (2,098) (344,530)

拆入资金 (14,722) (11,831) (26,969) (8,330) - (32) (61,884)

衍生金融负债 - - - - - (856) (856)

卖出回购金融资产款 (4,863) (1,799) (2,078) - - (1) (8,741)

吸收存款 (973,808) (140,306) (465,186) (274,542) - (28,279) (1,882,121)

应付债券 (56,958) (50,552) (222,482) (61,000) - (901) (391,893)

租赁负债 - (398) (870) (2,666) (864) - (4,798)

其他金融负债 - - - - - (20,389) (20,389)

金融负债合计 (1,210,933) (359,060) (870,616) (346,538) (864) (55,734) (2,843,745)

利率敏感度缺口合计 (748,735) (117,322) 458,328 199,610 270,296 185,509 247,686

北京银行股份有限公司二〇二二年半年度报告

BANK OF BEIJING CO.,LTD. 2022 SEMI-ANNUAL REPORT

241

( 除特别注明外，金额单位均为人民币百万元 )

本行

2021 年 12 月 31 日

1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计

现金及存放中央银行款项 153,237 - - - - 9,058 162,295

存放同业及其他金融机构款项 5,182 57 35 - - 1,812 7,086

拆出资金 53,299 38,468 64,954 696 - 1,881 159,298

衍生金融资产 - - - - - 211 211

买入返售金融资产 42,673 - - - - 18 42,691

发放贷款和垫款 749,133 131,788 505,858 137,699 42,380 17,183 1,584,041

金融投资：

交易性金融资产 4,877 5,723 19,018 11,426 5,731 142,972 189,747

债权投资 17,892 26,889 90,406 296,229 192,719 30,639 654,774

其他债权投资 10,553 8,134 26,980 62,664 32,089 1,753 142,173

其他权益工具投资 - - - - - 846 846

其他金融资产 - - - - - 11,093 11,093

金融资产合计 1,036,846 211,059 707,251 508,714 272,919 217,466 2,954,255

财务报告

第九节

242

本行

2021 年 12 月 31 日

1 个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计

向中央银行借款 (9,700) (4,531) (111,976) - - (1,303) (127,510)

同业及其他金融机构存放

款项 (168,777) (47,899) (150,234) - - (3,718) (370,628)

拆入资金 (9,587) (7,643) (19,459) (15,880) - (14) (52,583)

衍生金融负债 - - - - - (229) (229)

卖出回购金融资产款 (40,356) (2,259) (1,056) - - (3) (43,674)

吸收存款 (890,800) (147,291) (343,803) (312,132) - (24,867) (1,718,893)

应付债券 (21,247) (59,522) (240,487) (60,000) - (1,528) (382,784)

租赁负债 - (365) (864) (2,650) (874) - (4,753)

其他金融负债 - - - - - (7,834) (7,834)

金融负债合计 (1,140,467) (269,510) (867,879) (390,662) (874) (39,496) (2,708,888)

利率敏感度缺口合计 (103,621) (58,451) (160,628) 118,052 272,045 177,970 245,367

4 流动性风险

流动性风险是指资产负债现金流错配而不能完全履行支付义务的风险。本集团面临各类日常现金提款的要求，其

中包括通知存款、隔夜拆借、活期存款、到期的定期存款、应付债券、客户贷款提款、担保及其他现金结算的衍

生金融工具的付款要求。根据历史经验，相当一部分到期的存款并不会在到期日立即提走，而是续留本集团，但

同时为确保应对不可预料的资金需求，本集团规定了最低的资金存量标准和最低需保持的同业拆入和其他借入资

金的额度以满足各类提款要求。

于 2022 年 6 月 30 日，本行必须将 7.75% 的人民币存款及 8% 的外币存款作为法定存款准备金存放于中央银行。

本集团子公司也按中国人民银行规定的缴存比例将法定存款准备金存放于中央银行。

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243

( 除特别注明外，金额单位均为人民币百万元 )

1） 流动性风险管理：

资产和负债项目到期日结构的匹配情况和本集团对到期付息负债以可接受成本进行替换的能力都是评价本集团的

流动性风险状况的重要因素。

本集团根据客户的信用水平以及所存入的保证金提供担保和开具备用信用证。客户通常不会全额使用本集团提供

担保或开具的备用信用证所承诺的金额，因此本集团提供担保和开具备用信用证所需的资金一般会低于本集团其

他承诺之金额。同时，许多信贷承诺可能因过期或终止而无需实际履行，因此信贷承诺的合同金额并不代表未来

所必需的资金需求。

本集团资产负债委员会设定流动性管理策略和政策。本集团的资产负债部负责日常的流动性管理工作，对流动性

指标进行持续的监测和分析。

本集团采用了一系列流动性指标来评价和监控本集团的流动性风险，并建立了流动性风险日报、月报及季度报告

机制，确保本集团的风险管理委员会、资产负债委员会、高级管理层能够及时了解流动性指标。本集团就市场可

能发生重大变化的极端不利情况作出情景假设，对流动性风险进行压力测试。

保持资产和负债到期日结构的匹配以及有效控制匹配差异对本集团的管理极为重要。由于银行业务具有不确定的

期限和不同的类别，银行很少能保持资产和负债项目的完全匹配。未匹配的头寸可能会提高收益，但同时也增大

了流动性的风险。

2） 融资渠道

本集团从债权人类型、产品和工具、市场状况以及大客户融资集中度四个方面监控本集团的融资分散化和多样化

水平。

3） 非衍生金融工具的现金流分析

下表列示了本集团除了衍生金融工具以外的金融资产和金融负债的剩余到期日现金流分布，剩余到期日是指自资

产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的金融负债金额，是未经折现的合同现金流量；列入各时间

段内的金融资产金额，是预期收回的现金流量。

财务报告

第九节

244

本集团

2022 年 6 月 30 日

即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期 / 无期限 合计

现金及存放中央银行款项 18,947 - - - - - 142,852 161,799

存放同业及其他金融

机构款项 9,386 1,534 - 2,287 - - - 13,207

拆出资金 - 17,127 30,698 98,131 1,168 - - 147,124

买入返售金融资产 - 37,513 - - - - - 37,513

发放贷款和垫款 - 132,520 154,972 708,507 498,031 599,860 33,705 2,127,595

金融投资：

交易性金融资产 164,497 8,505 5,363 30,530 15,988 5,892 5,130 235,905

债权投资 - 12,828 22,715 94,599 321,640 342,058 13,687 807,527

其他债权投资 - 3,479 9,077 16,780 78,048 39,639 - 147,023

其他权益工具投资 - - - - - - 836 836

其他金融资产 - 18,978 2,062 - - 1,161 228 22,429

金融资产总计 192,830 232,484 224,887 950,834 914,875 988,610 196,438 3,700,958

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245

( 除特别注明外，金额单位均为人民币百万元 )

本集团

2022 年 6 月 30 日

即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期 / 无期限 合计

向中央银行借款 - (3,671) (39,395) (86,987) - - - (130,053)

同业及其他金融机构存放款项 (96,863) (61,612) (116,870) (70,058) - - - (345,403)

拆入资金 - (14,939) (13,084) (27,430) (8,702) - - (64,155)

卖出回购金融资产款 - (4,866) (1,806) (2,093) - - - (8,765)

吸收存款 (895,472) (108,357) (140,939) (472,314) (296,542) - - (1,913,624)

应付债券 - (57,040) (50,740) (227,221) (65,900) - - (400,901)

租赁负债 - - (400) (1,098) (2,937) (1,128) - (5,563)

其他金融负债 - (21,826) (5,939) (20,189) (3,811) (2,075) - (53,840)

金融负债总计 (992,335) (272,311) (369,173) (907,390) (377,892) (3,203) - (2,922,304)

流动性敞口 (799,505) (39,827) (144,286) 43,444 536,983 985,407 196,438 778,654

财务报告

第九节

246

本集团

2021 年 12 月 31 日

即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期 / 无期限 合计

现金及存放中央银行款项 23,123 - - - - - 139,687 162,810

存放同业及其他金融

机构款项 7,252 55 15 - - - - 7,322

拆出资金 - 53,232 37,878 67,345 747 - 20 159,222

买入返售金融资产 - 42,707 - - - - - 42,707

发放贷款和垫款 - 154,803 149,701 580,021 484,953 565,856 22,677 1,958,011

金融投资：

交易性金融资产 137,640 4,888 5,794 19,745 12,911 6,252 4,738 191,968

债权投资 - 16,867 30,540 107,594 349,374 245,456 28,499 778,330

其他债权投资 - 10,673 8,561 30,166 69,812 35,610 - 154,822

其他权益工具投资 - - - - - - 846 846

其他金融资产 - 7,355 2,426 75 - 1,161 283 11,300

金融资产总计 168,015 290,580 234,915 804,946 917,797 854,335 196,750 3,467,338

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247

( 除特别注明外，金额单位均为人民币百万元 )

本集团

2021 年 12 月 31 日

即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期 / 无期限 合计

向中央银行借款 - (10,010) (4,922) (115,071) - - - (130,003)

同业及其他金融机构存放款项 (158,774) (10,785) (48,518) (154,089) - - - (372,166)

拆入资金 - (11,086) (7,881) (19,732) (16,355) - - (55,054)

卖出回购金融资产款 - (40,368) (2,266) (1,063) - - - (43,697)

吸收存款 (757,405) (138,349) (153,774) (383,136) (345,033) - - (1,777,697)

应付债券 - (21,160) (61,275) (245,146) (64,189) - - (391,770)

租赁负债 - - (366) (906) (2,951) (1,321) - (5,544)

其他金融负债 (473) (5,706) (6,017) (22,340) (4,114) (2,676) - (41,326)

金融负债总计 (916,652) (237,464) (285,019) (941,483) (432,642) (3,997) - (2,817,257)

流动性敞口 (748,637) 53,116 (50,104) (136,537) 485,155 850,338 196,750 650,081

财务报告

第九节

248

本行

2022 年 6 月 30 日

即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期 / 无期限 合计

现金及存放中央银行

款项 18,158 - - - - - 142,801 160,959

存放同业及其他金融

机构款项 7,820 1,534 - 2,287 - - - 11,641

拆出资金 - 19,856 30,698 98,158 1,168 - - 149,880

买入返售金融资产 - 37,513 - - - - - 37,513

发放贷款和垫款 - 130,363 151,411 696,151 474,468 595,080 33,551 2,081,024

金融投资：

交易性金融资产 164,497 8,505 5,363 30,530 15,988 5,892 5,024 235,799

债权投资 - 12,828 22,715 94,599 321,640 342,058 13,687 807,527

其他债权投资 - 3,479 9,077 16,780 78,048 39,639 - 147,023

其他权益工具投资 - - - - - - 836 836

其他金融资产 - 18,976 2,009 - - 1,161 228 22,374

金融资产总计 190,475 233,054 221,273 938,505 891,312 983,830 196,127 3,654,576

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( 除特别注明外，金额单位均为人民币百万元 )

本行

2022 年 6 月 30 日

即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期 / 无期限 合计

向中央银行借款 - (3,671) (39,395) (86,930) - - - (129,996)

同业及其他金融机构

存放款项 (97,883) (61,612) (116,719) (69,751) - - - (345,965)

拆入资金 - (14,738) (11,877) (27,430) (8,702) - - (62,747)

卖出回购金融资产款 - (4,866) (1,806) (2,093) - - - (8,765)

吸收存款 (894,090) (108,093) (140,730) (471,215) (293,461) - - (1,907,589)

应付债券 - (57,040) (50,740) (225,987) (65,900) - - (399,667)

租赁负债 - - (400) (888) (2,923) (1,124) - (5,335)

其他金融负债 - (19,228) - - - (1,161) - (20,389)

金融负债总计 (991,973) (269,248) (361,667) (884,294) (370,986) (2,285) - (2,880,453)

流动性敞口 (801,498) (36,194) (140,394) 54,211 520,326 981,545 196,127 774,123