国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 1 -

商业银行资本管理办法

(2023年11月1日国家金融监督管理总局令第4号公布 自

2024年1月1日起施行)

第一章 总 则

第一条 为加强商业银行资本监管,维护银行体系安全、稳

健运行,保护存款人利益,根据《中华人民共和国银行业监督管

理法》《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国外资

银行管理条例》等法律法规,制定本办法。

第二条 本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的商

业银行。

第三条 商业银行资本应抵御其所面临的风险,包括个体风

险和系统性风险。

第四条 商业银行应符合本办法规定的资本监管要求。

系统重要性银行应同时符合相关办法规定的附加资本监管

要求。

第五条 资本监管指标包括资本充足率和杠杆率。

本办法所称资本充足率,是指商业银行持有的、符合本办

法规定的资本净额与风险加权资产之间的比率。

一级资本充足率,是指商业银行持有的、符合本办法规定

的一级资本净额与风险加权资产之间的比率。

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 2 -

核心一级资本充足率,是指商业银行持有的、符合本办法

规定的核心一级资本净额与风险加权资产之间的比率。

杠杆率,是指商业银行持有的、符合本办法规定的一级资

本净额与调整后表内外资产余额之间的比率。

第六条 商业银行应按照本办法规定的机构档次划分标准,

适用差异化的资本监管要求。其中,第一档和第二档商业银行

应满足本办法各章节和相应附件的监管规定,第三档商业银行

应满足本办法附件23的监管规定。

(一)第一档商业银行是指符合以下任一条件的商业银行:

1.并表口径调整后表内外资产余额5000亿元人民币(含)以

上。

2.境外债权债务余额300亿元人民币(含)以上且占并表口

径调整后表内外资产余额的10%(含)以上。

(二)第二档商业银行是指符合以下任一条件的商业银行:

1.并表口径调整后表内外资产余额100亿元人民币(含)以

上,且不符合第一档商业银行条件。

2.并表口径调整后表内外资产余额小于100亿元人民币但

境外债权债务余额大于0。

(三)第三档商业银行是指并表口径调整后表内外资产余额

小于100亿元人民币且境外债权债务余额为0的商业银行。

调整后表内外资产余额按照本办法第二十三条的规定计

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 3 -

算。

境外债权债务,是指银行境外债权和境外债务之和,其中境

外债权是指银行持有的对其他国家或地区政府、中央银行、公

共部门实体、金融机构、非金融机构和个人的直接境外债权扣

除转移回境内的风险敞口之后的最终境外债权;境外债务是指

银行对其他国家或地区政府、中央银行、公共部门实体、金融

机构、非金融机构和个人的债务。

国家金融监督管理总局有权根据银行业整体情况适时调整

上述机构档次划分标准。国家金融监督管理总局及其派出机构

有权根据单家银行经营管理和风险水平等情况,结合监管判断

调整其所属的机构档次。

第七条 商业银行资本监管指标计算应建立在充分计提贷

款损失准备等各项减值准备的基础之上。

第八条 商业银行应按照本办法建立全面风险管理架构和

内部资本充足评估程序。

第九条 国家金融监督管理总局及其派出机构依照本办法

对商业银行资本监管指标、资本管理状况进行监督检查,并采

取相应的监管措施。

第十条 商业银行应按照本办法要求进行信息披露。

第二章 资本监管指标计算和监管要求

第一节 资本监管指标计算范围

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 4 -

第十一条 商业银行未并表资本监管指标的计算范围应包

括商业银行境内外所有分支机构。并表资本监管指标的计算范

围应包括商业银行以及符合本办法规定的其直接或间接投资的

金融机构。商业银行及被投资金融机构共同构成银行集团。

第十二条 商业银行计算并表资本监管指标,应将以下境内

外被投资金融机构纳入并表范围:

(一)商业银行直接或间接拥有50%以上表决权的被投资金

融机构。

(二)商业银行拥有50%以下(含)表决权的被投资金融机构,

但通过与其他表决权持有人之间的协议能够控制50%以上表决

权的。

(三)商业银行拥有50%以下(含)表决权的被投资金融机构,

但综合考虑下列事实和情况后,判断商业银行持有的表决权足

以使其有能力主导被投资金融机构相关活动的:

1.商业银行持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权

份额的大小,以及其他投资方持有表决权的分散程度。

2.商业银行和其他投资方持有的被投资金融机构的潜在表

决权,如可转换公司债券、可执行认股权证等。

3.其他合同安排产生的权利。

4.被投资金融机构以往的表决权行使情况等其他相关事实

和情况。

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 5 -

(四)其他证据表明商业银行实际控制被投资金融机构的情

况。

控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资

方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的

权力影响其回报金额。

第十三条 商业银行未拥有被投资金融机构多数表决权或

控制权,具有下列情况之一的,应纳入并表资本监管指标计算范

围:

(一)具有业务同质性的多个金融机构,虽然单个金融机构

资产规模占银行集团整体资产规模的比例较小,但该类金融机

构总体风险足以对银行集团的财务状况及风险水平造成重大影

响。

(二)被投资金融机构所产生的合规风险、声誉风险造成的

危害和损失足以对银行集团的声誉造成重大影响。

第十四条 符合本办法第十二条、第十三条规定的保险公司

不纳入并表范围。

商业银行计算并表资本监管指标,应按照本办法第三十七

条、第三十八条规定的方法扣除对保险公司的资本投资。

商业银行计算未并表资本监管指标,应按照本办法第十六

条的规定扣除对保险公司的资本投资。

第十五条 商业银行拥有被投资金融机构50%以上表决权或

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 6 -

对被投资金融机构的控制权,但被投资金融机构处于以下状态

之一的,可不纳入并表范围:

(一)已关闭或已宣布破产。

(二)因终止而进入清算程序。

(三)受所在国外汇管制及其他突发事件的影响,资金调度

受到限制的境外被投资金融机构。

商业银行应从各级资本中对应扣除对有前款规定情形的被

投资金融机构的资本投资。若被投资金融机构存在资本缺口,

还应扣除相应的资本缺口。

第十六条 商业银行计算未并表资本监管指标,应从各级资

本中对应扣除其对符合本办法第十二条和第十三条规定的金融

机构的所有资本投资。若这些金融机构存在资本缺口,还应扣

除相应的资本缺口。

第十七条 商业银行应根据本办法制定并表和未并表资本监

管指标计算内部制度。商业银行调整并表和未并表资本监管指

标计算范围的,应说明理由并及时向国家金融监督管理总局或

其派出机构报告。

第十八条 国家金融监督管理总局及其派出机构有权根据

商业银行及其附属机构股权结构变动、业务类别及风险状况确

定和调整其并表资本监管指标的计算范围。

第二节 资本监管指标计算公式

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 7 -

第十九条 商业银行资本充足率计算公式为:

第二十条 商业银行杠杆率计算公式为:

第二十一条 商业银行总资本包括一级资本和二级资本。其

中,一级资本包括核心一级资本和其他一级资本。商业银行应

按照本办法第三章的规定计算各级资本和扣除项。

第二十二条 商业银行风险加权资产包括信用风险加权资

产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。商业银行应按照

本办法第四章、第五章和第六章的规定分别计量信用风险加权

资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。

第二十三条 商业银行调整后表内外资产余额计算公式为:

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 8 -

调整后表内外资产余额=调整后表内资产余额(不包括表内

衍生工具和证券融资交易)+衍生工具资产余额+证券融资交易

资产余额+调整后表外项目余额-一级资本扣除项

从调整后表内外资产余额中扣减的一级资本扣除项不包括

商业银行因自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的

未实现损益。

调整后表内外资产余额按照本办法附件19规定的方法计

算。

第二十四条 商业银行在计算调整后表内外资产余额时,除

本办法附件19另有规定外,不考虑抵质押品、保证和信用衍生

工具等信用风险缓释因素。

第三节 资本监管要求

第二十五条 资本充足率监管要求包括最低资本要求、储备

资本和逆周期资本要求、系统重要性银行附加资本要求以及第

二支柱资本要求。

第二十六条 商业银行各级资本充足率不得低于如下最低要

求:

(一)核心一级资本充足率不得低于5%。

(二)一级资本充足率不得低于6%。

(三)资本充足率不得低于8%。

第二十七条 商业银行应在最低资本要求的基础上计提储备

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 9 -

资本。储备资本要求为风险加权资产的2.5%,由核心一级资本

来满足。国家金融监督管理总局有权根据宏观经济金融形势、

银行业整体风险状况以及单家银行经营管理和风险水平等情

况,对储备资本要求进行调整。

商业银行应在最低资本要求和储备资本要求之上计提逆周

期资本。逆周期资本的计提与运用规则由中国人民银行会同国

家金融监督管理总局另行规定。

第二十八条 除本办法第二十六条和第二十七条规定的最低

资本要求、储备资本和逆周期资本要求外,系统重要性银行还

应计提附加资本。

国内系统重要性银行的认定标准及其附加资本要求由中国

人民银行会同国家金融监督管理总局另行规定。

若商业银行同时被认定为国内系统重要性银行和全球系统

重要性银行,附加资本要求不叠加,采用二者孰高原则确定。

第二十九条 除本办法第二十六条、第二十七条和第二十八

条规定的资本要求以外,国家金融监督管理总局及其派出机构

有权在第二支柱框架下提出更审慎的资本要求,确保资本充分

覆盖风险,包括:

(一)根据风险判断,针对部分资产组合提出的特定资本要

求。

(二)根据监督检查结果,针对单家银行提出的特定资本要

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 10 -

求。

国家金融监督管理总局及其派出机构有权确定第二支柱资

本要求应由核心一级资本、其他一级资本或二级资本来满足。

第三十条 除上述资本充足率监管要求外,商业银行的杠杆

率不得低于4%。

系统重要性银行在满足上述最低杠杆率要求的基础上,还

应满足附加杠杆率要求。

国内系统重要性银行的附加杠杆率要求由中国人民银行会

同国家金融监督管理总局另行规定。

第三章 资本定义

第一节 资本构成

第三十一条 商业银行发行的资本工具应符合本办法附件1

规定的合格标准。

第三十二条 核心一级资本包括:

(一)实收资本或普通股。

(二)资本公积。

(三)盈余公积。

(四)一般风险准备。

(五)未分配利润。

(六)累计其他综合收益。

(七)少数股东资本可计入部分。

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 11 -

第三十三条 其他一级资本包括:

(一)其他一级资本工具及其溢价。

(二)少数股东资本可计入部分。

第三十四条 二级资本包括:

(一)二级资本工具及其溢价。

商业银行发行的二级资本工具在距到期日前最后五年,可

计入二级资本的金额,应按100%、80%、60%、40%、20%的比例

逐年减计。

(二)超额损失准备。

1.商业银行采用权重法计量信用风险加权资产的,超额损

失准备可计入二级资本,但不得超过信用风险加权资产的

1.25%。

前款所称超额损失准备是指商业银行实际计提的损失准备

超过损失准备最低要求的部分。损失准备最低要求由国家金融

监督管理总局另行规定。

2.商业银行采用内部评级法计量信用风险加权资产的,超

额损失准备可计入二级资本,但不得超过信用风险加权资产的

0.6%。

前款所称超额损失准备是指商业银行实际计提的损失准备

超过预期损失的部分。

(三)少数股东资本可计入部分。

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 12 -

第二节 资本扣除项

第三十五条 计算资本充足率时,商业银行应从核心一级资

本中全额扣除以下项目:

(一)商誉。

(二)其他无形资产(土地使用权除外)。

(三)由经营亏损引起的净递延税资产。

(四)损失准备缺口。

1.商业银行采用权重法计量信用风险加权资产的,损失准

备缺口是指商业银行实际计提的损失准备低于损失准备最低要

求的部分。

2.商业银行采用内部评级法计量信用风险加权资产的,损

失准备缺口是指商业银行实际计提的损失准备低于预期损失的

部分。

(五)资产证券化销售利得。

(六)确定受益类的养老金资产净额。

(七)直接或间接持有本银行的股票。

(八)对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形

成的现金流储备,若为正值,应予以扣除;若为负值,应予以加

回。

(九)商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化

带来的未实现损益。

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 13 -

(十)审慎估值调整。

第三十六条 商业银行之间通过协议相互持有的各级资本

工具,或国家金融监督管理总局认定为虚增资本的各级资本投

资,应从相应监管资本中对应扣除。

商业银行直接或间接持有本银行发行的其他一级资本工具

和二级资本工具,应从相应监管资本中对应扣除。

对应扣除是指从商业银行自身相应层级资本中扣除。商业

银行某一级资本净额小于应扣除数额的,缺口部分应从更高一

级的资本净额中扣除。

第三十七条 商业银行对未并表金融机构的小额少数资本投

资,合计超出本银行核心一级资本净额10%的部分,应从各级监

管资本中对应扣除。

小额少数资本投资是指商业银行对金融机构各级资本投资

(包括直接和间接投资)之和,占该被投资金融机构实收资本(普

通股加普通股溢价)10%(不含)以下,且不符合本办法第十二

条、第十三条规定的资本投资。

第三十八条 商业银行对未并表金融机构的大额少数资本投

资中,核心一级资本投资合计超出本银行核心一级资本净额10%

的部分应从本银行核心一级资本中扣除;其他一级资本投资和

二级资本投资应从相应层级资本中全额扣除。

大额少数资本投资是指商业银行对金融机构各级资本投资

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 14 -

(包括直接和间接投资)占该被投资金融机构实收资本(普通股

加普通股溢价)10%(含)以上,且不符合本办法第十二条、第十

三条规定的资本投资。

第三十九条 除本办法第三十五条第三款规定的递延税资

产外,其他依赖于本银行未来盈利的净递延税资产,超出本银行

核心一级资本净额10%的部分应从核心一级资本中扣除。

第四十条 根据本办法第三十八条、第三十九条的规定,未

在商业银行核心一级资本中扣除的对金融机构的大额少数资本

投资和相应的净递延税资产,合计金额不得超过本银行核心一

级资本净额的15%。

第四十一条 商业银行持有的外部总损失吸收能力非资本债

务工具的扣除规则,由中国人民银行会同国家金融监督管理总

局另行规定。

第三节 少数股东资本的处理

第四十二条 商业银行附属公司适用于资本监管的,附属公

司直接发行且由第三方持有的少数股东资本可以部分计入监管

资本。

第四十三条 附属公司核心一级资本中少数股东资本用于

满足核心一级资本最低要求和储备资本要求的部分,可计入并

表核心一级资本。

最低要求和储备资本要求为下面两项中较小者:

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 15 -

(一)附属公司核心一级资本最低要求加储备资本要求。

(二)母公司并表核心一级资本最低要求与储备资本要求归

属于附属公司的部分。

第四十四条 附属公司一级资本中少数股东资本用于满足

一级资本最低要求和储备资本要求的部分,扣除已计入并表核

心一级资本的部分后,剩余部分可以计入并表其他一级资本。

最低要求和储备资本要求为下面两项中较小者:

(一)附属公司一级资本最低要求加储备资本要求。

(二)母公司并表一级资本最低要求与储备资本要求归属于

附属公司的部分。

第四十五条 附属公司总资本中少数股东资本用于满足总资

本最低要求和储备资本要求的部分,扣除已计入并表一级资本

的部分后,剩余部分可以计入并表二级资本。

最低要求和储备资本要求为下面两项中较小者:

(一)附属公司总资本最低要求加储备资本要求。

(二)母公司并表总资本最低要求与储备资本要求归属于附

属公司的部分。

第四章 信用风险加权资产计量

第一节 一般规定

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 16 -

第四十六条 商业银行可以采用权重法或内部评级法计量信

用风险加权资产。商业银行采用内部评级法计量信用风险加权

资产的,应符合本办法的规定,并经国家金融监督管理总局或其

派出机构验收通过。内部评级法未覆盖的风险暴露应采用权重

法计量信用风险加权资产。

未经国家金融监督管理总局或其派出机构认可,商业银行

不得变更信用风险加权资产计量方法。

第四十七条 商业银行采用权重法,应按照本办法规定的机

构划分标准,实施差异化的银行账簿信用风险暴露分类和信用

风险加权资产计量规则。

(一)第一档商业银行应按照本办法附件2的规定对银行账

簿信用风险暴露进行分类,按照本章第二节的规定计量信用风

险加权资产。

(二)第二档商业银行应按照本办法第六十五条第五款、第

六十六条第二款、第六十七条第二款、第六十八条第三款、第

六十九条第三款、第七十一条第三款、第七十二条第三款、第

七十四条、第七十九条第三款、第八十条第三款的规定,对商

业银行风险暴露、其他金融机构风险暴露、公司风险暴露、个

人风险暴露、房地产风险暴露、存在币种错配情形的个人风险

暴露和向个人发放的居住用房地产风险暴露、合格资产担保债

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 17 -

券、已违约风险暴露进行划分和计量。

第四十八条 商业银行采用权重法,可以按照本办法附件3的

规定审慎考虑信用风险缓释工具的风险抵补作用。

第四十九条 商业银行申请采用内部评级法计量信用风险

加权资产的,提交申请时内部评级法资产覆盖率应不低于50%。

前款所称内部评级法资产覆盖率按以下公式确定:

内部评级法资产覆盖率=按内部评级法计量的风险加权资

产/(按内部评级法计量的风险加权资产+按权重法计量的内部

评级法未覆盖信用风险暴露的风险加权资产)×100%

第五十条 商业银行采用内部评级法,应按照本办法附件4的

规定对银行账簿信用风险暴露进行分类,按照本办法附件5的规

定建立内部评级体系,按照本办法附件6的规定计量信用风险加

权资产。

商业银行采用内部评级法,可以按照本办法附件7的规定审

慎考虑信用风险缓释工具的风险抵补作用。

商业银行采用内部评级法,可以按照本办法附件8的规定采

用监管映射法计量专业贷款信用风险加权资产。

第五十一条 商业银行应按照本办法附件9的规定计量银行

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 18 -

账簿和交易账簿的交易对手信用风险加权资产,按照本办法附

件10的规定计量中央交易对手风险暴露的信用风险加权资产。

第五十二条 商业银行应按照本办法附件11的规定计量银行

账簿资产证券化风险暴露的信用风险加权资产。

第五十三条 商业银行应按照本办法附件12的规定计量银行

账簿资产管理产品的信用风险加权资产。

第二节 权重法

第五十四条 权重法下信用风险加权资产为银行账簿表内资

产信用风险加权资产与表外项目信用风险加权资产之和。

第五十五条 商业银行计量各类表内资产的风险加权资产,

应首先从资产账面价值中扣除相应的减值准备,然后乘以风险

权重。

第五十六条 商业银行计量各类表外项目的风险加权资产,

应将表外项目名义金额乘以信用转换系数得到等值的表内资

产,再按表内资产的处理方式计量风险加权资产。

第五十七条 现金及现金等价物的风险权重为0%。

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 19 -

第五十八条 商业银行对境外主权和公共部门实体风险暴

露的风险权重,以所在国家或地区的外部信用评级结果为基

准。

(一)对其他国家或地区政府及其中央银行风险暴露,该国

家或地区的评级为AA-(含)以上的,风险权重为0%;AA-以下,A-

(含)以上的,风险权重为20%;A-以下,BBB-(含)以上的,风险权

重为50%;BBB-以下,B-(含)以上的,风险权重为100%;B-以下的,

风险权重为150%;未评级的,风险权重为100%。

(二)对境外公共部门实体风险暴露,注册地所在国家或地

区的评级为AA-(含)以上的,风险权重为20%;AA-以下,A-(含)以

上的,风险权重为50%;A-以下,B-(含)以上的,风险权重为

100%;B-以下的,风险权重为150%;未评级的,风险权重为100%。

第五十九条 商业银行对国际清算银行、国际货币基金组

织、欧洲中央银行、欧盟、欧洲稳定机制和欧洲金融稳定机制

风险暴露的风险权重为0%。

第六十条 商业银行对多边开发银行风险暴露的风险权

重。

(一)对经巴塞尔委员会认定的合格多边开发银行风险暴露

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 20 -

的风险权重为0%。

(二)对其他多边开发银行风险暴露的风险权重,以其自身

外部信用评级结果为基准。评级为AA-(含)以上的,风险权重为

20%;AA-以下,A-(含)以上的,风险权重为30%;A-以下,BBB-(含)

以上的,风险权重为50%;BBB-以下,B-(含)以上的,风险权重为

100%;B-以下的,风险权重为150%;未评级的,风险权重为50%。

第六十一条 商业银行对我国中央政府和中国人民银行风险

暴露的风险权重为0%。

第六十二条 商业银行对视同我国主权的公共部门实体风险

暴露的风险权重。

(一)对我国中央政府投资的金融资产管理公司为收购国有

银行不良贷款而定向发行的债券的风险权重为0%。

(二)对省(自治区、直辖市)及计划单列市人民政府风险暴

露的风险权重根据债券类型确定。一般债券风险权重为10%,专

项债券风险权重为20%。

(三)对除财政部和中国人民银行外,其他收入主要源于中

央财政的公共部门实体风险暴露的风险权重为20%。

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 21 -

商业银行对前款所列视同我国主权的公共部门实体投资的

工商企业的风险暴露不适用上述风险权重。

第六十三条 商业银行对经国家金融监督管理总局认定的我

国一般公共部门实体风险暴露的风险权重为50%。

商业银行对我国一般公共部门实体投资的工商企业的风险

暴露不适用50%的风险权重。

第六十四条 商业银行对我国开发性金融机构和政策性银

行风险暴露(不含次级债权)的风险权重为0%。

第六十五条 商业银行对境内外其他商业银行风险暴露(不

含次级债权)的风险权重,以本办法附件2规定的标准信用风险

评估结果为基准。

(一)对A+级商业银行风险暴露的风险权重为30%,A级商业

银行风险暴露的风险权重为40%,其中原始期限三个月(含)以

内,或因跨境货物贸易而产生的原始期限六个月(含)以内风险

暴露的风险权重为20%。

(二)对B级商业银行风险暴露的风险权重为75%,其中原始

期限三个月(含)以内,或因跨境货物贸易而产生的原始期限六

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 22 -

个月(含)以内风险暴露的风险权重为50%。

(三)对C级商业银行风险暴露的风险权重为150%。

(四)商业银行对境外其他商业银行风险暴露(不含次级债

权)的风险权重,应不低于其注册地所在国家或地区的主权风险

暴露对应的风险权重,其中原始期限三个月(含)以内,或因跨境

货物贸易而产生的原始期限六个月(含)以内风险暴露,不受上

述底线约束。

(五)第二档商业银行不对境内外其他商业银行划分级别。

对境内外其他商业银行风险暴露的风险权重为40%,其中原始期

限三个月(含)以内,或因跨境货物贸易而产生的原始期限六个

月(含)以内风险暴露的风险权重为20%。

第二档商业银行对境外其他商业银行风险暴露的风险权重

应满足本条第(四)款的规定。

第六十六条 商业银行对境内外其他金融机构风险暴露(不

含次级债权)的风险权重为100%,其中符合本办法附件2规定的

投资级其他金融机构风险暴露的风险权重为75%。

第二档商业银行不单独划分投资级其他金融机构风险暴

露,按照一般其他金融机构风险暴露的风险权重计量。

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 23 -

第六十七条 商业银行对一般公司风险暴露的风险权重为

100%,其中符合本办法附件2规定的投资级公司风险暴露的风险

权重为75%,中小企业风险暴露的风险权重为85%,小微企业风险

暴露的风险权重为75%。

第二档商业银行不单独划分投资级公司风险暴露,按照一

般公司风险暴露的风险权重计量。

第六十八条 商业银行对专业贷款的风险权重。

(一)对物品融资和商品融资的风险权重为100%。

(二)对项目融资的风险权重。

1.对运营前阶段项目融资的风险权重为130%。

2.对运营阶段项目融资的风险权重为100%。

(三)第二档商业银行不单独划分专业贷款,按照一般公司

风险暴露的风险权重计量。

第六十九条 商业银行对个人风险暴露的风险权重。

(一)对符合本办法附件2规定的监管零售个人风险暴露的

风险权重为75%,其中符合标准的合格交易者个人风险暴露的风

险权重为45%。

(二)对其他个人风险暴露的风险权重为100%。

(三)第二档商业银行对个人住房抵押贷款的风险权重为

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 24 -

50%。对已抵押房产,商业银行以再评估后的净值为抵押追加贷

款并用于房地产投资的,追加部分的风险权重为150%。

第七十条 商业银行对房地产开发风险暴露的风险权重为

150%,其中符合本办法附件2第八部分(三)规定的审慎要求的,

风险权重为100%。

第七十一条 商业银行对居住用房地产风险暴露的风险权

重。

(一)对还款不实质性依赖于房地产所产生的现金流的风险

暴露的风险权重。

1.对符合本办法附件2第八部分(五)规定的审慎要求的,贷

款价值比为50%(含)以下的,风险权重为20%;50%至60%(含)的,

风险权重为25%;60%至70%(含)的,风险权重为30%;70%至80%

(含)的,风险权重为35%;80%至90%(含)的,风险权重为40%;90%

至100%(含)的,风险权重为50%;100%以上的,按照交易对手风险

权重计量。

2.对不符合本办法附件2第八部分(五)规定的审慎要求的,

按照交易对手风险权重计量。

(二)对还款实质性依赖于房地产所产生的现金流的风险暴

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 25 -

露的风险权重。

1.对符合本办法附件2第八部分(五)规定的审慎要求的,贷

款价值比为50%(含)以下的,风险权重为30%;50%至60%(含)的,

风险权重为35%;60%至70%(含)的,风险权重为45%;70%至80%

(含)的,风险权重为50%;80%至90%(含)的,风险权重为60%;90%

至100%(含)的,风险权重为75%;100%以上的,风险权重为105%。

2.对不符合本办法附件2第八部分(五)规定的审慎要求的,

风险权重为150%。

(三)第二档商业银行不单独划分居住用房地产风险暴露,

按照交易对手风险权重计量。

第七十二条 商业银行对商用房地产风险暴露的风险权重。

(一)对还款不实质性依赖于房地产所产生的现金流的风险

暴露的风险权重。

1.对符合本办法附件2第八部分(五)规定的审慎要求的,贷

款价值比为60%(含)以下的,风险权重为65%;60%(不含)以上的,

按照交易对手风险权重计量。

2.对不符合本办法附件2第八部分(五)规定的审慎要求的,

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 26 -

按照交易对手风险权重计量。

(二)对还款实质性依赖于房地产所产生的现金流的风险暴

露的风险权重。

1.对符合本办法附件2第八部分(五)规定的审慎要求的,贷

款价值比为60%(含)以下的,风险权重为75%;60%至80%(含)的,

风险权重为90%与交易对手风险权重中的较大值;80%以上的,风

险权重为110%。

2.对不符合本办法附件2第八部分(五)规定的审慎要求的,

风险权重为150%。

(三)第二档商业银行不单独划分商用房地产风险暴露,按

照交易对手风险权重计量。

第七十三条 商业银行自用不动产的风险权重为100%,商业

银行非自用不动产的风险权重为400%。

商业银行因行使抵押权等方式而持有的非自用不动产在法

律规定处分期限内的风险权重为100%。

第七十四条 商业银行对存在币种错配情形的个人风险暴露

和向个人发放的居住用房地产风险暴露的风险权重,分别为第

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 27 -

六十九条、第七十一条中对应风险权重的1.5倍,最高不超过

150%。

币种错配是指风险暴露与债务人收入币种不同。

第二档商业银行不单独划分存在币种错配情形的个人风险

暴露和向个人发放的居住用房地产风险暴露,按照交易对手风

险权重计量。

国家金融监督管理总局有权根据实际风险水平对商业银行

存在币种错配情形且未对冲的公司风险暴露的风险权重进行调

整。

第七十五条 租赁业务的租赁资产余值的风险权重为100%。

第七十六条 商业银行对工商企业股权投资的风险权重。

(一)被动持有的对工商企业股权投资在法律规定处分期限

内的风险权重为250%。

(二)对因市场化债转股持有的工商企业股权投资的风险权

重为250%。

(三)对获得国家重大补贴并受到政府监督的股权投资的风

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 28 -

险权重为250%。

(四)对工商企业其他股权投资的风险权重为1250%。

第七十七条 商业银行对次级债权(不含我国开发性金融机

构和政策性银行)和全球系统重要性银行发行的外部总损失吸

收能力非资本债务工具(未扣除部分)的风险权重为150%。

商业银行对我国开发性金融机构和政策性银行的次级债权

(未扣除部分)的风险权重为100%。

第七十八条 下列资产适用250%风险权重:

(一)对金融机构的股权投资(未扣除部分)。

(二)依赖于银行未来盈利的净递延税资产(未扣除部分)。

第七十九条 商业银行对合格资产担保债券的风险权重。

(一)债券自身具有外部信用评级的,以债券自身的外部信

用评级结果为基准。债券评级为AA-(含)以上的,风险权重为

10%;AA-以下,BBB-(含)以上的,风险权重为20%;BBB-以下,B-

(含)以上的,风险权重为50%;B-以下的,风险权重为100%。

(二)债券自身不具有外部信用评级的,以债券发行银行的

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 29 -

标准信用风险评估结果为基准。债券发行银行为A+级的,风险

权重为15%;A级的,风险权重为20%;B级的,风险权重为35%;C级

的,风险权重为100%。

(三)第二档商业银行不单独划分合格资产担保债券,按照

交易对手风险权重计量。

第八十条 商业银行对已违约风险暴露的风险权重。

(一)以居住用房为抵押、还款不实质性依赖于房地产所产

生的现金流的已违约风险暴露,风险权重为100%。

(二)对其他已违约风险暴露,损失准备低于资产账面价值

的20%的,风险权重为150%;损失准备不低于资产账面价值的20%

的,风险权重为100%。

(三)第二档商业银行不单独划分已违约风险暴露,按照交

易对手风险权重计量。

第八十一条 商业银行其他资产的风险权重为100%。

国家金融监督管理总局有权根据实际风险水平对其中部分

资产的风险权重进行调整。

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 30 -

第八十二条 商业银行各类表外项目的信用转换系数。

(一)等同于贷款的授信业务的信用转换系数为100%。

(二)贷款承诺的信用转换系数为40%,其中可随时无条件撤

销的贷款承诺的信用转换系数为10%。满足本办法附件3规定的

特定条件的可随时无条件撤销的贷款承诺可豁免计量信用风险

加权资产。

(三)未使用的信用卡授信额度的信用转换系数为40%,但符

合以下条件的未使用的信用卡授信额度的信用转换系数为

20%。

1.授信对象为自然人,授信方式为无担保循环授信。

2.对同一持卡人的授信额度不超过100万元人民币。

3.商业银行应至少每年一次评估持卡人的信用程度,按季

监控授信额度的使用情况;若持卡人信用状况恶化,商业银行有

权降低甚至取消授信额度。

(四)票据发行便利和循环认购便利的信用转换系数为

50%。

(五)银行借出的证券或用作抵押物的证券,信用转换系数

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 31 -

为100%。

(六)与贸易直接相关的短期或有项目,信用转换系数

为20%,其中基于服务贸易的国内信用证的信用转换系数

为50%。

(七)与交易直接相关的或有项目,信用转换系数为50%。

(八)信用风险仍在银行的资产销售与购买协议,信用转换

系数为100%。

(九)远期资产购买、远期定期存款、部分交款的股票及证

券,信用转换系数为100%。

(十)其他表外项目的信用转换系数均为100%。

第八十三条 商业银行应按照本办法附件3的规定对因证

券、商品、外汇清算形成的风险暴露计量信用风险加权资产。

第八十四条 商业银行采用权重法计量信用风险加权资产

时,可按照本办法附件3的规定考虑合格质物、合格保证或合格

信用衍生工具的风险缓释作用。

(一)合格质物质押的风险暴露(含证券融资交易形成的风

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 32 -

险暴露),取得与质物相同的风险权重,或取得对质物发行人或

承兑人直接风险暴露的风险权重。部分质押的风险暴露(含证

券融资交易形成的风险暴露),受质物保护的部分获得相应的较

低风险权重。

(二)合格保证主体提供全额保证的风险暴露,取得对保证

人直接风险暴露的风险权重。部分保证的风险暴露,被保证部

分获得相应的较低风险权重。

(三)合格信用衍生工具提供信用保护的风险暴露,取得对

信用保护提供方直接风险暴露的风险权重。部分受信用保护的

风险暴露,被保护部分获得相应的较低风险权重。

第八十五条 合格保证的剩余期限短于风险暴露剩余期限

的,不具备风险缓释作用。合格质物、合格信用衍生工具的剩

余期限短于风险暴露剩余期限时,商业银行应按照本办法附件3

的规定对合格信用风险缓释工具与风险暴露之间的期限错配进

行调整。

第八十六条 商业银行应按照本办法附件3的规定对合格信

用风险缓释工具与风险暴露之间的币种错配进行调整。合格质

物与风险暴露之间的币种错配无需调整。

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 33 -

第八十七条 合格质物质押的风险暴露的风险权重应不低

于20%,满足本办法附件3规定的特定条件的风险暴露不受上述

底线约束。

第三节 内部评级法

第八十八条 商业银行应对银行账簿信用风险暴露进行分

类,并至少分为以下六类:

(一)主权风险暴露。

(二)金融机构风险暴露。

(三)公司风险暴露,包括中小企业风险暴露、专业贷款和

一般公司风险暴露。

(四)零售风险暴露,包括个人住房抵押贷款、合格循环零

售风险暴露和其他零售风险暴露。合格循环零售风险暴露包括

合格交易者循环零售风险暴露和一般循环零售风险暴露。

(五)股权风险暴露。

(六)其他风险暴露,包括购入应收账款、资产证券化风险

暴露及资产管理产品。

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 34 -

主权风险暴露、金融机构风险暴露和公司风险暴露统称为

非零售风险暴露。

第八十九条 商业银行对股权风险暴露不得采用内部评级法

计量信用风险加权资产,对以下风险暴露不得采用高级内部评

级法计量信用风险加权资产:

(一)金融机构风险暴露。

(二)企业年营业收入(近三年营业收入的算术平均值)超过

30亿元人民币或符合以下情形之一的一般公司风险暴露:

1.此类企业或其全资子公司直接控股超过50%的企业。

2.两个以上此类企业或其全资子公司直接控股超过50%的

企业。

3.与此类企业或其全资子公司的法定代表人为同一自然人

的企业。

第九十条 商业银行应分别计量未违约和已违约风险暴露

的风险加权资产:

(一)未违约非零售风险暴露的风险加权资产计量基于单笔

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 35 -

信用风险暴露的违约概率、违约损失率、违约风险暴露、相关

性和有效期限。

未违约零售风险暴露的风险加权资产计量基于单个资产池

风险暴露的违约概率、违约损失率、违约风险暴露和相关性。

(二)已违约风险暴露的风险加权资产计量基于违约损失

率、预期损失率和违约风险暴露。

第九十一条 商业银行应按照以下方法确定违约概率:

(一)主权风险暴露的违约概率为商业银行内部估计的1年

期违约概率。

(二)公司和金融机构风险暴露的违约概率为商业银行内部

估计的1年期违约概率与0.05%中的较大值。

由主权提供合格保证担保覆盖的风险暴露部分,违约概率

不受0.05%底线约束。

(三)零售风险暴露的违约概率为商业银行内部估计的1年

期违约概率与0.05%中的较大值,其中一般循环零售风险暴露的

违约概率为商业银行内部估计的1年期违约概率与0.1%中的较

大值。

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 36 -

(四)对于提供合格保证或信用衍生工具的风险暴露,商业

银行可以使用保证人或信用保护提供方的违约概率替代债务人

的违约概率。

第九十二条 商业银行应按照以下方法确定违约损失率:

(一)商业银行采用初级内部评级法,主权和金融机构风险

暴露中没有合格抵质押品的高级债权和次级债权的违约损失率

分别为45%和75%,公司风险暴露中没有合格抵质押品的高级债

权和次级债权的违约损失率分别为40%和75%。对于提供合格抵

质押品的高级债权和从属于净额结算主协议的回购交易,商业

银行可以根据风险缓释效应调整违约损失率。

(二)商业银行采用高级内部评级法,应使用内部估计的单

笔非零售风险暴露的违约损失率。

1.主权风险暴露的违约损失率为商业银行内部估计的违约

损失率。

2.对于没有合格抵质押品的公司风险暴露,违约损失率为

商业银行内部估计的违约损失率与25%中的较大值。对于提供

合格抵质押品的公司风险暴露,采用金融质押品质押的,违约损

失率为商业银行内部估计的违约损失率;采用应收账款质押、

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 37 -

商用房地产和居住用房地产抵押的,违约损失率为商业银行内

部估计的违约损失率与10%中的较大值;采用其他抵质押品担保

的,违约损失率为商业银行内部估计的违约损失率与15%中的较

大值。

由主权提供合格保证担保覆盖的风险暴露部分,违约损失

率不受上述底线约束。

(三)商业银行应使用内部估计的零售资产池的违约损失

率。

1.个人住房抵押贷款的违约损失率为商业银行内部估计的

违约损失率与10%中的较大值。

2.合格循环零售风险暴露的违约损失率为商业银行内部估

计的违约损失率与50%中的较大值。

3.对于没有合格抵质押品的其他零售风险暴露,违约损失

率为商业银行内部估计的违约损失率与30%中的较大值。对于

提供合格抵质押品的其他零售风险暴露,采用金融质押品质押

的,违约损失率为商业银行内部估计的违约损失率;采用应收账

款质押、商用房地产和居住用房地产抵押的,违约损失率为商

业银行内部估计的违约损失率与10%中的较大值;采用其他抵质

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 38 -

押品担保的,违约损失率为商业银行内部估计的违约损失率与

15%中的较大值。

第九十三条 商业银行应按照以下方法确定违约风险暴露:

违约风险暴露应不考虑减值准备的影响。表内资产的违约

风险暴露应不小于以下两项之和:(1)违约风险暴露被完全核销

后,银行监管资本下降的数量;(2)各项减值准备的数量。

如果商业银行估计的违约风险暴露超过以上两项之和,超

过部分可视为折扣。风险加权资产的计量不受该折扣的影响,

但比较预期损失和损失准备时,可将该折扣计入损失准备。

(一)商业银行采用初级内部评级法,应按风险暴露名义金

额计量表内资产的违约风险暴露,但可以考虑合格净额结算的

风险缓释效应。

(二)商业银行采用初级内部评级法,各类表外项目的信用

转换系数按照本办法第八十二条的规定。

(三)商业银行采用高级内部评级法,应使用内部估计的非

零售违约风险暴露。对于可循环类表外项目,应按照商业银行

内部估计的信用转换系数计量违约风险暴露。对于不可循环类

表外项目,以及商业银行未达到本办法附件5规定的违约风险暴

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 39 -

露估计要求时,应按照本办法第八十二条规定的信用转换系数

计量违约风险暴露。对于按照本办法第八十二条规定信用转换

系数为100%的表外项目,应使用100%的信用转换系数计量违约

风险暴露。

公司风险暴露的违约风险暴露为商业银行内部估计的违约

风险暴露与以下两项之和中的较大值:(1)表内资产风险暴露;

(2)按照本办法第八十二条规定的信用转换系数计算的表外项

目风险暴露的50%。

由主权提供合格保证担保覆盖的风险暴露部分,违约风险

暴露不受上述底线约束。

(四)商业银行应使用内部估计的零售违约风险暴露。对于

可循环类表外项目,应按照商业银行内部估计的信用转换系数

计量违约风险暴露。对于不可循环类表外项目、包含外汇和利

率承诺的表外项目,以及商业银行未达到本办法附件5规定的违

约风险暴露估计要求时,应按照本办法第八十二条规定的信用

转换系数计量违约风险暴露。对于按照本办法第八十二条规定

信用转换系数为100%的表外项目,应使用100%的信用转换系数

计量违约风险暴露。

第九十四条 商业银行应按照以下方法确定有效期限:

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 40 -

(一)商业银行采用初级内部评级法,非零售风险暴露的有

效期限为2.5年。回购类交易的有效期限为0.5年。

(二)商业银行采用高级内部评级法,有效期限为内部估计

的有效期限与1年中的较大值,但最大不超过5年。中小企业风

险暴露的有效期限可以采用2.5年。

(三)对于下列短期风险暴露,有效期限为内部估计的有效

期限与1天中的较大值:

1.原始期限1年以内全额抵押的场外衍生品交易、保证金

贷款、回购交易和证券借贷交易。交易文件中必须包括按日重

新估值并调整保证金,且在交易对手违约或未能补足保证金时

可以及时平仓或处置抵押品的条款。

2.原始期限1年以内自我清偿性的贸易融资,包括开立的和

保兑的信用证。

3.原始期限3个月以内的其他短期风险暴露,包括:场外衍

生品交易、保证金贷款、回购交易、证券借贷,短期贷款和存

款,证券和外汇清算而产生的风险暴露,以电汇方式进行现金清

算产生的风险暴露等。

第五章 市场风险加权资产计量

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 41 -

第一节 一般规定

第九十五条 本办法所称市场风险是指因市场价格(利率、

汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使商业银行表内和

表外业务发生损失的风险。

第九十六条 市场风险资本计量应覆盖商业银行交易账簿中

的违约风险、一般利率风险、信用利差风险、股票风险,以及

全账簿汇率风险和商品风险。

商业银行可不对结构性外汇头寸、资本扣除项对应的外汇

头寸计量汇率风险资本要求。

从商业银行监管资本中扣除的资本工具,不纳入市场风险

资本计量范围。

在特定情况下,国家金融监督管理总局有权要求商业银行

采用审慎的方式加总计量并表口径的市场风险资本要求,即不

考虑各法人机构之间风险头寸的抵消和净额结算。

第九十七条 本办法所称交易账簿包括以交易目的或对冲交

易账簿其他项目的风险而持有的金融工具、外汇和商品头寸及

经国家金融监督管理总局认定的其他工具。除交易账簿工具

外,其他工具应划入银行账簿。

前款所称以交易目的持有的头寸是指短期内有目的地持有

以便出售,或从实际或预期的短期价格波动中获利,或锁定套利

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 42 -

的头寸,包括自营业务、做市业务、为满足客户需求提供的对

客交易及对冲前述交易相关风险而持有的头寸。

第九十八条 商业银行应按照本办法附件13的规定划分交易

账簿和银行账簿。

国家金融监督管理总局或其派出机构有权要求商业银行提

供账簿划分的依据,对划分依据不合理的银行,有权要求其作出

调整。

第九十九条 商业银行从银行账簿到交易账簿的内部风险转

移,应满足本办法附件13的要求。

第一百条 商业银行可以采用标准法、内部模型法或简化标

准法计量市场风险资本要求。未经国家金融监督管理总局或其

派出机构认可,商业银行不得变更市场风险资本计量方法,另有

规定的从其规定。

第一百零一条 商业银行应以交易台为单位申请使用内部模

型法计量市场风险资本要求。

前款所称交易台是指由商业银行设定,在清晰的风险管理

框架中执行明确交易策略的一组交易员或一套会计账目。

第一百零二条 商业银行采用内部模型法,内部模型法覆盖

率应不低于10%。商业银行应按季评估内部模型法覆盖率,若不

满足标准,应采用标准法计量资本要求。重新满足标准后,当季

末应恢复采用内部模型法计量资本要求。商业银行应及时向国

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 43 -

家金融监督管理总局或其派出机构报告上述方法变更情况。

前款所称内部模型法覆盖率按以下公式确定:

内部模型法覆盖率=按内部模型法计量的资本要求/(按内

部模型法计量的资本要求+按标准法计量的资本要求)×100%

第一百零三条 商业银行市场风险加权资产为市场风险资本

要求的12.5倍,即市场风险加权资产=市场风险资本要求

×12.5。

第二节 标准法

第一百零四条 商业银行采用标准法,应按照本办法附件14

的规定分别计量基于敏感度方法的资本要求、违约风险资本要

求和剩余风险附加资本要求。

第一百零五条 基于敏感度方法的资本要求为得尔塔、维伽

和曲度三项风险资本要求之和。风险类别包括一般利率风险、

非证券化信用利差风险、非相关性交易组合证券化信用利差风

险、相关性交易组合证券化信用利差风险、股票风险、商品风

险和汇率风险。

第一百零六条 违约风险资本要求的风险类别包括非证券化

违约风险、非相关性交易组合证券化违约风险和相关性交易组

合证券化违约风险。

第一百零七条 标的为奇异性资产的工具和承担其他剩余风

险的工具应计量剩余风险附加资本要求。

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 44 -

第三节 内部模型法

第一百零八条 商业银行采用内部模型法,应符合本办法附

件15的规定,并经国家金融监督管理总局或其派出机构验收通

过。商业银行采用内部模型法的,应同时按标准法计量和报送

所有交易台的资本要求。

第一百零九条 商业银行采用内部模型法,其市场风险总资

本要求(ACRtotal)为:

其中:

(一)IMA

G,A为经验收通过使用内部模型法且符合内部模型

法使用条件的交易台资本要求。

(二)Cu为未经验收通过使用内部模型法或不符合内部模型

法使用条件的交易台按标准法计量的资本要求。

(三)资本附加为根据损益归因测试结果相应增加的资本要

求。

(四)SA

all desk为所有交易台按标准法计量的资本要

求,SA

G,A为经验收通过使用内部模型法且符合内部模型法使用

条件的交易台按标准法计量的资本要求。

具体计量要求见本办法附件15。

第一百一十条 商业银行应使用单独的内部模型计量违约风

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 45 -

险资本要求。内部模型未达到合格标准或未覆盖违约风险的,

应按标准法计量违约风险资本要求。

第四节 简化标准法

第一百一十一条 商业银行采用简化标准法应符合本办法附

件16的要求。商业银行应按照本办法附件16的规定分别计量利

率风险、汇率风险、商品风险和股票风险的资本要求,并单独

计量以各类风险为基础的期权风险的资本要求。

第一百一十二条 简化标准法市场风险资本要求为利率风

险、汇率风险、商品风险、股票风险和以各类风险为基础的期

权风险的资本要求经相应的调整后加总,公式如下:

资本要求=利率风险资本要求(含利率类期权风险资本要

求)×1.3+汇率风险资本要求(含汇率类期权风险资本要

求)×1.2+商品风险资本要求(含商品类期权风险资本要

求)×1.9+股票风险资本要求(含股票类期权风险资本要

求)×3.5

利率风险资本要求和股票风险资本要求为一般市场风险资

本要求和特定市场风险资本要求之和。期权风险资本要求纳入

其标的对应风险类别进行资本要求汇总。

第六章 操作风险加权资产计量

第一节 一般规定

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 46 -

第一百一十三条 本办法所称操作风险是指由于内部程序、

员工、信息科技系统存在问题以及外部事件造成损失的风险,

包括法律风险,但不包括战略风险和声誉风险。

第一百一十四条 商业银行可以采用标准法或基本指标法计

量操作风险资本要求。

第一档商业银行应采用标准法计量操作风险资本要求,并

符合本办法附件18的规定。

第二档商业银行应采用基本指标法计量操作风险资本要

求。

第一百一十五条 商业银行操作风险加权资产为操作风险资

本要求的12.5倍,即操作风险加权资产=操作风险资本要求

×12.5。

第二节 标准法

第一百一十六条 商业银行采用标准法,应按照以下公式计

量操作风险资本要求:

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 47 -

其中:

(一)K

TSA为按标准法计量的操作风险资本要求。

(二)BIC为业务指标部分。

(三)ILM为内部损失乘数。

第一百一十七条 业务指标部分(BIC)等于商业银行的业务

指标(BI)乘以对应的边际资本系数 。

第一百一十八条 业务指标(BI)为利息、租赁和股利部分

(ILDC),服务部分(SC)及金融部分(FC)之和,即

BI=ILDC+SC+FC。其中:

每个项目上方的横线表示近三年的算术平均值,各部分的

具体项目定义见本办法附件18。

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 48 -

第一百一十九条 商业银行采用标准法,应根据业务指标

(BI)规模适用累进边际资本系数。业务指标80亿元人民币(含)

以下的部分,边际资本系数为12%;80亿元人民币以上,2400亿元

人民币(含)以下的部分,边际资本系数为15%;2400亿元人民币

以上的部分,边际资本系数为18%。

第一百二十条 内部损失乘数(ILM)是基于商业银行操作风

险平均历史损失数据与业务指标部分的调整因子,计算公式为:

其中:

损失部分(LC)为近十年操作风险损失金额的算术平均值的

15倍。损失数据识别、收集和处理的标准见本办法附件18。

第一百二十一条 商业银行采用标准法,经国家金融监督管

理总局或其派出机构验收通过后,可采用自身损失数据自行计

算内部损失乘数;未经国家金融监督管理总局或其派出机构验

收通过的,应采用本办法附件18中给定的内部损失乘数。

第三节 基本指标法

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 49 -

第一百二十二条 商业银行采用基本指标法,应以总收入为

基础计量操作风险资本要求。商业银行应按照本办法附件18的

规定确认总收入。

总收入为净利息收入与净非利息收入之和。

第一百二十三条 商业银行采用基本指标法,应按照以下公

式计量操作风险资本要求:

其中:

(一) 为按基本指标法计量的操作风险资本要求。

(二)GI为近三年中每年正的总收入。

(三)n为近三年中总收入为正的年数。

(四)α为15%。

第七章 商业银行内部资本充足评估程序

第一节 一般规定

第一百二十四条 商业银行应按照国家金融监督管理总局关

于全面风险管理的相关监管要求和本办法规定,建立完善的风

险管理框架和稳健的内部资本充足评估程序,明确风险治理结

构,审慎评估各类风险、资本充足水平和资本质量,制定资本规

划和资本充足率管理计划,确保银行资本能够充分抵御其所面

国家金融监督管理总局规章

国家金融监督管理总局发布

- 50 -

临的风险,满足业务发展的需要。

第一百二十五条 商业银行内部资本充足评估程序应实现以

下目标:

(一)确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告。

(二)确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应。

(三)确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期

发展战略相匹配。

第一百二十六条 商业银行应将压力测试作为内部资本充足

评估程序的重要组成部分,结合压力测试结果确定内部资本充

足率目标。压力测试应覆盖各业务条线的主要风险,并充分考

虑经济周期对资本充足率的影响。

第一百二十七条 商业银行应将内部资本充足评估程序作为

内部管理和决策的组成部分,并将内部资本充足评估结果运用

于资本预算与分配、授信决策和战略规划。

第一百二十八条 商业银行应制定合理的薪酬政策,确保薪

酬水平、结构和发放时间安排与风险大小和风险存续期限一

致,反映风险调整后的长期收益水平,防止过度承担风险,维护

财务稳健性。

第一百二十九条 商业银行可根据本银行业务规模和复杂程

度,采用适合自身风险特点的内部资本充足评估程序,并至少每

年实施一次,在银行经营情况、风险状况和外部环境发生重大