45

9 月 23 日，促进会支持举办了广东律师税法大讲堂之“增值税立法”巡回讲堂，

邀请中山大学法学院杨小强教授和仲恺农业工程学院蚁佳纯副教授进行了财税合

规主题的专业分享。此次讲坛活动旨在增进众人对税法的理解，充实知识储备，

提升珠海律师的专业能力。

珠海市工商联（总商会）在北京清华大学举行企业高质量发展研修班

2023 珠海市民营企业合规管理及高质量发展研修班在广州广东财经大学举行

46

合规文化宣传

广东律师税法大讲堂之“增值税立法”巡回讲堂

“善用合规工具，巧解企业风险”研讨会

11 月 18 日，促进会主办“善用合规工具，巧解企业风险”研讨会及合规管

理事务沙龙，邀请熊晓军律师作为主讲嘉宾，围绕合规业务的必要性、有效性以

及如何做好合规服务等问题，结合具体案例分析呈现了一场干货满满的专业分享。

47

“善用合规工具，巧解企业风险”研讨会

在合规管理事务沙龙中，众人围绕刑事合规与行政合规业务的拓展、实务操作步

骤、注意事项、痛点问题及解决方案等方面展开探讨，进一步深化合规业务的学

习交流。张文京会长表示，促进会将继续致力于提升珠海市企业的合规意识，积

极与行政机关沟通探讨，推动行政合规建设，通过合规工具助力企业高质量发展。

48

合规文化宣传

开展合规师认证，培养合规人才

2023 年，国家市场监督管理总局认研中心与珠海市企业合规促进会达成战

略合作，促进会成为官方指定的企业合规师人员能力验证工作培养培训合作试点

单位。

9 月 23 日，国家市场监督管理总局认证认可技术研究中心进行了第三季（每

季度一次能力验证）企业合规师人员能力验证考试，本次共有 37 名学员通过促

进会参与培训并成功通过合规师人员能力验证。

学员集中进行学习与交流

49

发挥专业优势，辅导涉案企业合规

促进会搭建起企业合规服务平台，通过合规培训、合规辅导等形式，助力企

业开展经营合规、行业合规、行政合规、刑事合规等体系建设，增强企业合规经

营意识，提升经营者合规经营能力，为促进各行业、企业合规发展贡献力量。

目前，促进会正在对两家涉案企业进行合规辅导，分别涉及税务与环保方面

的合规问题。

前往企业进行合规辅导

企业合规文化宣传墙建设

50

合规文化宣传

汇聚专业力量，成立专业委员会

促进会通过选拔聘任，建立了 16 个专业委员会，覆盖合规的全部领域。16

个专业委员会将发挥专业力量，积极主动开展专项合规研究，帮助企业树立合规

意识，搭建企业合规体系，防范企业涉案犯罪，共同为珠海市企业合规建设发展

贡献专业力量。

1. 企业合规管理体系建设专业委员会

2. 金融合规专业委员会

3. 行政合规专业委员会

4. 工程建设与招投标合规专业委员会

5. 刑事合规专业委员会 ( 含反腐败、反舞弊 )

6. 上市公司合规专业委员会

7. 人力资源合规专业委员会

8. 安全生产合规专业委员会

9. 市场交易与合同管理合规专业委员会

10. 信息安全与数据合规专业委员会

11. 财务和税务合规专业委员会

12. 进出口及跨境投资合规专业委员会

13. 环保合规专业委员会

14. 投并购和反垄断合规专业委员

15. 知识产权合规专业委员会 ( 含反不正当竞争 )

16.ESG 合规专业委员会

51

52

合规文化宣传

发挥社团优势，设立合规宣导员

促进会通过创新设立合规宣导员，积极发挥商协会社团组织的桥梁、纽带作

用，向商协会社团组织会员企业宣导合规文化，帮助会员企业树立合规意识，预

防犯罪，合法合规经营。目前，已有 30 余名商协会会长、秘书长成为企业合规

宣导员，服务企业近万家。

53

54

合规文化宣传

合规顾问、合规讲师评选会

建立人才智库，汇聚专业智慧

促进会发挥平台优势，广泛吸纳专业法务律师、注册税务师、注册会计师、

审计师、安全工程师、企业合规师等更多不同行业、不同领域的专业人才。目前，

促进会人才智库包括专家顾问、合规顾问、合规讲师、合规团队、专业委员会成

员、合规宣导员、企业合规师、第一第二批珠海市第三方监督评估机制入库专业

人员以及第三批储备和促进会成员单位。

自促进会向全国发布招募合规专家、合规顾问和合规讲师邀请以来，收到来

自社会各地专家学者、行业大咖报名、推荐和自荐，收到名校教授、高校学者、

行业合规专家、法律专家、环保专家、注册会计师、注册税务师、高级工程师、

高级企业合规师等专业人士的积极报名。

2023 年 7 月 15 日下午在珠海市人民检察院和珠海市工商联代表监督指导

下，经珠海市企业合规促进会合规顾问、合规讲师评审团认真讨论评选，评选出

政治素质高、专业条件优秀和实战工作经验突出的专家学者作为首批入选人员。

55

最高检以及珠海市人大常委肯定、媒体报道

8 月 29 日，珠海市人大常委会莅临珠海市企业合规促进会调研指导，对促

进会的建设及运行情况表示了充分认可与赞赏。促进会的成立和运营还获得了最

高人民检察院的认可和肯定。

56

合规文化宣传

促进会成立运营受到了社会广泛关注，获得学习强国、珠海特区报、澳门知

新报、珠海电视台、南方日报等新闻媒体的报道。

57

58

合规智库建设

第四篇 合规智库建设

合规智库赋能珠海企业高质量发展，为企业发展保驾护航。合规智库专家顾

问为企业提供合规咨询、合规体系搭建、合规制度理论研究、合规专题调研、合

规整改监督等服务，充分发挥各领域专家聪明才智，为企业全流程合规护航。

目前合规智库组成包括珠海市涉案企业合规第三方监督评估机制专业人员，

促进会专业委员会、专家顾问、合规讲师、企业合规师、合规宣导员等。

根据企业合规建设的各方面需求，促进会成立了共 16 个专业委员会，覆盖

企业合规的各个方面。

专业委员会是企业合规建设的专业顾问团和技术支撑者，坚持以服务促进会

会员及社会企业为导向，发挥高端人才的专家作用，以社会主义核心价值观为引

导，加强企业合规建设、合规引领和专业指导。

各专委会由主任、副主任以及委员组成，专委会成员都是行业内的精英人士，

具备专业知识、熟悉企业合规经营业务和法律法规、关心行业发展。

珠海市企业合规促进会专业委员会

行政合规

专业委员会

主任 刘亚晶

企业合规管理

体系建设

专业委员会

主任 郭蕾

59

环保合规

专业委员会

主任 李东

安全生产合规

专业委员会

主任 何雄

市场交易与

合同管理合规

专业委员会

主任 田奇生

刑事合规

专业委员会

（包括反腐败、

反舞弊）

主任 潘过

知识产权合规

专业委员会

（包括反不正当

竞争）

主任 纪绍梅

进出口及

跨境投资合规

专业委员会

主任 徐颂

金融合规

专业委员会

主任 滕琛

财务和

税务合规

专业委员会

主任 王志强

60

合规智库建设

人力资源合规

专业委员会

主任 贤笑岩

ESG 建设

专业委员会

主任 张文京

投并购和

反垄断合规

专业委员会

主任 刘晓红

……

工程建设与

招投标合规

专业委员会

主任 马九红

信息安全与

数据合规

专业委员会

主任 刘骥

61

珠海市企业合规促进会专家顾问

陈瑞华

诉讼法学家，

北京大学教授、博士生导师、

法学院学术委员会主任

谢雄伟

刑法学博士，

广东财经大学教授、

博士生导师、研究生院长

唐士奇

横琴创新金融研修院院长，

中山大学、澳门高校研究生

课任教授

樊崇义

中国政法大学教授、

博士研究生导师、

诉讼法学研究院名誉院长

62

合规智库建设

叶海波

法学博士，

深圳大学合规研究院院长、

法学院教授

陈晖

刑法学博士，

暨南大学人文学院副教授

余淑玲

刑法学博士，法学博士，

华发股份有限公司法务总

孙钢宏

资深律师，

北京德恒律师事务所

执行主任

63

陈雄飞

律师，

刑法学博士

吕友臣

律师，香港注册外籍律师（RFL）

中国政法大学法学硕士

于秀峰

律师，

经济学博士后、法学博士

程晓璐

律师，

中国人民大学法学博士

64

合规智库建设

熊晓军

律师，

工商管理硕士，

注册企业风险管理师

赵珞

经济师，律师

中国政法大学法律硕士

王煜卓

律师，

合规专家

廖名宗

律师，

环保合规专家

65

珠海市企业合规促进会合规顾问、合规讲师

冼宏烈

赵鹏绩

张作武

李蕴芳

陈玲娟

董秋敏

赵峥蓬

彭峰

涂焕锋

66

合规智库建设

董伟

陈聪

刘骥 吴健

宋涛秀

……

珠海市企业合规促进会企业合规师

张文京 王志强 陈凤其 刘 骥 潘 过 何 雄 姚晓红

邹秋红 张海怡 涂焕锋 陈 聪 俞家英 吴 艳 李 东

蔡 涛 董秋敏 郭远烽 冼宏烈 赵峥蓬 张作武 詹 秦

邹志聪 潘小舟 周 婷 陈玲娟 罗家敏 陈海燕 叶雨薇

印文轶 黄琦鑫 宋涛秀 钟振生 赵鹏绩 董 伟 贝家华

梁志海 洪诗妤 吴 健 ……

67

珠海市企业合规促进会合规宣导员

序号 单位名称 代表人 单位职务

1 珠海市河北商会 张建东 常务秘书长

2 珠海市湖南商会 杨胜钟 秘书长

3 珠海市浙江商会 徐再兴 秘书长

4 珠海市江苏商会 顾增才 秘书长

5 珠海市贵州商会 王薇 秘书长

6 珠海市安徽商会 苏静 秘书长

7 珠海市甘肃商会 李彦 副秘书长

8 珠海市河南商会 李天柱 秘书长

9 珠海市山东商会 袁良辰 秘书长

10 珠海市山西商会 李霞 秘书长

11 珠海市吉林商会 周正 秘书长

12 珠海市江西商会 黄安娜 秘书长

13 珠海市海南商会 张文英 执行秘书长

14 珠海市黑龙江商会 赵观宇 常务副会长

15 珠海市内蒙古商会 杨希青 秘书长

16 珠海市青年商会 童麒荧 秘书长

17 珠海市律师协会 郑洁文 副秘书长

18 珠海市环保与生态协会 姚晓红 秘书长

19 珠海市室内环境净化行业协会 高青 会长

68

合规智库建设

广东省珠海市涉案企业合规

第三方监督评估机制

第一批专业人员名单

代表人 单位名称

马筱 广东乾厚律师事务所

王志强 珠海富卫财税科技有限公司

王波波 珠海市出入境检验检疫服务行业协会

王斌 北京中银（珠海）律师事务所

王强 中航通用飞机有限责任公司

文才 北京德恒（珠海）律师事务所

司云妹 珠海华发集团有限公司

吕海涛 大横琴集团有限公司

朱婷婷 北京市京师（珠海）律师事务所

刘 英 广东谨行律师事务所

刘永波 珠海华发集团有限公司

刘晓红 北京大成（珠海）律师事务所

闫玉霞 中兴财光华会计师事务所

杜娟 北京中银（珠海）律师事务所

李春梅 珠海港控股集团有限公司

69

李蕴芳 广东方源律师事务所

杨岚 珠海中广信税务师事务有限公司

吴健 北京大成（珠海）律师事务所

邱伟生 广东德赛律师事务所

何爱珉 广东华税银河会计师事务所

汪静 北京德恒（珠海）律师事务所

张卫军 珠海银河税务师事务所有限公司

张爱斌 北京市盈科（珠海）律师事务所

张雪冬 珠海市晶艺玻璃工程有限公司

陈凤其 广东方源律师事务所

陈晓宇 广东德赛律师事务所

陈容华 珠海格力集团有限公司

陈清明 珠海公众税务师事务有限公司

陈湛宁 珠海公众税务师事务有限公司

陈馥慧 珠海顺财企业管理服务有限公司

欧阳娟香 珠海瑞信税务师事务所有限公司

周 薇 珠海华发集团有限公司

冼宏烈 北京大成（珠海）律师事务所

赵峥蓬 广东瀛凯邦律师事务所

赵鹏绩 北京中银（珠海）律师事务所

70

合规智库建设

高彦明 广东中晟律师事务所

唐偲偲 中兴财光华会计师事务所

黄达兴 北京市盈科（珠海）律师事务所

黄旭 广东集大成律师事务所

黄学 中兴财光华会计师事务所

黄海 北京德恒（珠海）律师事务所

黄琦鑫 北京中银（珠海）律师事务所

黄黎黎 珠海航空城发展集团有限公司

黄鑫宗 珠海市香洲区生态与环境科学学会

曹玉红 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所

康赫男 广东省珠海市质量计量监督检测所

章商秋子 珠海科技学院

梁颂成 北京市君泽君（珠海）律师事务所

彭伟 广东格高律师事务所

董旭垒 珠海创投港珠澳大桥珠海口岸运营管理有限公司

谢勇柳 广东方源律师事务所

赖路阳 珠海华发集团有限公司

蔡思侬 广东摩金律师事务所

71

第五篇 合规人才培养

企业合规师能力认证培养

背景

2021 年 3 月 18 日，人力资源社会保障部会同国家市场监督管理总局、国家

统计局向社会正式发布了企业合规师等 18 个新职业信息。2022 年 , 企业合规师

正式进入《中华人民共和国职业分类大典》，成为与律师、会计师、审计师等并

驾齐驱的职业。

合规师的重要性

企业合规师是从事企业合规建设、管理和监督工作，使企业及企业内部成员

行为符合法律法规、监管要求、行业规定和道德规范的人员。随着法治中国、法

治社会、法治企业等的逐渐推进，企业合规师逐渐成为企业实现依法经营和合规

管理的必设岗位，重要地位不断凸显。

市场需求

根据《中国企业法律风险管理发展报告》显示，企业专职法律顾问从 2000

年至今仅有 20 余万人，这个数字无法满足未来庞大的企业合规需求，预计人才

缺口达 980 万人。

从招聘网站搜索的合规岗位薪资来看，根据市场前景和当前人才的薪资待遇，

一线人员月薪资普遍在 20k 左右，有的上市企业合规官年薪甚至高达 150 万。

从市场需求来看，近些年各律所、跨国公司、国企还是民企，都在扩大合规相关

的人才队伍建设。合规师的重要性逐步凸显，未来会成为企业发展的中坚力量。

72

合规人才培养

合规师主要任务

● 制定企业合规管理战略规划和管理计划，识别、评估合规风险与管理企业

的合规义务

● 制定并实施企业内部合规管理制度和流程

● 开展企业合规咨询、合规调查，处理合规举报

● 监控企业合规管理体系运行有效性，开展评价、审计、优化等工作

● 处理与外部监管方、合作方相关的合规事务，向服务对象提供相关政策解

读服务

● 开展企业合规培训、合规考核、合规宣传及合规文化建设

合规师验证单位

国家市场监督管理总局认证认可技术研究中心是国家市场监督管理总局直属

正司局级单位，是中央机构编制委员会批准的事业单位。针对企业合规师专业，

市场监督管理总局认研中心是迄今为止，唯一一个国家部委直属单位组织的考试。

国家市场监督管理总局作为企业合规师新职业的联合发布部门之一，为市场

监管总局认研中心各类专业 / 职业能力验证活动提供了权威硬核背书。

合规师培训验证

合规人才培养通过合规师人员能力认证，深化涉案企业合规改革，推动企业

73

加强合规管理、合法经营、培养合规人才。培训验证的发证机构为国家市场监督

管理总局认证认研中心，培训采取线上培训及考核验证的形式，每季度进行一次

人员能力验证。合规师人员能力验证通过后将由促进会还会按照每年的培训计划

以及实际的市场需求，对合规师进行能力提升及继续教育，跟上时代发展。

合规师培训课程内容

合规管理战略与管理计划；合规义务管理与合规风险评估；合规管理领导与

组织体系设计；合规管理制度体系建设；合规运行控制机制建设；合规体系监测、

评价与优化；合规培训、考核、宣传与合规文化建设；处理与第三方有关的合规

管理；合规管理支持与保障。

国家市场监督管理总局认证中心第五批珠海企业合规师能力验证

9 月 23 日，国家市场监督管理总局认证认可技术研究中心开展了第三季（每

季度一次能力验证）企业合规师人员能力验证考试。本次通过企业合规促进会参

与培训并通过合规师人员能力验证的学员共有 37 名，通过率达到 85% 以上。

合规师人员能力验证证书样本

74

合规人才培养

75

合规人才培养

设立珠海企业合规研究院

为进一步加强高校与实务部门合作，充分发挥珠海市企业合规促进会的优势，

创新企业合规人才培养机制，促进理论研究与实践部门有机结合，珠海市企业合

规促进会与广东财经大学企业合规研究院珠海分院开展深入合作。

广东财经大学企业合规研究院珠海分院以“优势互补、资源共享、发展互惠、

提升共赢”为原则，努力发挥广东财经大学与珠海市企业合规促进会各自优势，

求真务实，在企业合规研究、高素质企业合规实务人才的教育培养，企业合规智

库与司法实务的建设和发展等方面开展合作共建。

广东财经大学

广东财经大学（Guangdong University of Finance & Economics）坐

落于广州，入选卓越法律人才教育培养计划、教育部“1+2+1 中美人才培养计划”、

国家级大学生创新创业训练计划、国家大学生文化素质教育基地、教育部“中美

青年创客交流中心”单位、教育部首批研究生课程建设试点单位，是教育部新商

科智慧学习工场（2020）（A）项目试点院校（2021 年）、广东省“冲一流、

补短板、强特色”特色高校提升计划建设学校，为“一带一路”高校联盟、中国—

俄罗斯经济类大学联盟、全国财经院校“一带一路”教育国际化产学研合作联盟

等成员单位。

合规人才培养

76

合规人才培养

学校始建于 1983 年，原名广东财经学院，起始办学层次为本科教育；1985

年更名为广东商学院，2003 年获得硕士学位授予权，2007 年以“优秀”等级通

过本科教学工作水平评估；2013 年更名为广东财经大学，2021 年获批为博士学

位授予单位。

广东财经大学企业合规研究院

广东财经大学合规研究院主要依托学校在法学、经济学、管理学等优势学科

的专业力量而建立。合规研究院的成立旨在为华南地区各类企业提供优质的企业

合规服务及企业合规专业人才培养服务，并为校企合作、产教融合提供平台。合

规研究院现有法律、税务、审计、企业管理等十余位专家入选广州市、越秀区、

增城区、从化区、黄浦区及中山市涉案企业合规第三方监督评估机制专业人员。

企业合规研究院结合广财大自有的学科特色及合作团队的专业特色，有针对

性的以行业和企业作为类型划分研究板块。目前，合规研究院已下设刑事合规、

数字合规、金融合规、审计合规、税务合规、人力资源与劳动安全合规、建设工

程企业合规、涉外企业合规等研究中心。合规研究院师资队伍除依托广财大优势

学科师资力量，同时聘任了金融、税务、司法机关等实务部门合规专家，形成了

学术专家和实务专家相结合的强大研究力量与专业团队。

主要探讨领域

● 合规人才培养

● 人才实践基地

● 合规理论研究

● 合规专题培训

● 合规学科建设

● 成果发布与转化

77

第六篇 合规建设指引

搭建民营企业合规顾问团惠企平台

概念

企业合规顾问团是珠海市企业合规促进会打造的一支专业性强、覆盖面广、

具有社会责任感的团队，关注企业经营，帮助企业进行合规建设，增强企业竞争

力，促进企业合规、健康高质量发展。企业合规顾问团汇聚了全国各地法务、财

务、税务、审计、金融、安全生产、环保、人力资源等多个领域的专家、学者，

以团队组合的形式为企业提供合规咨询、合规辅导、合规培训、涉案合规整改、

个性定制等专业化惠企服务。

78

合规建设指引

企业合规顾问团组成（3+1+1）模式

企业合规顾问团是为企业合规经营保驾护航而特别规划的组合，包括 3 名企

业涉案高频的法务、财务、税务领域的专业顾问，1 名企业根据其经营、行业需

求而选择的行业顾问（包括环保工程、安全生产、信息工程、人力资源、金融评

估等领域），1 名企业合规顾问，共计 5 名顾问为企业提供专业服务。

服务模式

（一）公益顾问咨询

为企业、商协会免费提供线上咨询服务，践行社会责任，通过公益顾问咨询，

解答企业对于生产经营、合规建设的疑问，为企业合规经营提供指导建议，宣传

合规文化及帮助企业树立合规意识，防范中小企业经营风险。

（二）合规顾问团咨询服务

服务一：合规顾问团（5v1 咨询服务）

合规顾问团以 5 对 1 多维度提供服务，即由 3 名律师或会计师、税务师，1

名行业顾问，1 名企业合规师组成 5 人合规顾问团，服务一个企业的形式，根据

企业的需求及运营情况，为企业提供合规咨询、合规指引、合规培训、风险评估

以及防范等咨询服务。

服务二：专家顾问团（5v1 专业服务）

专家顾问团是 3 名专家级的律师或会计师、税务师，1 名行业专家顾问，1

名资深的企业合规师组成，为企业提供 5 对 1 的专业服务，包括财税体检、内审

报告、合同法审、融资规划、税务筹划、合同税审、风险评估、合规指导等咨询

服务。

服务三：专家领队服务（5v1 定制服务）

由企业选择 1 名专家顾问，4 名合规顾问组成的服务团队，顾问行业领域由

企业根据需求进行选择，为企业提供精准化、针对性、专业性的定制服务。服务

79

内容包括风险评估，合规整改计划、涉案整改辅导，项目跟踪服务等。

（三）涉案合规整改辅导服务

由专业的合规顾问团为涉案企业提供合规整改辅导服务，根据案情，选派不

同专业的合规顾问，进行涉案评估，合规整改计划、合规整改建设辅导等服务。

80

合规建设指引

服务范围

广东省及大湾区范围内需要法财税及行业专业服务的民营企业、中小企业、

商协会社团组织会员等单位。

优势

（一）专业性：汇聚了全国各专业领域的专家顾问，包括法律、税务、审计、

会计、安全生产、环保、人力资源等领域。

（二）便捷性：企业可以在线上联系公益顾问，而且拥有珠海本地顾问团队，

能快速，联系顾问咨询解惑，如有需要顾问也可以到企业实地考察、辅导，免去

外地路程遥远，时间长等问题。

（三）保障性：合规顾问团队经过促进会选拔，且由促进会选派具有更好的

保障性，合规顾问团队的成员需遵守促进会规定的规章制度，每次服务过程会有

监督管理，服务过程中如遇到问题，促进会会及时协调处理，服务完成后有客户

满意度调查，约束及规范顾问行为，为企业提供合理、完善的服务。

（四）公益性：平台提供公益顾问服务模式，免费惠企线上咨询答疑、国家

政策解读、政府惠企条例等，同时也是普法宣发的平台，为企业梳理合规意识，

宣传合规文化，降低中小企业风险。

（五）个性化：合规顾问团服务提供个性化的支持，根据用户的需求和情况

制定专属的解决方案。

81

珠海民营企业开展合规建设情况调研

珠海市企业合规建设情况

调研报告

党的十八大以来，以习近平同志为核心的党中央高度重视支持民营经济发展

工作，党的二十大报告再次重申坚持“两个毫不动摇”，强调优化民营企业发展

环境，依法保护民营企业产权和企业家权益，促进民营经济发展壮大。

为深入学习贯彻党的二十大和广东省高质量发展大会精神，推动珠海市企业

合规建设，切实防控企业法律风险，有力保障深化改革与高质量发展，珠海市工

商联合会与珠海市企业合规促进会方式就珠海市企业合规建设情况开展联合调

研，探索促进珠海市企业合规建设、实现高质量发展的珠海路径。现将调研情况

报告如下：

一、调研方式

为深入了解珠海市企业合规建设情况，了解企业的合规风险点以及合规需求，

珠海市企业合规促进会调研组采取通过线上问卷调查、线下走访座谈等方式开展

调查。

一方面，以珠海市企业为调研样本，采取线上问卷调查及线下座谈交流相结

合的方式进行调查，了解企业在合规建设方面的情况、面临困难以及具体诉求，

本次问卷调查共回收 111 份有效问卷。另一方面，实地走访了本市河南商会、湖

北商会、河北商会、上市公司协会等多个商协会，以及本市税务局稽查局、市场

监督管理局、环保局、人民政府国有资产监督管理委员会、中共珠海市委政法委

员会等多个政府机关，就企业合规建设情况进行了座谈交流。

二、调研结果

（一）企业合规建设概况

82

合规建设指引

本次问卷调查的 111 家珠海市企业以中型企业和小微企业为主。在企业类型

方面，受访企业中民营企业占 67.5%，国有及国有控股企业占 14.4%；在行业

分类方面，受访企业主要涉及制造业、房地产业、信息传输、计算机服务和软件

业建筑业等行业。

从问卷调查结果来看，本市大部分企业已具备企业合规意识并采取了合规管

理措施，合规建设情况总体不错。85.59% 的受访企业已经在内部开展了合规管

理建设，其中，近八成的企业比较重视合规管理，并且已经建立了企业合规管理

制度体系；少部分企业仅针对部分业务领域制定了合规管理措施或制度，但不成

体系。68.47% 的受访企业已经明确将合规管理纳入考核评价中。同时，57.66%

的受访企业有对合规管理工作进行规划，并在机构、人员、经费、技术等方面提

供充足保障。

在制度建设方面，97.3% 的受访企业都设置了公司章程，大多数企业设置了

财务管理制度、公章管理制度、合同审批制度、人力管理制度、发票管理制度、

运营管理制度，还有部分企业设置了档案管理制度、业务管理制度等。同时，受

访企业基本都会关注法律法规、监管政策变动，根据法规政策变化修订公司管理

制度。

在组织建设方面，仅有 20.72% 的受访企业设置了独立的合规部门或合规官

岗位，大多数企业仍是由法务部、财务部或审计部负责日常法律事务及合规事务。

在文化建设方面，85.59% 的受访企业在公司内部开展了企业合规文化建设

宣传，主要采取的宣传手段有组织开展企业合规培训、组织员工签订合规承诺书、

公司内部设置合规宣传栏、编制和发布合规手册等。超过半数的受访企业表示公

司内大部分员工较为熟悉企业合规概念及管理措施，少数企业表示只有管理层及

法务部、财务部等部分员工较为熟悉合规。

从企业类型的角度来看，本市国有企业开展合规建设比民营企业更为积极，

受访企业中有 63.38% 的民营企业开展了初级合规管理，87.5% 的国有企业开展

了合规管理。

83

珠海市国资委表示，在中央国资委印发的《中央企业合规管理办法》以及广

东省国资委印发《广东省省属企业合规管理指引（试行）》的政策指引下，2022

年珠海市国资系统“合规管理强化年”行动的推动下，珠海市国有企业合规管理

体系建设较为完善，基本都在风险控制的制度基础上完成了合规建设。2022 年

9 月，华发集团成为全国首家成功通过《企业合规管理办法》和 ISO 37301 合规

管理体系标准双标评审的国有企业集团，标志其合规管理水平已经达到国内、国

际标准要求。随后，其他国企也将陆续开展贯标工作。

此外，珠海市上市公司协会表示，在证监会、证监局、交易所的严格要求与

监管下，本市上市公司的合规管理体系建设较为健全。除了一般合规外，珠海还

有超过 30% 的上市公司编制并发布了 ESG（环境、社会责任和公司治理）方面

的报告。ESG 作为新型企业社会责任的表达，已成为衡量企业可持续高质量发

展的重要参照系，是一种更高层次的合规标准。

（二）企业合规风险与执法

本市企业在经营过程中面临法律风险较高，有 52.25% 的企业表示在生产经

营中遇到过法律风险。其中，民营企业主要面临民事纠纷与劳动争议风险，国有

企业主要面临民事纠纷与行政执法风险。

从行政执法角度，根据珠海市市场监督管理局数据显示，今年企业的行政处

罚案例主要集中于食品、药品化妆品领域，为企业违法多发领域，其次是广告、

质量、知识产权、特种设备领域；违法行为主要发生在经营环节。处罚对象以民

营企业为主。处罚程度以警告、罚款为主，责令停业的较少，部分案例有移送到

公安追究刑事责任的情况。市场监督管理局会对所有的行政处罚案件责令改正，

并进行持续跟踪、重复抽检，确认企业是否整改到位。

为完善轻微违法行为容错机制，依法审慎行使自由裁量权，今年 6 月，市场

监督管理局更新出台行政执法减免责清单，其中涉及网络、广告、计量、价格、

知识产权、食品等多个监管领域共 140 个事项，对于违法行为显著轻微的企业提

出整改建议，违法行为严重的才进行处罚。同时，采取加强教育、指导约谈、及

84

合规建设指引

时复查整改情况、加强行政检查等配套监管措施，通过柔性执法督促企业实现自

觉合规。

在涉税方面，企业的常见违法行为有虚开增值税发票和接受虚开的增值税发

票、骗取出口退税、骗取国家优惠政策利益等。珠海市稽查局在稽查工作方面实

行精准化、规范化执法，对违法行为轻微的企业会给予整改机会，对恶意虚开发

票等故意违规违法的行为加大打击力度。在环保方面，企业环境污染的违法行为

较多，主要体现在制造行业，例如工业园区违法排污。

除此之外，政府采购、招投标领域也属于企业合规薄弱领域，常见于串通投标、

伪造作假、贪腐贿赂等合规风险。在上市公司中，还主要存在管理人员背信损害

利益、大股东侵占资金等不合规情况。

在目前的市场经济形势下，实体经济经营不易，行政监管部门秉持以人民为

中心的执法理念，坚持执法为民、宽严相济的原则，在相关法律法规范围内尽可

能为企业提供一个宽松发展、纠错的环境，保护实体经济发展。从调研情况来看，

行政监管部门对企业的轻微违法行为基本都采取了审慎包容的态度，以责令企业

整改为先，如果企业整改合格就不会再行处罚。这实际上也是一种合规激励理念，

推动企业为了规避处罚、主动开展合规管理。

（三）企业合规外部助力

在助力企业合规建设方面，珠海市市场监督管理局有为企业提供合规指引，

以及专业领域的法规、业务、体系方面的培训；有部分商会重视合规建设引领，

会内设立法律援助部，为会员企业提供法律咨询服务、定期开展合规培训；珠海

市企业合规促进会今年成立以来，通过开展法律讲座、沙龙、培训宣传合规文化、

宣导合规建设，服务多家企业。都为企业的合规管理建设提供了一定助力。

（四）企业合规管理需求

对于企业在开展合规管理时考虑的侧重点，有 82.88% 的受访企业主要关注

企业决策层、高管层及业务部门等对合规风险的重视度，其次是关注企业合规管

85

理的运营成本、员工合规意识和执行能力的提升效果、企业的决策效率。

公司在开展合规管理时主要考虑的侧重点

公司希望政府部门采取的促进企业合规经营的措施

86

合规建设指引

对于企业在开展合规管理方面的具体需求，大多数受访企业表示希望政府部

门能够明确具体监管标准及合规要求，制定扶持与激励政策支持；希望能够组织

开展合规辅导和培训，对于财务财税合规、合同管理合规、安全生产合规、人力

资源合规方面的培训需求较大；还有为企业编制合规制度、指引等提供经验及改

进建议、提供合规咨询援助。

三、存在问题

（一）企业合规意识有待强化

综合调研结果来看，不同类型的企业在企业合规建设上存在差异，民营企业

是制度有欠缺、国有企业则是执行有欠缺，但都反应了企业合规管理意识的不足。

本市民营企业相较于国有企业，合规管理意识有待进一步强化，管理制度有

待完善。民营企业由于更关注业务增长，忽略了制度建设。同时企业合规管理的

建设与运营成本不低，需要资金、人力等多方面投入，相比合规管理可能产生的

收益，相关投入较大，也让企业存在顾虑。

而国有企业虽然在政策推进下建立了较为完善的合规管理制度，但企业管理

人员对于合规管理的重视程度不够，存在重业务、轻合规的情况，认为合规管理

会拉低企业的决策效率、从而影响业务，所以有所抵触。导致企业的合规建设仅

形成“纸面合规”，未能落实到具体业务与实际管理中。

（二）行政合规激励无上位法支持

行政合规激励机制，是指把现有的涉案企业合规机制嫁接到行政合规，让企

业在行政违法后，通过开展合规整改换取行政监管部门减轻或者免除处罚的结果。

在企业日常经营过程中，行政监管所涉及的范围相较刑事领域更加广泛，推行行

政合规可以有效弥补刑事合规范围上的不足。

然而，多个行政监管部门反映，开展行政合规业务最大的瓶颈和限制在于“无

法可依”。自企业合规整改推行以来，由检察机关主导的涉案企业合规重心在刑

87

事合规领域，对企业合规的理论探索、制度建设等也更多倾向于刑事合规，对行

政合规制度建设不足。行政合规激励机制缺乏顶层设计和上位法的政策依据，各

行政监管领域也没有形成统一的评价标准，导致激励措施的实施存在一定的随意

性。而行政监管部门在执法时必须遵守全国系统统一规范，自由裁量的空间较小，

如果不按照现行法规执法，则存在问责风险。

四、对策建议

（一）深化企业合规建设

珠海市企业的合规管理建设水平参差不齐，不同类型企业之间合规建设程度

存在差异，对于推进合规建设也有不同的方向。对于民营企业，强调企业合规制

度及组织架构建设，从源头规范治理，健全企业合规管理体系，实现事前合规。

对于国有企业，则强调将“纸面合规”落到实处，落实合规责任，依法依规经营，

实现有效的实质合规。

针对企业合规意识不足的情况，要加强合规宣传教育，加大法律法规、合规

政策的普及力度，强化企业合规管理法律意识，让企业管理人员重视企业合规文

化，熟悉合规管理流程及方法，掌握合规管理技能，提升企业合规管理水平。

针对企业对于合规建设投入成本的顾虑，应当进一步强化企业开展合规建设

的配套措施，为企业的合规管理提供后援保障。加大公共法律服务供给力度，为

企业提供法律咨询以及合规培训服务，减轻企业的负担，提高企业进行合规建设

的积极性。

同时，还要求各监管机关积极推动合规标准建设，根据各行业的违法风险点

制定一套科学合理、具有可操作性的企业合规有效性评估标准，明确具体监管标

准及合规要求，加大对于企业合规建设的指导力度，为企业提供相应领域的风险

提示及合规指引。

（二）行政合规机制建设

88

合规建设指引

针对行政合规无法上位法支持的情况，珠海市作为经济特区，可以利用经济

特区立法权的优势，实现法治规则上的突破，完善企业行政合规激励方面的法律

规定，为行政合规提供政策保障，使得行政监管部门执法时“有法可依”。通过

出台地方性法规、规章等文件确立企业行政合规从轻处罚的原则，实现程序上的

透明、公开、阳光化，对于符合条件的企业给予行政合规激励，有效提高企业开

展合规建设的积极性，推动企业提高合规管理水平。

此外，行政合规涉及领域较广、牵涉部门较多，若无牵头部门统筹推进，可

能存在权责不清、各自为政等问题，因此需要明确具体牵头部门，制定联动协调

机制，共同推进行政合规建设。

（三）发挥促进会激励作用

珠海市企业合规促进会应当发挥平台优势，与珠海相关政府单位、协会建立

工作联系，共同助力珠海企业合规经营发展。汇聚合规人才资源，积极参与制定

行业合规标准，为企业提供合规建设方面的培训和辅导，帮助企业树立合规意识，

增强合规管理水平，助力企业经营合规、行业合规、行政合规、刑事合规等体系

建设，提高企业发展质量。

此外，促进会还要建立企业合规评价机制，为企业提供合规资质认证服务，

为有良好合规文化和业绩的优秀企业提供增信和发展助力，激励企业自觉合规守

法经营。

五、结语

珠海市企业合规建设要形成企业合规建设政企新合力，发挥市工商联、市检

察院等政府机关的指导作用，用好企业合规促进会载体，引导更多企业参与企业

合规管理建设，形成合规文化新风尚，推动企业提升合规建设意识、健全合规管

理体系，以实现珠海市全市企业合规、全行业合规，为珠海市经济高质量发展打

造良好的营商环境。

89

全国大型综合性国有企业集团首家！

华发集团通过 ISO 37301/GB/T 35770-2022

合规管理体系认证

2022 年 9 月 14 日，华发集团成功获颁 ISO 37301 合规管理体系认证证书，

成为在大型综合集团管控治理所涉及的合规管理领域，全国首家成功通过《企业

合规管理办法》和 ISO 37301 合规管理体系标准双标评审的大型综合性国有企

业集团， 同时也成为粤港澳大湾区、广东省首家按国资委要求对标 ISO 37301

国际标准， 高标准、严要求开展“合规管理强化年”工作并成功贯标的市属国企。

2023 年 7 月，华发集团再次顺利通过 ISO 37301:2021/GB/T 35770-2022

合规管理体系年度监督审核。这是继 2022 年首获 ISO 37301 认证后，华发集团

管控治理合规管理体系再次获得外部权威认证机构肯定。

90

合规建设指引

积极推进贯标工作

近年来，外部监管要求持续趋严，对国企合规管理体系建设要求不断加强，

为进一步加强合规体系建设标准化工作，加快对标世界先进合规管理标杆企业的

合规建设指引步伐，2022 年初，华发集团着手推进合规体系建设 ISO 37301 及

国标贯标工作。ISO 37301：2021《合规管理体系要求及使用指南》国际标准于

2021 年 4 月正式发布，该国际标准采用 PDCA 理念完整覆盖合规管理体系建设、

运行、维护和改进的全流程，为华发集团建立、实施、保持和改进合规管理体系

提供国际化、标准化管理框架。

此次 ISO 37301 合规管理体系贯标项目由华发集团内控管理中心牵头执行，

认证范围为大型综合集团管控治理所涉及的合规管理，聚焦集团党建合规、反腐

败反贿赂合规、安全生产合规、税务合规、知识产权合规及劳动用工合规等 6 项

重点合规领域。经过数月筹备，项目已顺利完成 ISO 标准合规内审员培训、差

距分析、认证预审以及正式审核等多项工作。

认证审核过程中，审核组专家详细审查了华发集团合规管理体系建设情况及

对合规管理体系的理解和实施程度，对管理层、各职能部门进行逐一访谈，确认

各部门的业务运营符合了相关的合规要求。第三方专业评估机构审核组专家一致

认为，华发集团具备贯标的良好基础，在合规义务识别、合规风险识别和预警、

外规内化、合规管理制度建设、合规审查、违规问责、考核评价、合规培训宣导

等方面工作均已建立健全管理机制并有效运行，符合标准要求，推荐颁发 ISO

37301 认证证书。

2023 年，在第三方评估公司年度监督审核中，审核组专家再次通过对集团

各职能部门开展全面访谈调研、工作资料调阅、抽样检查等方式，结合标准要求

逐项核对了全集团合规管理体系建设及执行情况，并对集团合规、内控、风险及

法律职能统一及管控效率表示了肯定。通过此次年度监督评审，结合最新国标发

布，华发集团顺利将证书更新为 ISO 37301:2021 及 GB/ T 35770-2022 认证证书。

91

强化合规管控体系建设

全面推进全流程管控

推进企业全面风险防控，是贯彻落实党中央“坚决打好防范化解重大风险攻

坚战”的要求，也是实现企业健康稳定可持续发展的现实需要，符合现代企业高

质量发展方向。

“合规管理作为企业全面风险防控的重要一环，是企业稳健经营运行的内在

要求，也是规避违规风险的前提。”华发集团相关负责人介绍。一直以来，集团

各层级领导高度重视合规经营和风险防控工作，将其作为集团职能管控建设、业

务稳健运行的一道重要防线，集团合规管理工作秉持“依法治企、合规经营、全

员有责”的合规方针，经过多年管理建设，已基本实现了在组织架构、制度建设、

工作机制以及日常管控上全体系化覆盖，进而确保实现“事前、事中、事后”的

全流程管控目标。

“全流程管控包含两层含义，一是针对业务项目风险管控，事前即为在项目

尽调阶段介入，事中即为在项目评审阶段参与，事后即为在项目投后管理跟踪；

二是针对风险事件，事前、事中、事后分别对应未发生风险前，发现风险时，以

及风险发生后的应对处置。”集团相关负责人介绍。

全流程管控有利于横向覆盖集团职能部门合规风险管控，纵向促进各板块内

控体系全面发展，有效实现集团以及对各板块、各重点领域中合规风险的识别、

评估以及应对等管理职能，对于集团全面风险管控，提升依法合规经营管理水平，

保障各项业务高质量平稳发展具有重要意义。

“五位一体”构筑全面风险防控体系

“三道防线”护航平稳发展

作为珠海最大的综合型国有企业集团和全国知名的领先企业，一直以来，华

发集团牢固树立正确的发展观和业绩观，切实增强底线思维和风险防控意识，以

全流程管控为目标，以“强授权、强监管、强风控”为原则，创新开展合规、风

控、法务、审计和纪检“五位一体”全面风险管理体系建设，实现了风险防控与

92

合规建设指引

企业治理、经营管理深度融合、协同发力，推动风险防控能力稳步提升，经济效

益、偿债能力、资产质量显著提升，为集团高质量、可持续健康发展保驾护航。

自 2012 年华发集团正式实施“转型升级，跨越发展”战略起，为更好地护

航集团多元化业务发展，在“五位一体”框架指导下，立足企业发展实际，集团

创造性搭建起具有华发特色的“三道防线”管理机制，全面保障全集团多元化业

务依法合规经营发展。

华发特色“三道防线”模型的应用，充分体现了内部控制及风险管理作为一

种全员责任，必须落实到各项职能管理活动和各层级管控中，形成完整的风险管

控链条。华发“三道防线”管理模型的特色在于：第一道防线以业务单位和有关

职能部门为主，侧重核心业务层风险的自我控制，将风险管理工作最大程度的嵌

入业务职能；第二道防线以风险管理职能部门为主，负责制定各类管理制度、标

准等。法务、合规、风险均置于第二道防线，以合同审查、项目审查、投资后评

价等为抓手，协助一线核心业务部门进行风险管控；第三道防线以内部审计、纪

检监督为主，负责对企业合规管理体系运行情况和运行效果、合规管理政策的执

行情况进行检查、评估、监督，并跟进事项整改，形成闭环管控。

“各防线既坚持各守一方，守土有责，又协同联动，相互支撑，第二道防线

对第一道防线形成支撑和预警，第三道防线对第一、二道防线形成反馈和改进，

最终达到三道防线加固，提升系统化风险防范的目的。”集团相关负责人介绍。

近五年，是“十四五”规划落地的关键节点，也是“两个一百年”奋斗目标

的历史交汇期，更是华发集团抢抓“双百企业”改革发展机遇的重要窗口期，正

视宏观经济形势变化，提高合规风险管理能力，加强集团依法依规治企，将成为

提升集团核心竞争力的重要一环。

未来，华发集团将以 ISO 37301 贯标为契机，以高标准、严要求持续加强合

规管理建设工作，继续坚持把“防风险”置于首位，秉承系统思维、融合思维和

底线思维，切实履行合规管理职责，持续健全完善合规风险管理体系，提升抗风

险能力，有力保障集团“双百”改革顺利推进，保障各项业务高质量平稳发展。

93

合规管理办法

珠海市市管企业合规管理办法

第一章  总 则

第一条 为深入贯彻习近平法治思想，落实全面依法治国战略部署，深化法

治国企建设，推动市管企业加强合规管理，切实防控风险，有力保障深化改革与

高质量发展，根据《中国共产党章程》《中华人民共和国公司法》《中华人民共

和国企业国有资产法》《广东省省属企业合规管理办法》等有关法律法规和党内

法规，制定本办法。

第二条 本办法适用于珠海市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称：

市国资委）根据珠海市人民政府授权履行出资人职责的国有独资企业、国有独资

公司、国有全资公司、国有控股公司和国有实际控股企业（以下简称：市管企业）。

第三条 本办法所称合规，是指企业经营管理行为和员工履职行为符合党内

法规、国家法律法规、监管规定、行业准则和国际条约、规则，以及公司章程、

相关规章制度等要求。

本办法所称合规风险，是指市管企业及其员工在经营管理过程中因违规行为

引发法律责任、造成经济或者声誉损失以及其他负面影响的可能性。

本办法所称合规管理，是指企业以有效防控合规风险为目的，以提升依法合

规经营管理水平为导向，以企业经营管理行为和员工履职行为为对象，开展的包

括建立合规制度、完善运行机制、培育合规文化、强化监督问责等有组织、有计

划的管理活动。

第四条 市国资委负责指导、监督市管企业合规管理工作，对合规管理体系

建设情况及其有效性进行考核评价，依据相关规定对违规行为开展责任追究。

第五条 市管企业应当持续强化合规管理制度建设，不断完善合规管理组织

94

合规建设指引

架构，明确合规管理责任，全面构建合规管理体系，树立依法合规、守法诚信的

价值观，研究探索重点领域、新兴领域、涉外领域合规管理建设，不断提升广大

员工的合规意识和行为自觉，营造依规办事、按章操作的合规氛围，确保企业依

法合规经营，有效防控合规风险。

第六条 市管企业合规管理工作应当遵循以下原则：

（一）坚持党的领导。充分发挥企业党委（党组）领导作用，落实全面依法

治国战略部署有关要求，把党的领导贯穿合规管理全过程。

（二）坚持全面覆盖。将合规要求嵌入经营管理各领域各环节，贯穿决策、

执行、监督全过程，落实到各部门、各单位和全体员工，实现多方联动、上下贯通。

（三）坚持权责清晰。按照“管业务必须管合规”要求，明确业务及职能部门、

合规管理部门和监督部门职责，严格落实员工合规责任，对违规行为严肃问责。

（四）坚持务实高效。建立健全符合企业实际的合规管理体系，突出对重点

领域、关键环节和重要人员的管理，充分利用大数据等信息化手段，切实提高管

理效能。

（五）坚持客观独立。严格依照法律法规等规定对企业和员工行为进行客观

评价和处理。合规管理部门独立履行职责，不受其他部门和人员的干涉。

第七条 市管企业应当在机构、人员、经费、技术等方面为合规管理工作提

供必要条件，保障相关工作有序开展。

第二章 组织和职责

第八条 市管企业党委（党组）发挥把方向、管大局、保落实的领导作用，

推动合规要求在本企业得到严格遵循和落实，不断提升依法合规经营管理水平。

市管企业应当严格遵守党内法规制度，企业党建工作机构在党委（党组）领

导下，按照有关规定履行相应职责，推动相关党内法规制度有效贯彻落实。