财务报告

第九节

250

本行

2021 年 12 月 31 日

即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期 / 无期限 合计

现金及存放中央银行款项 22,990 - - - - - 139,305 162,295

存放同业及其他金融

机构款项 6,968 30 58 36 - - - 7,092

拆出资金 - 53,627 39,407 67,348 747 - - 161,129

买入返售金融资产 - 42,707 - - - - - 42,707

发放贷款和垫款 - 153,433 146,381 568,152 459,584 558,072 22,363 1,907,985

金融投资：

交易性金融资产 137,640 4,888 5,787 19,745 12,882 5,984 4,618 191,544

债权投资 - 16,867 30,540 107,594 349,374 245,456 28,499 778,330

其他债权投资 - 10,673 8,561 30,166 69,812 35,610 - 154,822

其他权益工具投资 - - - - - - 846 846

其他金融资产 - 7,355 2,219 75 - 1,161 283 11,093

金融资产总计 167,598 289,580 232,953 793,116 892,399 846,283 195,914 3,417,843

北京银行股份有限公司二〇二二年半年度报告

BANK OF BEIJING CO.,LTD. 2022 SEMI-ANNUAL REPORT

251

( 除特别注明外，金额单位均为人民币百万元 )

本行

2021 年 12 月 31 日

即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 逾期 / 无期限 合计

向中央银行借款 - (9,986) (4,915) (115,032) - - - (129,933)

同业及其他金融机构

存放款项 (160,289) (10,745) (48,477) (154,089) - - - (373,600)

拆入资金 - (9,643) (7,679) (19,732) (16,355) - - (53,409)

卖出回购金融资产款 - (40,368) (2,266) (1,063) - - - (43,697)

吸收存款 (756,215) (137,897) (153,523) (382,339) (342,465) - - (1,772,439)

应付债券 - (21,160) (61,275) (245,112) (62,956) - - (390,503)

租赁负债 - - (366) (883) (2,908) (1,140) - (5,297)

其他金融负债 - (5,109) - (221) (1,343) (1,161) - (7,834)

金融负债总计 (916,504) (234,908) (278,501) (918,471) (426,027) (2,301) - (2,776,712)

流动性敞口 (748,906) 54,672 (45,548) (125,355) 466,372 843,982 195,914 641,131

(a) 净额结算的衍生金融工具

本集团以净额结算的衍生金融工具包括利率衍生金融工具，如利率掉期、利率期权。

下表列示了本集团以净额结算的为交易目的持有的衍生金融工具的剩余到期日现金流分布。剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到

期日。列入各时间段内的衍生金融工具的金额，是未经折现的合同现金流量。

4） 衍生金融工具现金流

本集团及本行

2022 年 6 月 30 日

1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计

利率衍生金融工具 - (7) 7 (1) - (1)

财务报告

第九节

252

本集团及本行

2021 年 12 月 31 日

1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计

利率衍生金融工具 - - 4 (7) - (3)

本集团及本行

2022 年 6 月 30 日

1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计

货币衍生金融工具

- 现金流出 (6,945) (5,905) (26,732) - - (39,582)

- 现金流入 6,905 5,938 27,072 - - 39,915

本集团及本行

2021 年 12 月 31 日

1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计

货币衍生金融工具

- 现金流出 (2,075) (2,942) (12,755) - - (17,772)

- 现金流入 2,179 2,990 12,609 - - 17,778

(b) 总额结算的衍生金融工具

本集团以总额结算的衍生金融工具包括货币衍生金融工具，如货币远期、货币掉期。

下表列示了本集团以总额结算的为交易目的持有的衍生金融工具的剩余到期日现金流分布。剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入

各时间段内的衍生金融工具的金额，是未经折现的合同现金流量。

北京银行股份有限公司二〇二二年半年度报告

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253

( 除特别注明外，金额单位均为人民币百万元 )

下表列示了本集团表外承诺的剩余到期日现金流分布。剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。

列入各时间段内的表外承诺的金额，是未经折现的合同现金流量。

本集团及本行

2022 年 6 月 30 日

一年以内 一年至五年 五年以上 合计

银行承兑汇票 219,772 - - 219,772

开出保函 22,219 26,761 7,509 56,489

开出信用证 57,487 128 - 57,615

贷款及其他信用承诺 53,200 - - 53,200

合计 352,678 26,889 7,509 387,076

本集团及本行

2021 年 12 月 31 日

一年以内 一年至五年 五年以上 合计

银行承兑汇票 188,092 - - 188,092

开出保函 23,616 28,667 9,857 62,140

开出信用证 55,115 60 - 55,175

贷款及其他信用承诺 50,695 - - 50,695

合计 317,518 28,727 9,857 356,102

5） 表外承诺

财务报告

第九节

254

5 金融资产和金融负债的公允价值

资产负债表中非以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、

拆出资金、以摊余成本计量的发放贷款和垫款、债权投资、买入返售金融资产、同业及其他金融机构存放款项、

拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款、应付债券。

下表列示了在 2022 年 6 月 30 日及 2021 年 12 月 31 日未按公允价值列示的债权投资、应付债券的账面价值及相应

的公允价值。

除该等金融资产和负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和负债账面价值近似于公允价值。

本集团

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

账面价值 公允价值 账面价值 公允价值

金融资产

债权投资 (i) 662,488 692,393 654,774 661,114

金融负债

应付债券 (ii) (393,095) (393,998) (384,003) (378,887)

本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

账面价值 公允价值 账面价值 公允价值

金融资产

债权投资 (i) 662,488 692,393 654,774 661,114

金融负债

应付债券 (ii) (391,893) (392,793) (382,784) (377,691)

1） 非以公允价值计量的金融工具

北京银行股份有限公司二〇二二年半年度报告

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255

( 除特别注明外，金额单位均为人民币百万元 )

(i) 债权投资

债权投资主要包括债券投资和结构性投资。债券投资的公允价值以市场价或经纪人 / 交易商的报价为基础。如果无法获得相关信息，则参考估

值服务商提供的价格或采用现金流折现模型进行估值。估值参数包括市场利率、预期违约率、提前还款率及市场流动性等。人民币债券的公允

价值主要基于中央国债登记结算有限责任公司的估值结果。结构性投资按照扣除减值准备后的净额列示，其估计的公允价值为预计未来收到的

现金流按照当前市场利率的贴现值。

(ii) 应付债券

应付债券的公允价值按照市场报价计算。若没有市场报价，则以剩余到期期间相近的类似债券的当前市场利率作为贴现率按现金流贴现模型计

算其公允价值。

以公允价值计量的金融工具分为以下三个层级。

第一层级：采用本集团在报告日能够取得的相同资产或负债在活跃市场中的报价计量（未经调整），包括在交易

所交易的证券和部分政府债券。

第二层级：使用估值技术计量—直接或间接的全部使用除第一层级中的资产或负债的市场报价以外的其他可观察

输入值，包括大多数场外交易的衍生合约，从价格提供商或中央国债登记结算有限责任公司（“中债”）网站上

取得价格（包括中债估值和中债结算价）的债券。

第三层级：使用估值技术—使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值），包括有重大不可观

察输入值的股权和债权投资工具。

本集团政策为报告时段期末确认公允价值层级之间的转移。

当无法从公开市场获取报价时，本集团通过一些估值技术或者询价来确定公允价值。对于本集团对所持有的金融

工具，其估值技术使用的主要输入值包括债券价格、利率、汇率及其波动性和相关性等，均为可观察到的且可从

公开市场获取。

对于本集团持有的某些低流动性债券、私募股权、信托受益权，管理层使用估值技术确定公允价值，估值技术包

括资产基础法、市场法、收益法。其公允价值计量可能采用了对估值产生重大影响的不可观察参数，因此本集团

将这些资产划分至第三层级。管理层已评估宏观经济变动因素、外部评估师估值及损失覆盖率等参数的影响，以

确定是否对第三层级作出必要的调整。本集团已建立相关内部控制程序监控集团对此类工具的敞口。

2） 以公开市场价格或估值技术确定公允价值

财务报告

第九节

256

本集团

2022 年 6 月 30 日

第一层级 第二层级 第三层级 合计

以公允价值计量的资产

交易性金融资产

- 债券 - 51,780 1,453 53,233

- 权益工具 148 - 4,484 4,632

- 基金及其他 - 175,463 425 175,888

衍生金融资产 - 986 - 986

发放贷款和垫款 - 209,717 - 209,717

其他债权投资 - 133,934 - 133,934

其他权益工具投资 - 836 - 836

以公允价值计量的负债

衍生金融负债 - (856) - (856)

北京银行股份有限公司二〇二二年半年度报告

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257

( 除特别注明外，金额单位均为人民币百万元 )

本集团

2021 年 12 月 31 日

第一层级 第二层级 第三层级 合计

以公允价值计量的资产

交易性金融资产

- 债券 - 30,095 74 30,169

- 权益工具 157 - 4,568 4,725

- 基金及其他 - 154,797 420 155,217

衍生金融资产 - 211 - 211

发放贷款和垫款 - 162,588 - 162,588

其他债权投资 - 142,173 - 142,173

其他权益工具投资 - 846 - 846

以公允价值计量的负债

衍生金融负债 - (229) - (229)

财务报告

第九节

258

本行

2022 年 6 月 30 日

第一层级 第二层级 第三层级 合计

以公允价值计量的资产

交易性金融资产

- 债券 - 51,780 1,453 53,233

- 权益工具 71 - 4,455 4,526

- 基金及其他 - 175,463 425 175,888

衍生金融资产 - 986 - 986

发放贷款和垫款 - 209,717 - 209,717

其他债权投资 - 133,934 - 133,934

其他权益工具投资 - 836 - 836

以公允价值计量的负债

衍生金融负债 - (856) - (856)

北京银行股份有限公司二〇二二年半年度报告

BANK OF BEIJING CO.,LTD. 2022 SEMI-ANNUAL REPORT

259

( 除特别注明外，金额单位均为人民币百万元 )

本行

2021 年 12 月 31 日

第一层级 第二层级 第三层级 合计

以公允价值计量的资产

交易性金融资产

- 债券 - 29,851 74 29,925

- 权益工具 67 - 4,538 4,605

- 基金及其他 - 154,797 420 155,217

衍生金融资产 - 211 - 211

发放贷款和垫款 - 162,588 - 162,588

其他债权投资 - 142,173 - 142,173

其他权益工具投资 - 846 - 846

以公允价值计量的负债

衍生金融负债 - (229) - (229)

财务报告

第九节

260

本集团

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

债券 权益工具 基金及其他

2022 年 1 月 1 日 74 4,568 420

损益合计

-（损失）/ 收益 - (79) 5

- 其他综合收益 - - -

买入 - - -

其他变动 1,379 (5) -

2022 年 6 月 30 日 1,453 4,484 425

第三层级项目调节表

本集团

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

债券 权益工具 基金及其他

2021 年 1 月 1 日 82 3,984 13

损益合计

-（损失）/ 收益 (8) 64 -

- 其他综合收益 - - -

买入 - 696 407

其他变动 - (176) -

2021 年 12 月 31 日 74 4,568 420

北京银行股份有限公司二〇二二年半年度报告

BANK OF BEIJING CO.,LTD. 2022 SEMI-ANNUAL REPORT

261

( 除特别注明外，金额单位均为人民币百万元 )

本行

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

债券 权益工具 基金及其他

2022 年 1 月 1 日 74 4,538 420

损益合计

-（损失）/ 收益 - (79) 5

- 其他综合收益 - - -

买入 - - -

其他变动 1,379 (4) -

2022 年 6 月 30 日 1,453 4,455 425

本行

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

债券 权益工具 基金及其他

2021 年 1 月 1 日 82 3,880 13

损益合计

- 收益 (8) 63 -

- 其他综合收益 - - -

买入 - 696 407

其他变动 - (101) -

2021 年 12 月 31 日 74 4,538 420

财务报告

第九节

262

第三层级的资产本年损益影响如下：

2022 年 1 至 6 月以公允价值计量的金融资产和负债在第一层级和第二层级之间无重大转移。

本集团及本行

2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日止期间 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日止期间

已实现 未实现 合计 已实现 未实现 合计

本期净（损失）/ 收益影响 - (75) (75) - 50 50

北京银行股份有限公司二〇二二年半年度报告

BANK OF BEIJING CO.,LTD. 2022 SEMI-ANNUAL REPORT

263

( 除特别注明外，金额单位均为人民币百万元 )

本集团资本管理以资本充足率和资本回报率为核心，以密切结合发展规划实现规模扩张与盈利能力、资本总量与

结构优化、最佳资本规模与资本回报的科学统一为目标。

自 2013 年 1 月 1 日起，本集团按照《商业银行资本管理办法 （试行） 》及其他相关规定计算资本充足率。信用

风险加权资产采用权重法，市场风险加权资产采用标准法，操作风险加权资产采用基本指标法。

本集团依据中国银行业监督管理委员会 2012 年 6 月颁布并于 2013 年 1 月 1 日开始生效的《商业银行资本管理办

法（试行） 》计量资本充足率如下：

十 资本管理

本集团 本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日

核心一级资本净额 217,722 214,102 211,524 208,047

一级资本净额 295,808 292,128 289,356 285,879

资本净额 322,441 317,828 314,804 310,485

风险加权资产总额 2,247,401 2,172,331 2,188,008 2,115,713

核心资本充足率 9.69% 9.86% 9.67% 9.83%

一级资本充足率 13.16% 13.45% 13.22% 13.51%

资本充足率 14.35% 14.63% 14.39% 14.68%

财务报告

第九节

264

根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》（公告 [2008] 43 号）的规定，非经常性

损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表

使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

本集团 2022 年 1 至 6 月及 2021 年 1 至 6 月扣除非经常性损益后净利润如下表所示。

十一 扣除非经常性损益后的净利润

本集团 本行

2022 年 6 月 30 日 2021 年 6 月 30 日 2022 年 6 月 30 日 2021 年 6 月 30 日

净利润 13,649 12,685 13,426 12,532

加 /（减）：非经常性损益项目

- 营业外收入 (81) (39) (78) (35)

- 营业外支出 29 138 29 138

非经常性损益的所得税影响额 20 (12) 19 (13)

扣除非经常性损益后的净利润 13,617 12,772 13,396 12,622

归属于母公司股东的扣除非经常性损益

后的净利润 13,543 12,671

归属于少数股东的扣除非经常性损益后

的净利润

74 101

北京银行股份有限公司二〇二二年半年度报告

BANK OF BEIJING CO.,LTD. 2022 SEMI-ANNUAL REPORT

265

( 除特别注明外，金额单位均为人民币百万元 )

非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于性质特殊和偶发性，影

响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。北京银行股份有限公司（以

下简称“本集团”）结合自身正常业务的性质和特点，未将持有的“交易性金融资产、债权投资、其他债权投资

和其他权益工具投资”取得的投资收益等列入非经常性损益项目。

北京银行股份有限公司财务报表补充资料

本表系根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益

(2008) 》（证监会公告 [2008] 第 43 号）的相关规定编制。

一 非经常性损益表

2022 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间 2021 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间

其他营业外收支净额 52 (99)

非经常性损益净额小计 52 (99)

非经常性损益的所得税影响 (20) 12

合计 32 (87)

其中：归属于母公司普通股股东的

非经常性损益

31 (88)

归属于少数股东的非经常性

损益

1 1

扣除非经常性损益后归属于母公司普

通股股东的净利润 12,997 12,151

本集团

财务报告

第九节

266

本计算表根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益计算及披露》（2010 年修

订）的规定编制。在相关期间，基本每股收益按照当期净利润除以当期已发行普通股股数的加权平均数计算。

二 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益率 每股收益基本及稀释每股收益

(%) 人民币元

归属于母公司普通股股东的净利润 5.89% 0.62

扣除非经常性损益后归属于母公司普

通股股东的净利润

5.87% 0.61

本集团

2022 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间

2021 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间

加权平均净资产收益率 每股收益基本及稀释每股收益

(%) 人民币元

归属于母公司普通股股东的净利润 5.84% 0.57

扣除非经常性损益后归属于母公司普

通股股东的净利润

5.88% 0.57

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