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会计核算管理平台系统

使用手册

制 作： 包头市科信德科技

联 系 人： 吕良成

联系方式：1384723587

包头市科信德科技

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一、公司介绍

包头市科信德科技有限公司，成立于 2011 年 1 月,其注册地址和办公

地址均在包头稀土高新技术产业开发区的内蒙古软件园 D 座 601。我公司以

财务软件实施、固定资产清查、财务咨询、财务档案电子化、行政事业单

位内部控制信息化、预算一化系统服务等为主营业务的专业化科技公司。

公司多年来秉承“客户至上，诚信致远”的经营理念。发扬“服务为荣、

技术为实、相互支持、创新为先”的团队精神，以“利他守正、注重细节、

尽善尽美、服务领先”为宗旨，获得了社会各界的广泛赞同，赢得广大客

户的高度评价。

二、承接业务

1、预算一体化系统服务；

2、内控制度及内控信息化；

3、内控填报；

4、政府财务报告填报：

5、固定资产清查；

6、财务档案电子化；

......

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目录

第 1 章系统概述...............................................................................................................................................5

1.1 业务流程分析.....................................................................................................................................6

1.2 功能框架设计.....................................................................................................................................7

第 2 章系统登陆...............................................................................................................................................8

第 3 章操作说明...............................................................................................................................................9

3.1 日常业务操作-期初建账................................................................................................................... 9

3.1.1 账套设置..................................................................................................................................9

3.1.2 会计科目................................................................................................................................10

3.1.3 多维核算................................................................................................................................11

3.1.4 期初余额录入........................................................................................................................12

3.2 凭证处理...........................................................................................................................................15

3.2.1 凭证编制................................................................................................................................15

3.2.2 机制凭证................................................................................................................................21

3.2.3 凭证列表................................................................................................................................22

3.2.4 现金流量分析........................................................................................................................24

3.2.5 预算结余与净资产差异分析............................................................................................... 25

3.2.6 凭证汇总表............................................................................................................................26

3.3 账簿查询...........................................................................................................................................32

3.3.1.明细账....................................................................................................................................32

3.3.2 余额表....................................................................................................................................34

3.3.3 总账........................................................................................................................................36

3.3.4 日记账....................................................................................................................................37

3.3.5 多栏账....................................................................................................................................39

3.3.6 序时账....................................................................................................................................40

3.4 备查簿...............................................................................................................................................41

3.4.1 资产备查簿............................................................................................................................41

3.4.2 资产计提折旧........................................................................................................................43

3.4.3 应收应付票据备查簿............................................................................................................44

3.4.4 长期应付款查簿....................................................................................................................46

3.4.5 长期债券投资备查簿............................................................................................................48

3.4.6 长期借款查簿........................................................................................................................49

3.5 期末业务...........................................................................................................................................50

3.5.1 汇总损益................................................................................................................................50

3.5.2 费用分摊................................................................................................................................52

3.5.3 收入结转................................................................................................................................53

3.5.4 结账........................................................................................................................................54

3.6 外部审计...........................................................................................................................................55

3.6.1 外部审计................................................................................................................................55

3.7 日常业务操作-会计平台................................................................................................................. 56

3.7.1 会计平台................................................................................................................................56

3.8 日常业务操作-政府会计报表......................................................................................................... 59

3.8.1 政府会计报表........................................................................................................................59

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3.9 日常业务操作-新旧制度转换.........................................................................错误！未定义书签。

3.9.1 新旧制度转换....................................................................................... 错误！未定义书签。

4.0 日常业务操作-出纳管理................................................................................................................. 60

4.0.1 账簿设置................................................................................................................................60

4.0.2 账簿登记................................................................................................................................63

4.0.3 日记账....................................................................................................................................64

4.0.4 现金日报表............................................................................................................................64

4.0.5 总账出纳对账（汇总）....................................................................................................... 65

4.0.6 总账出纳对账（明细）....................................................................................................... 65

4.0.7 结账........................................................................................................................................66

4.1 日常业务操作-基础设置................................................................................................................. 66

4.1.1 要素定义................................................................................................................................66

4.1.2 自定义数据维护....................................................................................................................67

4.1.3 预算项目................................................................................................................................68

4.1.4 资金性质................................................................................................................................69

4.1.5 结算方式................................................................................................................................70

4.1.6 往来单位................................................................................................................................71

4.1.7 固定资产类型........................................................................................................................72

4.1.8 自用项目................................................................................................................................73

4.1.9 部门人员................................................................................................................................74

4.1.10 现金流量项目......................................................................................................................74

4.2 日常业务操作-单位会计核算监督................................................................................................. 75

4.2.1 余额表....................................................................................................................................75

4.2.2 明细账....................................................................................................................................76

4.2.3 凭证列表................................................................................................................................77

4.2.3 业务运行监测........................................................................................................................78

4.2.3 单位做账情况........................................................................................................................78

第 4 章打印.....................................................................................................................................................79

4.1 凭证打印...........................................................................................................................................79

4.1.1 套打........................................................................................................................................79

4.1.2 个性化打印............................................................................................................................80

4.2 账簿打印...........................................................................................................................................81

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第 1 章系统概述

会计核算管理平台，在满足新会计制度改革相关要求的业务功能的前提下，还要保

证各业务系统之间紧密的业务关联性、数据的一致性。相关接口间的数据标准规范，特

别是要实现通过业务系统自动生成平行记账的会计凭证和其他会计制度改革所需业务

要求。完成会计核算管理平台在使用单位的推广和应用工作，确保各使用单位应用环境

的稳定性，在总体业务规范允许范围内，可以实现针对使用单位的特殊业务需求的定制

开发。会计核算管理平台是财务管理的核心内容之一，具有规范性强、一致性好、易于

通用化、综合性强及严密性的特征。会计核算管理平台既要满足传统会计核算功能，又

要符合新制度的要求。会计核算管理平台是以货币作为主要计量单位，综合、全面、系

统地反映单位财务状况和预算执行状况的所有方面，会计核算管理平台除直接采集部分

原始数据进行加工处理外，还要把其它子系统处理后的综合性数据转入并进一步处理。

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1.1 业务流程分析

财务处理业务流程图

 初始化

会计核算管理平台使用前需要对整个部门的会计科目体系进行统一规划，设置满足

本部门业务需求的统一会计科目和多维辅助核算信息，设置统一的账套规则

通过系统统一的规范管理，可提升单位业务的规范性，方便数据利用。

设置完成科目后单位或系统管理员可建立单位账套信息，根据单位性质建立各单位

的核算账套。并将统一规划的科目体系规范下发到单位中。

单位账套建立完成后，各个单位在统一规范的基础上再根据自身的管理要求进行细

化处理，例如增加明细科目、设置自用项目信息等。设置完相关信息后，录入科目期初

等期初数据。完成单位数据的初始化工作。

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 日常业务

会计核算管理平台的日常工作主要集中在对凭证的处理和相关账簿的查询上。通过

凭证编制功能完成日常凭证的编制，通过凭证管理对相关凭证进行审核、记账等工作。

通过财政财务一体化，实现自动化方式进行凭证的编制。通过配置凭证的生成规则，自

动生成会计凭证。

通过账簿查询，可查询各科目及辅助核算的余额、科目明细账。以便对单位的财务

状况及预算执行情况进行即时跟踪。

 期末处理

期末，日常工作处理终了。对于期末处理的业务，如：汇兑损溢、费用分摊、收入

费用结转等业务，需要对相关科目进行期末转账及结转工作，通过期末处理，对相关业

务处理完成后方可进行期末结账。

1.2 功能框架设计

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根据业务使用的范围和内容，账务处理包含如下功能：

期初建账：包括账套设置、会计科目、多维核算、期初余额录入等功能，年初建账

部分主要为系统初始化相关业务。

凭证处理：包括凭证编制、机制凭证、凭证列表、现金流量分析、预算结余与净资

产差异分析、凭证汇总表功能，该部分为财务核算系统日常工作的主要内容，凭证相关

的审核、记账等均在此处理。

账簿查询：查询各类账簿，包括：明细账、余额表、总账、日记账、多栏账、序时

账、现金流量表、预算结余与净资产差异表、账簿打印、交叉分析表等日常查询功能。

备查簿：管理各类制单及单位管理要的备查簿，如：资产备查簿、资产计提折旧、

应收应付票据备查簿、长期应付款备查簿、长期债券投资备查簿、长期借款备查簿等，

并对各类备查簿进行归类、方便查询使用。

期末业务：包含期末结转、期末结账等功能。

审计数据导出：为了满足审计需要，导出满足国家标准的审计数据。

会计平台包含如下功能：

数据转换生成凭证：从支付系统中接入额度和支付数据生成凭证。

政府会计报表包含如下功能：

政府会计报表、报表设计、交叉分析表。

决算报表包含如下功能：

决算报表接口

出纳管理子包含如下功能：

出纳账簿：账簿设置、账簿登记、结账。

账簿查询：日记账、现金日报表。

总账对账：总账对账（汇总）、总账对账（明细）。 第 2 章系统登陆

进入软件的操作：

打开系统中的浏览器（推荐谷歌或者火狐浏览器）输入 IP 地址登录，输入账号（分发

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给各单位的账号），密码是默认 Aa11111

第 3 章操作说明

3.1 日常业务操作-期初建账

3.1.1 账套设置

（一）功能概述

各级单位财务核算根据自身管理需要设置账套的核算规则，设置财务负责人信息，

账套为财务核算的基本单位，可在每个账套中设置独立的会计科目等内容。单位账套的

建立需要建立在统一规范的基础上，因此单位账套中部分核算规则中无法修改，为统一

规范控制的内容（系统中已经为各单位预制完成账套和会计科目等信息，各单位人员登

陆系统以后需要确认单位性质和科目体系是否正确，如有疑问请联系运维人员）

（二）操作介绍

点击【账务处理】—【账套设置】

查看科目体系和单位性质是否正确

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3.1.2 会计科目

（一）功能概述

会计科目是指对会计要素的具体内容进行分类核算的项目，会计科目是为了满足会

计确认、计量和报告的需要的，根据单位内部管理和外部信息的需要，对会计要素进行

分类的项目。会计科目是编制记账凭证的基础，会计凭证是确定所发生的经济业务应计

入何种会计科目以及分门别类登记账簿的凭据。

根据《政府新会计制度》的要求，会计科目按照两个会计体系，8 类会计要素管理，

该功能设置单位账套中使用的会计科目信息，可对现有科目进行修改，设置科目挂接的

辅助核算信息等。

（二）操作介绍

此界面可以对会计科目进行增删改查、停用、打印、导出的操作，可查看各个会计

科目的明细账。

点击新增：

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输入会计科目的基本信息（注意会计科目的编码规则），增加设置辅助核算以及科

目说明，点击确定，新增成功。

点击选用，勾选会计科目点击确定即可以选用系统级中已经存在的会计科目。

温馨提示：增加会计科目时如果提示“不允许增加下一级”说明根据统一规

范要求，限制了您的新增，如果有特殊要求，请您与系统管理员联系。

3.1.3 多维核算

（一）功能概述

为了满足账簿查询、相关报表的管理要求，使各类查询更加立体。可在会计科目中

挂接各类辅助核算。该功能管理的是单位启用和统一规范中启用的多维核算类别。单位

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可在此基础上进行调整。

（二）操作介绍

对辅助核算进行增加、停用、查看（单位级）操作。辅助核算项是在要素定义中新

增，在多维核算中添加勾选要素名称，点击确定，添加成功。

点击【添加】：

温馨提示：

1.已被使用的多维核算不能再停用。

2.如果启用多维核算时无法找到想要的内容，可再【基础设置】->【自定义

要素】中新增

（三）业务逻辑说明

3.1.4 期初余额录入

（一）功能概述

系统初始化或年初开账时通过科目期初功能建立当前年度期初余额数据。根据账套

中所使用的科目体系及单位会计科目，显示所有会计科目信息，并设置期初，设置完成

后进行试算平衡。试算平衡的，可点击确认、保存后进行后续的业务操作。

为了满足《政府新会计制度》的要求，试算平衡通过两个会计体系进行试算平衡。

具有多维辅助的科目可设置具体辅助核算的科目期初余额信息。

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（二）操作介绍

对会计科目的期初数进行录入。也可以直接导入、导出。

点击导入，完成科目期初导入。

第一步，下载模板

不使用导入功能，手动编辑时，当会计科目中有辅助核算时，双击此会计科目，打

开编辑页面进行填写。如图：

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【保存】，该功能为保存年初余额信息，不校验平衡公式。【确认】，该功能为保

存年初余额信息，检验平衡公式，必须保证借贷平衡才能确认。

录入过程中，系统会自动试算平衡，点击查看详情，可以查看详细科目试算平衡信

息，显示每个会计要素的借贷方期初余额信息。

温馨提示：

1、科目期初录入时，只能在最明细级科目上进行金额输入，系统会自

动汇总到上级；

2、具有多维核算的科目，需要弹出多维核算录入界面进行录入；

3、每个科目期初余额录入只允许录入一个方向的期初余额；

4、只有经过确认的期初余额数据才能够在账簿查询中查询到。

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3.2 凭证处理

3.2.1 凭证编制

（一）功能概述

会计凭证是整个会计核算系统的主要数据来源，是整个核算系统的基础，会计凭证

的正确性将直接影响到整个会计信息系统的真实性、可靠性，因此系统必须保证会计凭

证录入数据的正确性。

编制凭证时，根据不同的数据来源，可通过手工新增凭证和从支付系统生成两种方

式。

（二）操作介绍

点击菜单栏中“财务处理”“凭证处理”“凭证编制”按照实际业务发生制作

相应凭证。

新增凭证

凭证模板的调用：双击摘要栏，按住“shift”键，同时输入“#”可带出凭证模板供

选择使用

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查询凭证：点击右侧“凭证列表”（ ）可以进行查看、插入、复制凭证的操作。

操作习惯设置

点击右侧齿轮( )按钮，进入设置页面。可以对凭证编制进行以下设置：

1、设置页面布局：分为前后布局、左右布局、上下布局、一体布局（默认和推荐）。

2、凭证日期：可将编制凭证前的日期设置为工作环境日期或上一张凭证的日期。

3、默认焦点位置：可将默认焦点设置为凭证日期、附件张数或财务会计首行摘要。

4、辅助核算中回车跳转位置：可以设置为下一行科目分录或者是下一行辅助分录。

5、科目显示方式：可以设置科目的显示方式。有代码+名称；代码+全称；科目名

称；科目全称。

6、新增辅助分录是否自动复制上一行：可以选择复制或不复制。在编制凭证时，

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输入一行辅助分录后，若需要再输入一行，应点击分录行左侧的“+”符号，如果选择

复制辅助分录行，则新增的辅助分录行自动复制上一行的数据；如果选择不复制，则添

加空白行。

7、是否开启智能推荐：开启则录完财务会计凭证借贷平衡以后会智能推荐可能的

预算会计分录；同理，录完预算会计凭证借贷平衡以后会智能推荐可能的财务会计凭证

（建议使用预算推荐财务）。

凭证智能推荐

录制一张凭证，左下角会推荐出一张或多张预算会计分录，点击选中则预算会计分

录中会出现智能推荐出来的科目，财务会计和预算会计确认无误后点击保存即可：

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外币录入

录入外币金额和汇率自动计算本位币金额。外币金额和汇率允许为空。外币金额录

入存在辅助核算时，需要在辅助核算行上的金额列前面证据外币金额、汇率录入列。

查询余额

录入凭证时，选择科目后查询当前科目的科目余额，若是带有辅助核算的，则查询

对应的辅助核算项的余额，该功能在查询借款及付款时比较常用。该功能可通过快捷键

F6 调出，可通过键盘快捷键 Esc 快速关闭。

凭证查询

在凭证编制页面上调用凭证列表，可在凭证列表中进行相关操作，可查看凭证、在

当前凭证之前插入凭证、通过复制的方式形成新的会计凭证。

电子附件上传

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在凭证编制页面上，可上传电子附件信息，可随时查询凭证的电子附件，并可在系

统中对图片等内容实时预览。

(三)其他功能

凭证编制功能清单如下：

功能 描述

账套切换 当有多个账套时可以切换账套

凭证列表

根据凭证列表中的条件带入凭证列表到列表窗口中。可以通过模糊搜索

凭证列表中的凭证，并可复制、删除、插入凭证

凭证模板 引入凭证草稿和调用凭证模板功能

全键盘操作 支持全键盘录入模式。

计算器 在借贷方可以进行加减乘除运算，点击回车键会自动得出结果

提示差额

凭证录入时系统实时显示借方合计与贷方合计差额，如果为《政府新会

计制度》，需要进行两个会计体系的各自平衡

数量金额凭证录入 凭证录入按数量核算的会计科目时，支持由金额和数量自动计算出单价。

电子附件上传 支持与上传电子附件并支持附件在线预览

名称切换 支持切换显示会计科目及辅助核算项值模式代码、名称、全称的组合

默认焦点 用户调整默认焦点位置后记录用户的调整，录入新凭证时根据此设置定

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功能 描述

位焦点位置

默认值日期

根据工作环境带入默认的凭证日期，如果为设置工作环境默认值，则默

认当前服务器日期

辅助分录录入

根据会计科目中设置的辅助核算项带入辅助核算类别录入，Enter 键下一

行，Ctrl+Enter 返回到下一行分录录入

自动平衡

最后一行自动平衡借贷方金额，同时支持在任意借贷方金额中使用=号平

衡

凭证分录操作

删除分录

插入分录

删除辅助分录

插入辅助分录

凭证删除

设置删除凭证后提示是否自动进行凭证重排序，如果没有重新排序，则

新增凭证时，根据选项自动补断号

插入凭证功能 在两张凭证之间插入一张凭证

复制凭证功能 根据当前凭证复制生成一张凭证。

联查

联查账表

查询总账余额

凭证模板 调用凭证模板

另存凭证模板 凭证另存为凭证模板

凭证审核 凭证审核、销审

凭证记账 对已审核的凭证记账

冲红 对现有凭证进行冲红，生成方向相反的凭证

作废 凭证作废、还原

导航 上一张、下一张查看凭证

快捷键 凭证操作快捷键

凭证编制详细功能

凭证快捷键操作

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为满足凭证快速录入的要求，除全系统的全键盘操作外，凭证编制界面增加了凭证

编制过程中常用的快捷键。

快捷键 功能

F7 或=号 自动调平当前行金额

F6 查询科目或辅助核算余额

alt +S 保存

shift+S 保存为模板

ctrl+A 审核

ctrl+O 记账

SPACE(空格键) 焦点在分录行金额列时,空格键使金额在借贷方自由切换填充

Shift+# 在摘要中使用#号调用凭证模板

+-*/ 在金额单元格输入运算符时自动进行运算

Ctrl+Enter 焦点在辅助分录区域时,按此组合键,焦点自动回到当前辅助分录所属分录行的下

一行分录的第一列

Enter/Tab 移动到下一个单元格

3.2.2 机制凭证

（一）功能概述

通过该功能可将支付系统的数据接入本系统中，通过各类业务数据生成会计凭证。

实现系统间互联及数据共享，达到数据信息规范统一，减少重复工作，提升工作效率和

数据准确性的目标。

（二）操作介绍

根据业务单据，自动生成凭证。

点击选择业务类型，业务类型右上角会显示该业务类型下的业务单据数量。可以输

入查询条件进行查询。点击操作中的预览生成，可以预览凭证，可以在预览中进行修改。

也可以进行生成、作废、查看原始票据的操作。

下方可以批量生成凭证和预览凭证。点击更多，可以输入详细的条件。也可以勾选

汇总成一张凭证。

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（三）业务逻辑说明

1、凭证生成，选择业务单据数据后点击凭证生成，匹配凭证生成模板将业务单据

生成记账凭证，生成凭证可包含财务会计分录和预算分录。并可通过预览生成功能在生

成凭证时先打开凭证进行预览，确认无误后保存生成。

2、汇总生成，选择多个业务单据可汇总成为一张记账凭证。可选择汇总生成凭证

的分录及辅助核算的合并方式。以便生成满足业务规范的会计凭证。例如，将两张相同

业务列表的报销单据生成一张会计凭证时可选择贷方科目（零余额账户用款额度）合并，

生成凭证后贷方科目合并为一行分录。

3、作废，某些业务已经通过其他途径编制过记账凭证后，可将传递过来的业务单

据信息设置为不生成。

3.2.3 凭证列表

（一）功能描述

凭证列表是对所有的会计凭证的集中管理，可在凭证中进行如下操作：审核、记账、

作废等。财务人员可在凭证列表中查询凭证信息，对凭证进行批量操作。通过输入查询

条件，对凭证进行详细查询。通过展开凭证明细功能，批量查询所有凭证分录明细，为

了满足新会计制度要求，凭证列表中展开分录明细既要包括财务会计分录也要包含预算

会计分录。

（二）操作介绍

编制完成的凭证在“凭证列表”中查看，点击菜单栏中“财务处理”“凭证处理”

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“凭证列表”在该模块下对凭证进行“审核”、“记账”等操作。所有凭证，审核之

后才能记账，也可进行反记账、销审操作。

凭证排序

如果发现凭证断号，可在凭证列表中点击“更多”操作下点击“凭证排序”按键进

行重排序。

凭证列表还具有查看凭证详情的功能。双击凭证列表中的凭证，跳转到凭证编制的

页面进而查看凭证详情。也可以单击摘要，查看凭证详情，如图：

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3.2.4 现金流量分析

（一）功能概述

现金流量分析可在自定义期间查找未完成或已完成列表

（二）操作介绍

单位如果需要对现金流量进行管理，首先需要在“账务处理”—“账套设置”启用

“是否启用现金流量。启用后在编制凭证保存后，如果涉及现金科目，系统会自动弹出

现金流量登记页面。

登记完成以后会在“已完成”页签中显示此条现金流量凭证，如果没有分析，则在

相近流量分析“未完成”中显示此条凭证，需要进行现金流量分析。

选中需要分析的凭证，点击“分析”按钮进行现金流量分析，分析完成以后，就可

以在现金流量表中查询到结果。

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查询现金流量表

3.2.5 预算结余与净资产差异分析

当财务会计金额与预算会计金额发生差异时，系统自动查询处预算结余与净资产差

异凭证显示在预算结余与净资产差异分析中

点击“分析”按钮，对差异项进行分析，选择差异调节项

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分析完成以后则可在预算结余与净资产差异表中查询到结果。

3.2.6 凭证汇总表

（一）功能概述

凭证汇总表又称科目汇总表。定期对全部记账凭证进行汇总，按各个会计科目列示

其借方发生额和贷方发生额。依据借贷记账法的基本原理，科目汇总表中各个会计科目

的借方发生额合计与贷方发生额合计应该相等，因此，科目汇总表具有试算平衡的作用。

科目汇总表是科目汇总表核算形式下总分类账登记的依据。

凭证汇总表功能用于查询及打印所选期间的凭证汇总后的借方发生、贷方发生情

况，并用于归档，主要功能有：

1、支持选择特定的凭证范围查询；

2、支持设置查询是是否包含未记账凭证；

3、支持设置汇总级次，查询指定级次的科目汇总情况；

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4、支持设置是否逐级汇总；

5、支持导出 Excel 文件，用于后续加工利用；

6、支持按照特定格式打印

（二）操作介绍

凭证汇总表输入查询条件，可以对凭证进行汇总。

点击科目编码们可以跳转到该科目的明细账。点击右侧的齿轮，可以设置更详细的

查询条件，如图：

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保存方案则把日常需要查询的常用条件筛选出后，点击“保存方案”在下次查询相

同要素时，可直接调用该方案。

下图中的汇总级次是指查询结果中会计科目的显示级次，选择一级则会显示到一级

科目，如图：

选择二级时，科目名称一栏则会显示到二级科目：

逐级汇总则会列出各级的查询结果，如图：

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点击打印则会出现控件下载提示，如图：

点击下载博思客户端助手后安装完成即可打印

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点击仍要运行，选择安装目录进行安装：

点击下一步，选择是否在桌面创建快捷方式：

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点击下一步进行安装：

安装完成即可使用。

温馨提示：

凭证汇总表中存在财务会计和预算会计两个会计体系，查询时会同

时显示。查看结果时请注意区分。

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3.3 账簿查询

3.3.1.明细账

（一）功能概述

明细分类账簿也称明细分类账，简称明细账。它是根据二级会计科目或明细子目开

设账页、明细登记某一类经济业务的账簿，明细分类账簿是根据单位管理的需要由单位

自主设置。一般说来，单位对各种财产物资、费用成本和收入成果、债权债务等往来款

项，都应在有关总账科目下设置明细分类账，进行明细分类核算。它提供各类会计要素

明细核算资料和金额。

分类账查询功能用于查询各科目的明细数据，包括查询明细科目的借方、贷方、年

初余额、期初余额、本期合计、本年累计和余额等总账凭证数据。

1、支持按照科目的维度查询日常业务数据；

2、 支持一次性查询多个科目的数据；

3、支持辅助明细账；

4、支持明细账联查凭证；

5、支持按照设定的模板格式打印账表；

6、支持将设置查询条件保存为查询方案；

7、支持导出 Excel 文件，用于后续加工利用。

（二）操作介绍

点击菜单栏中“财务处理”“账簿查询”“明细账”

可根据“会计科目”、“会计期间”、“辅助核算项”以及凭证状态进行查询和打

印。

明细账查询

会计科目查询在点击进入明细账可直接进行筛选，辅助核算项在“更多”设置中可

进行筛选，详细如图：

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勾选栏目则会在查询结果中查询出来，如上图所示。

其他选项：含未记账则是指包含未审核，已审核，已记账所有的凭证。把日常需要

查询的常用条件筛选出后，点击“保存方案”在下次查询相同要素时，可直接调用

该方案。如图：

账簿格式

明细分类账统计了符合查询条件的科目的记账日期、凭证类型号、摘要、借方、贷

方、方向（余额方向）、金额、年初余额、期初余额、本期合计和本年累计。

记账日期：根据凭证中录入的记账日期显示。

凭证编号：根据凭证中录入的凭证类型+凭证号显示。

摘要：根据凭证中录入的摘要显示。不显示核算项目时默认显示凭证的分录行摘要；

显示核算项目时，显示核算项目对应的辅助账摘要。

借方：根据选择的期间，按记账日期显示科目查询期间的借方发生额。默认不包含

未记账凭证数据，选择【含未记账】，则包括未记账凭证的金额。

贷方：根据选择的期间，按记账日期显示科目查询期间的贷方发生额。

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方向：显示查询科目的余额方向。

余额：根据选择的会计期间，统计截止期间的科目余额。

科目为借方科目：余额=期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额。

科目为贷方科目：余额=期初余额+本期贷方发生额-本期借方发生额。

年初余额：当起始期间是某年度的第一个会计期间时，系统统计科目的年初余额。

期初余额：当起始期间不是某年度的第一个会计期间时，系统统计科目的期初余额。

本期合计：借方——根据选择单位期间，统计科目查询期间的累计借方发生额。贷

方——根据选择单位期间，统计科目查询期间的累计贷方发生额。

本年累计：借方——根据选择的期间，统计科目借方的本年累计额。贷方——根据

选择的期间，统计科目贷方的本年累计额。

3.3.2 余额表

（一）功能概述

科目余额汇总表简称余额表，它是按照明细科目发生额及余额编制的。每月根据凭

证汇总来登记每个科目的汇总数，分借贷方登记。

为了满足《新制度》各类统计分析口径的需要，系统在核算时支持按照支出功能分

类、部门预算经济分类、预算项目、部门、人员、自用项目、资金性质、往来单位等分

类，进行多维辅助核算，从而保证同一笔业务的多角度管理。

科目余额表查询功能用于查询科目余额表的账务数据，包括查询科目的年初余额、

期初余额、本期发生额、本年累计和期末余额等项目数据。主要功能有：

1、支持选择多个科目查询科目余额表；

2、支持设置多维核算，查询辅助余额信息；

3、支持通过余额表联查明细账；

4、支持设置查询维度的顺序按照不同的分组方式进行分组查询；

5、支持按照设定的模板格式打印余额表；

6、支持查询包含未记账凭证的数据；

7、支持查询收入费用结转后不包含结转凭证的数据；

8、支持将数据导出为 Excel 文件，用于后续加工利用；

9、支持将设置查询条件保存为查询方案。

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（二）操作介绍

点击菜单栏中“财务处理”“账簿查询”“余额表”

可根据“会计科目”、“会计期间”、“辅助核算项”以及凭证状态进行查询

会计科目查询在点击进入明细账可直接进行筛选，辅助核算项在“更多”设置中进

行筛选，详细如图

也可保存为方案，下次查询相同要素时可直接调用该方案。栏目和其他的功能与明

细账操作相同。

温馨提示：

1、在查询时，可通过多维方式，实现任何一个维度或多个维度的任意组合

进行查询，并根据查询项的先后顺序进行分组；

2、如果经济分类为栏目，科目为条件，如果科目不选择，视同科目条件为

空，栏目经济分类为空视同查询全部，只显示合计；

3、如果同时选择了科目和经济分类为栏目，根据前后顺序，会有分组小计，

和最后的合计，科目展示时还会有会计要素的小计；

4、如果设置了逐级汇总，则第一个栏目会汇总到上级科目。

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3.3.3 总账

（一）功能概述

总分类账，简称总账，是根据总分类科目开设账户，用来登记全部经济业务，进行

总分类核算，提供总括核算资料的分类账簿。总分类账所提供的核算内容，是编制会计

报表的主要依据，任何单位都必须设置总分类账。

总分类账一般采用订本式账簿。总分类账的账页格式，一般采用“借方金额”、“贷

方金额”、“余额”三栏式。

总分类账的登记依据和方法，主要取决于所采用的会计核算形式。它可以直接根据

各种记账凭证逐笔登记，也可以先把记账凭证按照一定方式进行汇总，编制成汇总表或

汇总记账凭证等，然后，据以登记。

总分类账查询功能用于查询总分类账的账务数据，包括查询总账科目的年初余额、

本期借方发生额、本期贷方发生额、本年累计发生额等内容的数据。主要功能有：

1、支持按照科目的维度查询指定期间日常总账业务数据；

2、支持查询包含未记账凭证数据；

3、支持总账联查明细账；

4、支持设置是否只显示有发生额的期间的数据；

5、支持按照设定的模板格式打印账簿；

6、支持将账簿导出 Excel 文件，用于后续加工利用。

（二）操作介绍

点击菜单栏中“财务处理”“账簿查询”“总账”

可根据“会计期间”、“会计科目”、凭证状态进行查询。

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3.3.4 日记账

（一）功能概述

日记账又称序时账,是按经济业务发生和完成时间的先后顺序进行登记的账簿。它逐

日按照记账凭证(或记账凭证所附的原始凭证)逐笔进行登记。本功能所指日记账是指特

种日记账，如设置现金日记账、银行存款日记账等。但从功能上仍然可以查询其他非现

金银行类科目的日记账信息。

1、支持按照科目的维度查询日常业务数据；

2、支持序时账联查凭证；

3、支持按照设定的模板格式打印账表；

4、支持导出 Excel 文件，用于后续加工利用。

（二）操作介绍

点击菜单栏中“财务处理”“账簿查询”“日记账”

可根据“会计期间”、“会计科目”、凭证状态进行查询。

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右侧的圆形图则是对现金类、银行存款类、零余额类科目的比例分析。如下图：

（三）业务逻辑说明

1、可选择日期范围数据进行科目查询；

2、可查询是否包含未记账凭证的数据；

3、查询日记账时根据应用场景，按照现金、银行存款、零余额账户用款额度的期

末余额显示结构分析。

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3.3.5 多栏账

（一）功能概述

多栏式明细账简称多栏账，是将登记的细项目设置为若干专栏，以便归类、集中登

记这些明细科目或明细项目的全部金额的账簿。

多栏式明细分类账，是根据经济业务的特点和经营管理的需要，在一张账页内按有

关明细科目或明细项目分设若干专栏，用以在同一张账页集中反映各有关明细科目或明

细项目的核算资料。按明细分类账登记的经济业务不同，多栏式明细分类账页又分为借

方多栏、贷方多栏两种格式。

多栏账查询功能用于按照设定的栏目查询多项明细账数据，用户可以自定义多栏账

查询方案，以满足多样的应用需要。主要功能有：

1、支持将科目或辅助核算设置为查询栏目，查询指定日期范围的多栏明细账数据；

2、支持查询包含未记账凭证数据；

3、支持总账联查会计凭证；

4、支持按照设定的模板格式打印账簿；

5、支持将账簿导出 Excel 文件，用于后续加工利用；

6、支持将设置的栏目和条件保存为查询方案。

（二）操作介绍

点击菜单栏中“财务处理”“账簿查询”“多栏账”

可根据日期、栏目、栏目详细科目、方向进行查询，也可点击更多进行查询，保存

查询方案。

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（三）业务逻辑说明

1、多栏账中栏目必须选择两项及两项以上；

2、多栏式明细账只有借方或贷方。如果是借方,那么记录贷方时,是在数字前加“-”

号；

3、如果要素选中为栏目，在条件区域的要素隐藏选择栏目的要素。

3.3.6 序时账

（一）功能概述

序时账簿简称序时账，是按经济业务发生的先后时序、逐日登记的账簿。序时账簿

既反映了经济业务发生的经过顺序。

序时账查询功能用于按照设定的查询条件按照序时顺序查询明细数据，用户可以自

定义查询条件，以满足多样的应用需要。主要功能有：

1、支持按照科目的维度查询日常业务数据；

2、支持一次性查询多个科目的数据；

3、支持按照多维核算要素进行序时账查询；

4、支持序时账联查凭证；

5、支持按照设定的模板格式打印账表；

6、支持将设置查询条件保存为查询方案；

7、支持导出 Excel 文件，用于后续加工利用。

（二）操作介绍

点击菜单栏中“财务处理”“账簿查询”“序时账”

可根据日期、栏目、栏目详细科目、方向进行查询，也可点击更多，保存查询方案。

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（三）业务逻辑说明

1、序时账查询可选择日期范围数据进行科目及其他核算要素的查询；

2、序时账查询可输入凭证字号进行查询；

3、可查询是否包含未记账凭证的数据。

3.4 备查簿（将要开通）

3.4.1 资产备查簿

（一）功能概述

资产备查簿中可按照资产类别进行资产信息登记。

左侧分类别，右侧为资产信息列表和添加资产信息数据。

主要功能有：

1、资产登记

2、资产处置

3、资产变更

（二）操作介绍

点击‘新增’--填写数据

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修改时可点击‘变更记录’查看历史修改记录

在查询列表‘操作’字段中点击‘处置’可进行资产处置操作

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3.4.2 资产计提折旧

（一）功能概述

可查看资产每月增减情况和计算资产折旧计算，按月份计提折旧

（二）操作介绍

点击“第 1 月”，可以查看资产的期初（总）原值，本期增加，本期减少、期末（总）

原值。

点击“计提折旧”可进行资产的折旧计算，自动生成本期折旧金额。同时在资产备

查簿中可查看到具体资产本月的折旧金额。

点击“取消折旧”，可进行折旧金额的撤销操作。

查看折旧明细

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3.4.3 应收应付票据备查簿

（一）功能概述

应收票据是指单位持有的还没有到期、尚未兑现的票据。应收票据是单位未来收取

货款的权利，这种权利和将来应收取的货款金额以书面文件形式约定下来，因此它受到

法律的保护，具有法律上的约束力。是一种债权凭证。应付票据是指单位购买材料、商

品和接受劳务供应等而开出、承兑的商业汇票，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。

应收票据、应付票据通常是指“商业汇票”，包括“银行承兑汇票”和“商业承兑汇票” 两种，是远期票据，付款期一般在 1 个月以上，6 个月以内。其他的银行票据(支票、本

票、汇票)等，都是作为货币资金来核算的，而不作为应收应付票据。根据现行法律的

规定，商业汇票的期限不得超过 6 个月，因而我国的商业汇票是一种流动资产。

转让背书：1、应收票据到期收回款项时，应按票面金额予以结转；商业承兑汇票

到期，承兑人违约拒付或无力支付票款的，应于收到银行退回的商业承兑汇票、委托收

款凭证、未付票款通知书或拒付款证明时，将其转作应收账款。2、将持有的应收票据

背书转让时，应按票面金额结转。如为带息票据，还应将尚未计提的利息冲减财务费用。

在我国应收票据、应付票据仅指“商业汇票”，包括“银行承兑汇票”和“商业承兑汇票” 两种，属于远期票据，付款期一般在 1 个月以上，6 个月以内。其他的银行票据（支票、

本票、汇票）等，都是作为货币资金来核算的，而不作为应收应付票据。

《政府新会计制度》要求，事业单位应当设置“应收票据备查簿”，逐笔登记每一应

收票据的种类、号数、出票日期、到期日、票面金额、交易合同号和付款人、承兑人、

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背书人姓名或单位名称、背书转让日、贴现日期、贴现率和贴现净额、收款日期、收回

金额和退票情况等。应收票据到期结清票款或退票后，应当在备查簿内逐笔注销。

单位应当设置“应付票据备查簿”，详细登记每一类应付票据的种类、号数、出票日

期、到期日、票面金额、交易合同号、收款人姓名或单位名称，以及付款日期和金额等。

应付票据到期结清票款后，应当在备查簿内逐笔注销。

应收票据备查簿：该备查簿用于逐笔登记每一应收票据的种类、号数、出票日期、

票面金额、票面利率、交易合同号，付款人、承兑人、背书人的姓名或单位名称，到期

日、背书转让日、贴现日期、贴现率、贴现净额、未计提的利息，以及收款日期和收回

金额、退票情况等资料。应收票据到期结清票款或退票后，应当在备查簿内逐笔注销。

对于到期不能收回的带息应收票据，转入“应收账款”科目核算后，期末不再计提利息，

其所包含的利息在有关备查簿中进行登记，待实际收到时，再冲减收到当期的财务费用。

主要功能有：

1.登记应收银行承兑汇票；

2.登记应收商业承兑汇票；

3.应收票据承兑；

4.应收票据转让；

5.应收票据退票处理；

6.应收票据即将到期提醒。

应付票据备查簿：该备查簿用于详细登记每一应付票据的种类、号数、签发日期、

到期日、票面金额、票面利率、合同交易号、收款人姓名或单位名称以及付款日期和金

额等资料。应付票据到期结清时，应当在备查簿内逐笔注销。主要功能有：

1.登记应付银行承兑汇票；

2.登记应付商业承兑汇票；

3.确认应付票据已承兑；

4.确认应付票据已退票；

5.提醒即将到期的应付票据。 （二）操作介绍

点击左侧应收票据备查簿中的登记，可登记银行或商业承兑汇票-应收票据备查簿；

点击右侧应付票据备查簿中的登记，可登记银行或商业承兑汇票-应付票据备查簿。

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可以对现有票据备查簿进行编辑、承兑、转让、退票（点击进入相应界面）操作。

3.4.4 长期应付款查簿

（一）功能概况

长期应付款备查簿用于登记债权人、用途、业务日期、到期日期、应付金额、应付

余额、付息方式、利率(年)、年付息次数、年付息日、合同编号等信息

主要功能：

1、长期应付款登记

2、长期应付款核销

3、长期应付款还款

（二）操作介绍

点击“账务处理”—“备查簿”—“长期应付款备查簿”，查看债权业务资产处于什么状态（还

款中、已结清、已核销）

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点击右上角“登记”按钮，录债权人信息，还可填写债权人还款计划时间，上传附件等信息。

对于新增的长期应付款，还可以进行还款、核销操作。

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3.4.5 长期债券投资备查簿

（一）功能概况

长期债券投资备查簿可登记债券发行主体、债券名称、购入总价、数量、债券面值、

付息方式、票面利率、年付息次数、年付息日等信息

主要功能：

1、长期应付款登记

2、长期应付款核销

3、长期应付款还款

（二）操作介绍

点击“账务处理”—“备查簿”—“长期债券投资备查簿”，查看债券处于什么状态（已兑现、

未兑现）

点击右上角“登记”按钮登记长期债券投资主要信息

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3.4.6 长期借款查簿

（一）功能概况

长期借款备查簿可跟踪单位长期借款情况。

主要实现

1、长期借款登记

2、长期借款还款

（二）操作介绍

点击“账务处理”—“备查簿”—“长期借款备查簿”，查看长期借款情况

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点击“登记”按钮进行长期借款的登记，在长期借款登记界面可查看还款计划和上传附

件等操作。

3.5 期末业务

3.5.1 汇总损益

（一）功能概况

汇兑损益亦称汇兑差额，就是由于汇率的浮动所产生的结果。单位在发生外币交易、

兑换业务和期末账户调整及外币报表换算时，由于采用不同货币，或同一货币不同比价

的汇率核算时产生的、按记账本位币折算的差额。简单地讲，汇兑损益是在各种外币业

务的会计处理过程中，因采用不同的汇率而产生的会计记账本位币金额的差异。

（二）操作介绍

对于启用外币核算的科目，编制完成凭证并且记账以后，点击“账务处理”—“期

末业务”—“期末处理”进行汇兑损溢操作。

凭证中包含外边科目并且是已记账状态的，在汇兑损溢界面才能看到此条汇兑损溢

信息。