发布时间：2023-10-27
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植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览50涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发中国证券监督管理委员会广东监管局决定对姜健伟采取出具警示函的监管措施。规定》第八条、第十四条皇台酒业（000995）及其董事长赵海峰、总经理代继陈、财务总监魏万栋、副总经理陈兵、时任董秘段文新2022 年公司通过供应商泸州市巴舟酒类销售有限责任公司采购的基酒由公司副总经理、总工程师陈兵实际控制的公司供应，涉及金额 1,301.64 万元。2022 年公司向陕西青山绿水酒业有限公司销售酒类产品，涉及金额 350.69 万元，青山绿水由公司控股股东甘肃盛达集团有限公司的关联方长安盛达实业有限责任公司实际控制，为公司关联方。皇台酒业未履行以上关联交易的审议程序及披露义务。中国证券监督管理委员会甘肃监管局决定对皇台酒业采取责令改正的监管措施，并记入证券期 货 市 场 诚 信 档案。《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第 182 号）第三条第一款、第四十一条、第五十一条、第五十二条上市公司应当严格遵守法律法规的规定，规范运作、认真履行信息披露义务；董事、监事、高级管理人员应当认真履行忠实... [收起]
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文本内容
第51页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
50
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
中国证券监督管理
委员会广东监管局
决定对姜健伟采取
出具警示函的监管
措施。
规定》第八条、
第十四条
皇台酒业
（000995）及
其董事长赵海
峰、总经理代
继陈、财务总
监魏万栋、副
总经理陈兵、
时任董秘段文
新
2022 年公司通过供
应商泸州市巴舟酒
类销售有限责任公
司采购的基酒由公
司副总经理、总工
程师陈兵实际控制
的公司供应，涉及
金额 1,301.64 万
元。2022 年公司向
陕西青山绿水酒业
有限公司销售酒类
产品，涉及金额 35
0.69 万元，青山绿
水由公司控股股东
甘肃盛达集团有限
公司的关联方长安
盛达实业有限责任
公司实际控制，为
公司关联方。皇台
酒业未履行以上关
联交易的审议程序
及披露义务。
中国证券监督管理
委员会甘肃监管局
决定对皇台酒业采
取责令改正的监管
措施，并记入证券
期 货 市 场 诚 信 档
案。
《上市公司信
息披露管理办
法》（证监会令
第 182 号）第三
条第一款、第四
十一条、第五十
一条、第五十二
条
上市公司应当严
格遵守法律法规
的规定，规范运
作、认真履行信
息披露义务；董
事、监事、高级管
理人员应当认真
履行忠实、勤勉
义务，促使公司
规范运作，并保
证公司及时、公
平、准确和完整
地披露所有重大
信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度；有关主体
及相关信息披露义
务人切实履行信息
披露义务。
美特安全
（833489）及
其董事长兼总
经理王文江、
董事会秘书杨
吉
美特安全未在 2022
年会计年度结束之
日起四个月内披露
年度报告。
中国证券监督管理
委员会新疆监管局
决定对美特安全及
其董事长兼总经理
王文江、董事会秘
《非上市公众
公司信息披露
管理办法》第十
二条、第四十五
条，《非上市公
众公司监督管
理办法》第十三
条、第十四条、
非上市公众公司
应当引以为戒，
严格按照法律、
法规的规定规范
运作，认真履行
信息披露义务。
非上市公众公司
董监高应当依法
依规履行忠实、
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促非上市公众公
司及相关信息披露
义务人切实、及时
履 行 信 息 披 露 义
务。
第52页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
51
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
书杨吉采取出具警
示函的行政监管措
施，并记入证券期
货市场诚信档案。
第二十一条、第
七十二条
勤勉义务，督促
公司规范运作。
R 刚泰
（400097）及
其董事长邓庆
生
R 刚泰作为公司债
券发行人未及时披
露 2022 年年度报
告。
中国证券监督管理
委员会甘肃监管局
决定对 R 刚泰及其
董事长邓庆生采取
出具警示函的监督
管理措施。
《公司信用类
债券信息披露
管理办法》第十
六条，《公司债
券发行与交易
管理办法》第四
条、第五十条、
第五十一条第
一款、第六十八
条
非上市公众公司
应当引以为戒，
严格按照法律、
法规的规定规范
运作，认真履行
信息披露义务。
非上市公众公司
董监高应当依法
依规履行忠实、
勤勉义务，督促
公司规范运作。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促非上市公众公
司及相关信息披露
义务人切实、及时
履 行 信 息 披 露 义
务。
远鹏科技
（837254）及
其董事长兼总
经理左鹏强、
董事会秘书柳
林
远鹏科技未按规定
披露 2022 年年度
报告。
中国证券监督管理
委员会甘肃监管局
决定对远鹏科技及
其董事长兼总经理
左鹏强、董事会秘
书柳林采取出具警
示函的行政监管措
施，并记入证券期
货市场诚信档案。
《非上市公众
公司信息披露
管理办法》第五
条、第十一条、
第十二条、第四
十五条
非上市公众公司
应当引以为戒，
严格按照法律、
法规的规定规范
运作，认真履行
信息披露义务。
非上市公众公司
董监高应当依法
依规履行忠实、
勤勉义务，督促
公司规范运作。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促非上市公众公
司及相关信息披露
义务人切实、及时
履 行 信 息 披 露 义
务。
人为峰
（835300）及
其董事长兼总
经理方敬群、
时任董事、副
总经理肖妙
如、时任董事
会秘书李浩繁
人为峰未按规定披
露 2022 年年度报
告。
中国证券监督管理
委员会甘肃监管局
决定对人为峰及其
董事长兼总经理方
敬群采取出具警示
函 的 行 政 监 管 措
施，并记入证券期
货市场诚信档案。
因公司未在临时报
告及定期报告中披
露股份代持及股权
结构情况。全国股
转公司给予甘肃人
《非上市公众
公司信息披露
管理办法》第五
条、第十一条、
第十二条、第四
十五条；《全国
中小企业股份
转让系统业务
规则（试行）》
第 1.4、1.5、6.1、
6.2、6.3 条，《全
国中小企业股
份转让系统挂
牌公司信息披
露细则（试行）》
第四条，《全国
非上市公众公司
应当引以为戒，
严格按照法律、
法规的规定规范
运作，认真履行
信息披露义务。
非上市公众公司
董监高应当依法
依规履行忠实、
勤勉义务，督促
公司规范运作。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促非上市公众公
司及相关信息披露
义务人切实、及时
履 行 信 息 披 露 义
务。
第53页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
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涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
为峰药业股份有限
公司及其董事长兼
总经理方敬群公开
谴责的纪律处分，
并记入证券期货市
场诚信档案；给予
时任董事、副总经
理肖妙如、时任董
事会秘书李浩繁通
报 批 评 的 纪 律 处
分，并记入证券期
货市场诚信档案。
中小企业股份
转让系统自律
监管措施和纪
律处分实施细
则》第十六条、
第三十七条
凯凯科技
（872748）及
其董事长兼总
经理李恺、时
任董事会秘书
吴成秀
凯凯科技未按规定
披露 2022 年年度
报告。
中国证券监督管理
委员会甘肃监管局
决定对凯凯科技及
其董事长兼总经理
李恺、时任董事会
秘书吴成秀采取出
具警示函的行政监
管措施，并记入证
券期货市场诚信档
案。
《非上市公众
公司信息披露
管理办法》第五
条、第十一条、
第十二条、第四
十五条
非上市公众公司
应当引以为戒，
严格按照法律、
法规的规定规范
运作，认真履行
信息披露义务。
非上市公众公司
董监高应当依法
依规履行忠实、
勤勉义务，督促
公司规范运作。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促非上市公众公
司及相关信息披露
义务人切实、及时
履 行 信 息 披 露 义
务。
电保姆
（838987）及
其董事长董春
雷、董事会秘
书杨时玲
电保姆未按规定披
露 2022 年年度报
告。
中国证券监督管理
委员会甘肃监管局
决定对电保姆及其
董事长董春雷、董
事会秘书杨时玲采
取出具警示函的行
政监管措施，并记
入证券期货市场诚
信档案。
《非上市公众
公司信息披露
管理办法》第五
条、第十一条、
第十二条、第四
十五条
非上市公众公司
应当引以为戒，
严格按照法律、
法规的规定规范
运作，认真履行
信息披露义务。
非上市公众公司
董监高应当依法
依规履行忠实、
勤勉义务，督促
公司规范运作。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促非上市公众公
司及相关信息披露
义务人切实、及时
履 行 信 息 披 露 义
务。
迅美节能
（839058）及
其董事长兼总
经理段兢、董
事会秘书张冉
迅美节能未按规定
披露 2022 年年度
报告。
中国证券监督管理
委员会甘肃监管局
决定对迅美节能及
《非上市公众
公司信息披露
管理办法》第五
条、第十一条、
第十二条、第四
十五条
非上市公众公司
应当引以为戒，
严格按照法律、
法规的规定规范
运作，认真履行
信息披露义务。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促非上市公众公
司及相关信息披露
义务人切实、及时
第54页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
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涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
其董事长兼总经理
段兢、董事会秘书
张冉采取出具警示
函 的 行 政 监 管 措
施，并记入证券期
货市场诚信档案。
非上市公众公司
董监高应当依法
依规履行忠实、
勤勉义务，督促
公司规范运作。
履 行 信 息 披 露 义
务。
神英科技
（873120）及
其时任董事长
应光辉、时任
信息披露事务
负责人林耀宗
神英科技未披露 20
22 年年度报告。
中国证券监督管理
委员会浙江监管局
决定对神英科技及
其时任董事长应光
辉、时任信息披露
事务负责人林耀宗
分别采取出具警示
函 的 监 督 管 理 措
施，并记入证券期
货市场诚信档案。
《非上市公众
公司信息披露
管理办法》第五
条、第十二条、
第四十五条
非上市公众公司
应当引以为戒，
严格按照法律、
法规的规定规范
运作，认真履行
信息披露义务。
非上市公众公司
董监高应当依法
依规履行忠实、
勤勉义务，督促
公司规范运作。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促非上市公众公
司及相关信息披露
义务人切实、及时
履 行 信 息 披 露 义
务。
沐家家居
（871138）及
其时任董事长
杨君、时任信
息披露事务负
责人卢仲贤
沐家家居未披露 20
22 年年度报告。
中国证券监督管理
委员会浙江监管局
决定对沐家家居及
其 时 任 董 事 长 杨
君、时任信息披露
事务负责人卢仲贤
分别采取出具警示
函 的 监 督 管 理 措
施，并记入证券期
货市场诚信档案。
《非上市公众
公司信息披露
管理办法》第五
条、第十二条、
第四十五条
非上市公众公司
应当引以为戒，
严格按照法律、
法规的规定规范
运作，认真履行
信息披露义务。
非上市公众公司
董监高应当依法
依规履行忠实、
勤勉义务，督促
公司规范运作。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促非上市公众公
司及相关信息披露
义务人切实、及时
履 行 信 息 披 露 义
务。
ST 弛达
（833240）及
其时任董事长
张弛、时任信
息披露事务负
责人徐赟
ST 弛达未披露 202
2 年年度报告。
中国证券监督管理
委员会浙江监管局
决定对 ST 弛达及
其 时 任 董 事 长 张
弛、时任信息披露
事务负责人徐赟分
别采取出具警示函
的监督管理措施，
并记入证券期货市
场诚信档案。
《非上市公众
公司信息披露
管理办法》第五
条、第十二条、
第四十五条
非上市公众公司
应当引以为戒，
严格按照法律、
法规的规定规范
运作，认真履行
信息披露义务。
非上市公众公司
董监高应当依法
依规履行忠实、
勤勉义务，督促
公司规范运作。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促非上市公众公
司及相关信息披露
义务人切实、及时
履 行 信 息 披 露 义
务。
第55页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
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涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
宝隆科技
（870390）及
其时任董事
长、信息披露
事务负责人周
智刚
宝隆科技未披露 20
22 年年度报告。
中国证券监督管理
委员会浙江监管局
决定对宝隆科技及
其时任董事长、信
息披露事务负责人
周智刚分别采取出
具警示函的监督管
理措施，并记入证
券期货市场诚信档
案。
《非上市公众
公司信息披露
管理办法》第五
条、第十二条、
第四十五条
非上市公众公司
应当引以为戒，
严格按照法律、
法规的规定规范
运作，认真履行
信息披露义务。
非上市公众公司
董监高应当依法
依规履行忠实、
勤勉义务，督促
公司规范运作。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促非上市公众公
司及相关信息披露
义务人切实、及时
履 行 信 息 披 露 义
务。
喜悦娱乐
（837073）及
其时任董事
长、信息披露
事务负责人孙
力
喜悦娱乐未披露 20
22 年年度报告。
中国证券监督管理
委员会浙江监管局
决定对喜悦娱乐及
其时任董事长、信
息披露事务负责人
孙力分别采取出具
警示函的监督管理
措施，并记入证券
期 货 市 场 诚 信 档
案。
《非上市公众
公司信息披露
管理办法》第五
条、第十二条、
第四十五条
非上市公众公司
应当引以为戒，
严格按照法律、
法规的规定规范
运作，认真履行
信息披露义务。
非上市公众公司
董监高应当依法
依规履行忠实、
勤勉义务，督促
公司规范运作。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促非上市公众公
司及相关信息披露
义务人切实、及时
履 行 信 息 披 露 义
务。
ST 温都猫
（872439）及
其时任董事长
徐力、时任信
息披露事务负
责人徐丽霞
ST 温都猫未披露 2
022 年年度报告。
中国证券监督管理
委员会浙江监管局
决定对 ST 温都猫
及其时任董事长徐
力、时任信息披露
事务负责人徐丽霞
分别采取出具警示
函 的 监 督 管 理 措
施，并记入证券期
货市场诚信档案。
《非上市公众
公司信息披露
管理办法》第五
条、第十二条、
第四十五条
非上市公众公司
应当引以为戒，
严格按照法律、
法规的规定规范
运作，认真履行
信息披露义务。
非上市公众公司
董监高应当依法
依规履行忠实、
勤勉义务，督促
公司规范运作。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促非上市公众公
司及相关信息披露
义务人切实、及时
履 行 信 息 披 露 义
务。
利欧股份
（002131）董
事长、副董事
长王相荣、王
壮利
王相荣、王壮利分
别作为利欧股份的
董事长、副董事长，
王相荣、王壮利母
亲颜素云股票账户
在 2023 年 3 月 22
日、24 日买入公司
《中华人民共
和国证券法》第
四十四条
上市公司董事、
监事、高级管理
人员应当吸取教
训，加强证券市
场 法 律 法 规 学
习，杜绝此类违
中介机构应对该类
问题充分提示，敦
促上市公司董事、
监事、高级管理人
员加强对证券业务
法律法规、信息披
露相关规则及董监
第56页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
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涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
股票，合计交易金
额 1,237,160 元，并
于 5 月 30 日卖出公
司股票，合计交易
金额 1,113,660 元，
违反短线交易相关
规定。
中国证券监督管理
委员会浙江监管局
决定对王相荣、王
壮利采取出具警示
函 的 监 督 管 理 措
施，并记入证券期
货市场诚信档案。
法行为的再次发
生。
高 履 职 规 范 的 学
习，强化其合规意
识。
鹿草堂
（871729）及
其董事长赵
楠、时任信息
披露事务负责
人钟清平
鹿草堂至今未披露
2022 年年度报告。
中国证券监督管理
委员会浙江监管局
决定对鹿草堂及其
董事长赵楠、时任
信息披露事务负责
人钟清平分别采取
出具警示函的监督
管理措施，并记入
证券期货市场诚信
档案。
《非上市公众
公司信息披露
管理办法》第五
条、第十二条、
第四十五条
非上市公众公司
应当引以为戒，
严格按照法律、
法规的规定规范
运作，认真履行
信息披露义务。
非上市公众公司
董监高应当依法
依规履行忠实、
勤勉义务，督促
公司规范运作。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促非上市公众公
司及相关信息披露
义务人切实、及时
履 行 信 息 披 露 义
务。
特一药业
（002728）股
东刘宇
刘宇通过大宗交易
方式从特一药业持
股 5%以上大股东
许某某处买入特一
药业股份 420 万
股，前述股份转让
前，许某某持有特
一药业 1527.5 万
股，占特一药业总
股数的 6.894%。刘
宇受让许某某所持
股份后，于 2022 年
11 月 9 日至 11 日
期间，通过集中竞
价交易将上述股份
全部卖出。
《上市公司股
东、董监高减持
股份的若干规
定》第十一条，
《深圳证券交
易所上市公司
股东及董事、监
事、高级管理人
员减持股份实
施细则》第五条
第二款、第十四
条
上市公司股东应
加强本人的证券
市场法律法规学
习，严格规范减
持行为，杜绝发
生 此 类 违 法 行
为。
中介机构应对该类
问题充分提示，告
知相关主体关于合
规减持的法律法规
及业务规则，同时
充分提示其审慎作
出承诺、严格履行
承诺。
第57页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
56
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
中国证券监督管理
委员会广东监管局
决定对刘宇采取出
具警示函的监管措
施，并记入证券期
货市场诚信档案。
山东环保
（833778）及
其时任实际控
制人、董事长
王彦洪、持股
5%以上股
东、时任董事
会秘书刘雷、
持股 5%以上
股东蒋衔武、
时任副总经理
陈金华、时任
总工程师岳崇
锋、时任监事
李勇
山东环保 2015 年
挂牌前拟设立员工
持股平台，并与 15
名员工签订了《员
工入股协议书》，员
工入股资金通过银
行转账方式，转入
时任实际控制人、
董事长王彦洪的个
人账户， 并由王彦
洪统一转至公司账
户。后公司于 2015
年 10 月 21 日挂牌
时尚未完成持股平
台的设立。2016 年
公司拟变更控股股
东、实际控制人，
经协商，公司与上
述员工签署了《解
除协议》，并由公
司、王彦洪等返还
员 工 入 股 款 及 利
息。 《解除协议》
签订后，上述 15
名员工及其他 2 名
员工分别与公司股
东王彦洪、刘雷、
蒋衔武签署《股权
代持协议书》，约定
以老股东代持的方
式持有公司股份。
上述行为构成股份
代持，且公司未及
时披露股份代持信
息。
全国股转公司给予
挂 牌 公 司 山 东 环
《全国中小企
业股份转让系
统业务规则（试
行）》第 1.4、
1.5、6.1、6.2、
6.3 条，《全国
中小企业股份
转让系统挂牌
公司信息披露
细则（试行）》
第四条，《全国
中小企业股份
转让系统自律
监管措施和纪
律处分实施细
则》第十六条、
第三十七条
非上市公众公司
应当引以为戒，
严格按照法律、
法规的规定规范
运作，认真履行
信息披露义务。
董监高、股东应
当依法依规履行
忠实、勤勉义务，
督促公司规范运
作。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促非上市公众公
司及相关信息披露
义务人切实、及时
履 行 信 息 披 露 义
务。
第58页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
57
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
保、时任实际控制
人、董事长王彦洪
通报批评的纪律处
分，并记入证券期
货市场诚信档案。
全国股转公司监管
执行部对持股 5%
以上股东、时任董
事会秘书刘雷，持
股 5%以上股东蒋
衔武，时任副总经
理陈金华，时任总
工程师岳崇锋，时
任监事李勇采取出
具警示函的自律监
管措施。
励福环保
（833572）及
其实际控制人
之一黄晓君、
时任董事长黄
健华
励福环保实际控制
人之一黄晓君委托
股东陈德珍代为持
有股份。励福环保
未及时披露股份代
持事宜。
全国股转公司给予
挂 牌 公 司 励 福 环
保、黄晓君、黄健华
通报批评的纪律处
分，并记入证券期
货市场诚信档案。
《全国中小企
业股份转让系
统业务规则（试
行）》第 1.4、
1.5、6.1、6.2、
6.3 条，《全国
中小企业股份
转让系统挂牌
公司信息披露
细则（试行）》
第四条，《全国
中小企业股份
转让系统自律
监管措施和纪
律处分实施细
则》第十六条、
第三十七条
非上市公众公司
应当引以为戒，
严格按照法律、
法规的规定规范
运作，认真履行
信息披露义务。
董监高、股东应
当依法依规履行
忠实、勤勉义务，
督促公司规范运
作。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促非上市公众公
司及相关信息披露
义务人切实、及时
履 行 信 息 披 露 义
务。
启创环境
（872515）及
其控股股东、
实际控制人、
董事长许海民
启创环境挂牌审查
期间及挂牌时，存
在股份代持，且未
完全清理。控股股
东、实际控制人、董
事长许海民参与股
份代持，前述信息
未及时披露。
全国股转公司给予
启创环境及其控股
《全国中小企
业股份转让系
统业务规则（试
行）》第 1.4、
1.5、6.2、6.3 条，
《全国中小企
业股份转让系
统挂牌公司信
息披露细则（试
行）》第四条，
非上市公众公司
应当引以为戒，
严格按照法律、
法规的规定规范
运作，认真履行
信息披露义务。
非上市公众公司
董监高应当依法
依规履行忠实、
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促非上市公众公
司及相关信息披露
义务人切实、及时
履 行 信 息 披 露 义
务。
第59页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
58
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
股东、实际控制人、
董事长许海民通报
批评的纪律处分，
并记入证券期货市
场诚信档案。
《全国中小企
业股份转让系
统公开转让说
明书内容与格
式指引（试行）》
第十一条，《全
国中小企业股
份转让系统自
律监管措施和
纪律处分实施
细则》第十六
条、第三十七条
勤勉义务，督促
公司规范运作。
百正新材
（831519）及
其董事会秘
书、财务负责
人龚从及、时
任财务负责人
周定峰
百正新材发生关联
交易未经事前审议
并披露。
全国股转公司对董
事会秘书、财务负
责人龚从及、时任
财务负责人周定峰
采取出具警示函的
自律监管措施。
因百正新材存在资
金占用、关联交易、
股份代持、实际控
制人徐明强控制的
其他公司存在与挂
牌公司经营业务重
合情形。全国股转
公 司 给 予 百 正 新
材、徐明强、徐幼
定、徐培畅、陈枫婷
通报批评的纪律处
分，并记入证券期
货市场诚信档案。
《全国中小企
业股份转让系
统业务规则（试
行）》第 1.4、1.5
条，《全国中小
企业股份转让
系统自律监管
措施和纪律处
分实施细则》第
十六条、第三十
七条，《全国中
小企业股份转
让系统挂牌公
司治理规则》第
一百条
非上市公众公司
应当引以为戒，
严格按照法律、
法规的规定规范
运作，认真履行
信息披露义务。
非上市公众公司
董监高应当依法
依规履行忠实、
勤勉义务，督促
公司规范运作。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促非上市公众公
司及相关信息披露
义务人切实、及时
履 行 信 息 披 露 义
务。
铁岭新城
（000809）及
其董事长隋景
宝、总经理张
铁成、财务总
监王洪海、董
事会秘书迟峰
铁岭新城在《2022
年年度报告》中披
露经审计净利润为
亏损 3612 万元，与
已经披露的业绩预
告最大亏损数额偏
离幅度达到 44%，
公司未及时披露业
绩预告更正公告说
《深圳证券交
易所股票上市
规则》第 5.1.4
条，《上市公司
信息披露管理
办法》第三条第
一款、第十七
条、五十一条第
二款、第三款、
上市公司应当严
格遵守法律法规
的规定，规范运
作、认真履行信
息披露义务；董
事、监事、高级管
理人员应当认真
履行忠实、勤勉
义务，促使公司
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度；有关主体
第60页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
59
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
明具体差异及造成
差异的原因。
中国证券监督管理
委员会辽宁监管局
决定对铁岭新城及
其董事长隋景宝、
总经理张铁成、财
务总监王洪海、董
事会秘书迟峰采取
出具警示函的监督
管理措施，并记入
证券期货市场诚信
档案。
第五十二条第
三项
规范运作，并保
证公司及时、公
平、准确和完整
地披露所有重大
信息。
及相关信息披露义
务人切实履行信息
披露义务。
*ST 亚振
（603389）
*ST 亚振通过集中
竞价和大宗交易的
方式合计减持亚振
家 居 股 份 有 限 公
司。*ST 亚振及一
致行动人合计减持
亚振家居 5.04%的
股份，股权比例变
动超过 5%,*ST 亚
振未按规定及时履
行报告、公告义务
且未停止交易，直
至 2023 年 5 月 18
日，才披露《简式权
益变动报告书》。
中国证券监督管理
委员会江苏监管局
对*ST 亚振采取出
具警示函的行政监
管措施，并记入证
券期货市场诚信档
案。
《上市公司收
购管理办法》第
十三条、第七十
五条，《上市公
司股东、董监高
减持股份的若
干规定》第三
条、第十四条的
规定
上市公司应当严
格遵守法律法规
的规定，规范运
作、认真履行信
息披露义务。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度，切实履行
信息披露义务。
张清敏
张清敏与内幕信息
知 情 人 刘 某 秋 熟
识，在内幕信息敏
感期内买入正虹科
技股票。
中国证券监督管理
委员会湖南监管局
决定：没收张清敏
《中华人民共
和国证券法》第
五十条、第一百
九十一条
上市公司内幕信
息知情人应加强
本人的证券市场
法律法规学习，
严格规范减持行
为，杜绝发生此
类违法行为。
中介机构应对该类
问题充分提示，敦
促相关人员加强对
证 券 业 务 法 律 法
规、信息披露相关
规 则 及 规 范 的 学
习，强化其合规意
识。
第61页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
60
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
违法所得 634,113.5
4 元，并处以 1,902,
340.62 元罚款，共
计罚没金额 2,536,4
54.16 元。
亿纬锂能
（300014）及
其董事长刘金
成、总经理刘
建华、董事会
秘书及财务总
监江敏
亿纬锂能与关联方
曲靖市德枋亿纬有
限公司、常州市贝
特瑞新材料有限公
司发生多笔关联交
易，但未按规定及
时履行关联交易审
议程序和信息披露
义务。
中国证券监督管理
委员会广东监管局
决定对亿纬锂能及
其董事长刘金成、
总经理刘建华、董
事会秘书及财务总
监江敏采取出具警
示函的行政监管措
施。
《上市公司信
息披露管理办
法》第四条、第
五十一条、第五
十二条
上市公司应当严
格遵守法律法规
的规定，规范运
作、认真履行信
息披露义务；董
事、监事、高级管
理人员应当认真
履行忠实、勤勉
义务，促使公司
规范运作，并保
证公司及时、公
平、准确和完整
地披露所有重大
信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度；有关主体
及相关信息披露义
务人切实履行信息
披露义务。
ST 三圣
（002742）及
其实际控制人
潘先文时任董
事长潘呈恭、
项立平
ST 三圣未按规定
披露与关联方共同
借款事项、未及时
披露关联方财务资
助事项。
中国证券监督管理
委员会重庆监管局
对三圣股份给予警
告，并处以 100 万
元的罚款；对潘先
文给予警告，并处
以 180 万元罚款，
其中作为直接负责
的主管人员处以 30
万元罚款，作为实
际控制人处以 150
万元罚款；同时对
潘先文采取 5 年市
场禁入措施，在禁
入期间内，除不得
《中华人民共
和国证券法》第
一百九十七条
第一款及第二
款
上市公司应当严
格遵守法律法规
的规定，规范运
作、认真履行信
息披露义务；董
事、监事、高级管
理人员应当认真
履行忠实、勤勉
义务，促使公司
规范运作，并保
证公司及时、公
平、准确和完整
地披露所有重大
信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度；有关主体
及相关信息披露义
务人切实履行信息
披露义务。
第62页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
61
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
继续在原机构从事
证券业务、证券服
务业务或者担任原
证 券 发 行 人 的 董
事、监事、高级管理
人员职务外，也不
得在其他任何机构
中从事证券业务、
证券服务业务或者
担任其他证券发行
人的董事、监事、高
级管理人员职务。
对 潘 呈 恭 给 予 警
告，并处以 50 万元
罚款；对项立平给
予警告，并处以 20
万元罚款。
川清医化
（839196）
川清医化存在以下
违法违规事实：D2
023021702 动火作
业票未按 GB30871
-2022 填写关联临
时用电作业；特殊
作业监护人无培训
合格证，未制明显
标识；2 月 11 日休
息日动火作业未提
级管理 （D202301
1101）；锅炉房分汽
缸有部分管线未做
保温，有边伤风险；
回收一车间二组粗
乙酸乙酷临时管线
无封堵，存在泄露
风险；回收一车间
管廊架蒸汽管线无
介质流向标识；西
丁酸车间部分反应
釜管线与釜体连接
法兰不匹配、螺栓
不齐；安全费用提
取统计表填写不规
《中华人民共
和国安全生产
法》第四十三
条、第四十一
条、第一百零一
条第三项、第一
百零二条
非上市公众公司
应当引以为戒，
严格按照法律、
法规的规定安全
生产。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
提示非上市公众公
司严格按照法律、
法规的规定安全生
产。
第63页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
62
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
范，广告费用未备
注说明。
武胜县应急管理局
对川清医化罚款叁
万伍仟元整。
引力传媒
（603598）及
其控股股东、
实际控制人暨
时任董事长
（代行董事会
秘书）罗衍记
2023 年 5 月 10 日，
引力传媒于 11 点 07
分通过公司微信公
众号发布宣传文章
《引力传媒与澜舟科
技将共建“行业 AI
GC 大模型联合实
验室”》，文章涉及公
司与北京澜舟科技
有限公司正式签署
《战略合作协议》等
内容。该文章发布
后，公司股价于 11
点 18 分左右涨停。
同日盘后，公司披露
《关于签署战略合作
协议的公告》，对上
述协议内容予以披
露，并作出风险提
示。
上述公告披露后，公
司股价于 5 月 11 日
再度涨停并触及异
动。当日，公司控股
股东、实际控制人暨
时任董事长（代行董
事会秘书）罗衍记减
持 64.64 万股，减持
金额 923.71 万元。
公司对于签署战略
合作协议事项，因对
规则理解不足，通过
公众号发布信息早
于公告披露。
上海证券交易所对
引力传媒及控股股
东、实际控制人暨时
任董事长（代行董事
《上海证券交易
所股票上市规则
（2023 年 2 月
修订）》第 2.1.1
条、第 2.1.2 条、
第 2.1.6 条、第
2.1.8 条、第
4.3.5 条、第
4.4.2 条 、 第
13.2.3 条
上市公司应当完
善公司治理，加强
内部控制，认真履
行信息披露义务。
上市公司董事、监
事、高级管理人员
应当履行忠实、勤
勉义务，促使公司
规范运作，并保证
公司按规则披露
所有重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并敦
促上市公司及相关
主体严格按照法律、
法规和相应股票上
市规则的规定规范
运作，建立并执行有
效的内部控制制度；
提示有关主体及相
关信息披露义务人
切实履行信息披露
义务。
第64页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
63
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
会秘书）罗衍记予以
通报批评。
正平股份
（603843）、
金生光、金生
辉、王黎莹、
马富昕
正平股份存在以下
违规问题：
1. 关联方非经营性
占用上市公司资金。
2 . 会计核算不准
确。
金生光作为公司董
事长、时任总裁，金
生辉作为公司副董
事长,王黎莹作为公
司财务总监兼副总
裁、马富昕作为公司
董秘兼副总裁，对上
述违规行为负有主
要责任。
青海证监局对正平
股份、金生光、金生
辉、王黎莹、马富昕
采取出具警示函的
行政监督管理措施。
《上市公司信息
披露管理办法》
第三条、第五十
一条、第五十二
条
《上市公司监管
指引第 8 号——
上市公司资金往
来、对外担保的
监管要求》第五
条、第二十三条
《企业会计准则
第 14 号——收
入》第四条
上市公司应当引
以为戒，严格按照
法律、法规和相应
股票上市规则的
规定，保证内部控
制制度的完整性、
合理性及有效性，
强化规范运作意
识，完善公司治
理，切实防范资金
占用等违法违规
行为，维护公司及
股东的合法权益。
上市公司董监高
应应当依法依规
履行忠实、勤勉义
务，督促上市公司
规范运作。
上市公司应当根
据会计准则的规
定，对相关事项采
取恰当的会计处
理，并在定期报告
中客观、准确地披
露；董事、监事、
高级管理人员应
当认真履行忠实、
勤勉义务，促使公
司规范运作，并保
证公司及时、公
平、准确和完整地
披露所有重大信
息。
中介机构应对该类
问题充分提示，敦促
上市公司规范运作、
完善内部控制制度，
重点防范资金占用
等违法违规行为。
中介机构应对该类
问题充分提示，并敦
促上市公司及相关
主体严格按照法律、
法规和相应股票上
市规则的规定规范
运作，建立并执行有
效的财务管理制度
和内部控制制度；提
示有关主体及相关
信息披露义务人切
实履行信息披露义
务。
ST 易购
（002024）
2023 年 1 月 31 日，
ST 易购披露《2022
年度业绩预告》，预
计 2022 年度归属于
上市公司股东的净
利润（为亏损 950,0
00 万元至 1,150,00
《深圳证券交易
所股票上市规则
（ 2022 年 修
订）》第 1.4 条、
第 2.1.1 条、第
5.1.3 条
上市公司应当严
格遵守法律法规
的规定，规范运
作、认真履行信息
披露义务。
中介机构应对该类
问题充分提示，并敦
促上市公司及相关
信息披露义务人切
实、及时履行信息披
露义务。
第65页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
64
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
0 万元。2023 年 4
月 15 日，ST 易购
披露《2022 年度业
绩预告修正公告》，
将 2022 年度预计
净利润向下修正为
亏损 1,550,000 万元
至 1,650,000 万元。
2023 年 4 月 29 日，
ST 易购披露的《202
2 年年度报告》显
示，2022年度经审计
净利润为-1,622,047.
8 万元。ST 易购业
绩预告披露的预计
净利润与经审计净
利润差异较大。
深交所上市公司管
理一部对其出具监
管函。
长荣股份
（300195）
2023 年 8 月 18 日，
长荣股份披露《关于
前期会计差错更正
及追溯调整的公
告》，公司在 2022 年
前三季度采用总额
法确认新能源装备
配套业务收入，但公
司在披露《2022年年
度报告》时将该类业
务的收入确认由总
额法调整为净额法，
因此需要按照净额
法更正 2022 年前
三季度定期报告的
相关数据，其中 202
2年第一季度营业收
入以及营业成本分
别调减 5,469.68 万
元、5,469.68 万元；
2022 年半年度营业
收入以及营业成本
分别调减 13,106.85
《创业板股票上
市规则（2020 年
12 月修订）》第
1.4 条、第 5.1.1
条
上市公司应当根
据会计准则的规
定，对相关事项采
取恰当的会计处
理，并在定期报告
中客观、准确地披
露；董事、监事、
高级管理人员应
当认真履行忠实、
勤勉义务，促使公
司规范运作，并保
证公司及时、公
平、准确和完整地
披露所有重大信
息。
中介机构应对该类
问题充分提示，敦促
上市公司按照有关
会计准则进行会计
核算，并敦促上市公
司及相关信息披露
义务人真实、准确、
完整、及时、公平地
履行信息披露义务。
第66页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
65
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
万元、13,106.85 万
元；2022年前三季度
营业收入以及营业
成本分别调减 19,87
9.43 万元、19,879.4
3 万元。
深圳证券交易所创
业板公司管理部对
其出具监管函。
天夏退
（000662）
2018 年 8 月开始，
因借款、担保、票据
追索、合同纠纷等，
公司及子公司陆续
被诉至法院。其中，
公司应当不晚于201
9 年 4 月 11 日知悉
国厚金融资产管理
股份有限公司、中信
银行合肥分行向安
徽省高级人民法院
提起要求公司承担
担保责任诉讼事项。
截至当日，公司连续
12 月内累计涉诉金
额 6.17 亿元,已达到
上一年度(2017 年)
经审计净资产的 1
1.08%。公司未及时
披露，直至 2019 年
4 月 30 日才在 2018
年年报中披露了部
分诉讼事项。公司在
2019 年 8 月 30 日披
露的 2019 年半年报
中仍未完整披露上
述诉讼事项。至此
时，公司应披露而未
披露的涉诉案件不
少于 32 起，金额不
低于 11.12 亿元，占
上一年度(2018 年)
经审计净资产的比
例超过 17%。
《深圳证券交易
所股票上市规则
（ 2018 年 11
月修订）》第 1.4
条、第 11.11.1
条
上市公司应当严
格遵守法律法规
的规定，规范运
作、认真履行信息
披露义务。
中介机构应对该类
问题充分提示，并敦
促上市公司及相关
信息披露义务人切
实、及时履行信息披
露义务。
第67页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
66
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
深交所上市公司管
理一部对其出具监
管函。
帝科股份
（300842）
2023 年 1 月 20 日，
公司披露《2022 年
度业绩预告》，预计
2022 年度归属于上
市公司股东的净利
润为亏损 260 万元
至 390 万元。4 月 2
1 日，公司披露《20
22 年度业绩快报暨
业绩预告修正公
告》，预计 2022 年
度净利润为亏损 1,6
00 万元至 1,900 万
元。4 月 27 日，公
司披露《2022 年年
度报告》，2022 年经
审计净利润为亏损
1,732.29 万元。公司
于 2023 年 1 月 20
日披露的业绩预告
不准确且未及时修
正。
深圳证券交易所创
业板公司管理部对
其出具监管函。
《创业板股票上
市规则（2023 年
修订）》第 1.4
条、第 5.1.1 条、
第 6.2.1 条、第
6.2.5 条
上市公司应当完
善公司治理，加强
内部控制，建立健
全信息披露管理
制度，认真履行信
息披露义务。上市
公司董事、监事、
高级管理人员应
当履行忠实、勤勉
义务，促使公司规
范运作，并保证公
司按规则披露所
有重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并敦
促上市公司及相关
主体严格按照法律、
法规和相应股票上
市规则的规定规范
运作，建立并执行有
效的内部控制制度
及信息披露管理制
度；提示有关主体及
相关信息披露义务
人审慎履行信息披
露义务，确保信息披
露的真实、准确。
正平股份
（603843）及
其控股股东、
实际控制人金
生光、实际控
制人暨副董事
长金生辉、控
股股东一致行
动人青海金阳
光投资集团有
限公司、财务
总监兼副总裁
王黎莹、董事
会秘书兼副总
裁马富昕
正平股份在信息披
露、规范运作方面，
控股股东、实际控制
人暨时任董事长兼
总裁金生光，实际控
制人暨时任副董事
长金生辉，控股股东
一致行动人青海金
阳光投资集团有限
公司在规范运作方
面，有关责任人在职
责履行方面，存在以
下违规行为：1. 控
股股东一致行动人
非经营性资金占用。
《上市公司监管
指引第 8 号—
—上市公司资金
往来、对外担保
的监管要求》第
三条、第五条
《上海证券交易
所股票上市规则
（2022 年修订）》
第 1.4 条、第 2.
1.1 条、第 2.1.2
条、第 2.1.4
条、第 4.3.1 条、
第 4.3.5 条、第
上市公司应当引
以为戒，严格按照
法律、法规和相应
股票上市规则的
规定，保证内部控
制制度的完整性、
合理性及有效性，
强化规范运作意
识，完善公司治
理，切实防范资金
占用等违法违规
行为，维护公司及
股东的合法权益。
上市公司董监高
应应当依法依规
中介机构应对该类
问题充分提示，敦促
上市公司规范运作、
完善内部控制制度，
重点防范资金占用
等违法违规行为。
第68页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
67
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
2 . 公司虚记工程
量、预付款，相关财
务信息披露不准确。
上海证券交易所作
出如下纪律处分决
定：对正平股份及控
股股东、实际控制人
暨时任董事长兼总
裁金生光，实际控制
人暨时任副董事长
金生辉，控股股东一
致行动人青海金阳
光投资集团有限公
司，时任财务总监兼
副总裁王黎莹予以
公开谴责，对时任董
事会秘书兼副总裁
马富昕予以通报批
评。
4.4.2 条、第 4.5.
1 条、第 4.5.2
条
《上海证券交易
所上市公司自律
监管指引第 1
号 —— 规 范 运
作》第 4.1.1 条、
第 4.3.1 条
履行忠实、勤勉义
务，督促上市公司
规范运作。
松发股份
（603268）董
事林峥
2023 年 2 月 8 日至
6 月 29 日，公司时
任董事、财务总监林
峥之女林沈虞存在
买卖公司股票的行
为。其合计买入 25,
400 股，买入金额 3
96,030.16 元；合计
卖出 25,400 股，卖
出金额 416,482.10
元。上述交易后，林
沈虞不再持有上市
公司股份，其在上述
交易中产生的收益
20,451.94 元已全部
上缴公司。
公司时任董事林峥
之女林沈虞在 6 个
月内买入又卖出其
所持股份的行为，构
成短线交易。
上海证券交易所上
市公司管理一部对
松发股份董事、财务
《证券法（2019
年修订）》第四
十四条
《上市公司董
事、监事和高级
管理人员所持本
公司股份及其变
动管理规则（20
22 年修订）》第
十二条
《上海证券交易
所股票上市规则
（ 2023 年 修
订）》第 1.4 条、
第 3.4.1 条、第
3.4.11 条
董事、监事、高级
管理人员等，应当
吸取教训，加强本
人及亲属的证券
市场法律法规学
习，严格规范交易
行为，杜绝此类违
法行为的再次发
生。
中介机构应对该类
问题充分提示，告知
董事、监事、高级管
理人员关于短线交
易等的法律法规及
业务规则。
第69页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
68
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
总监林峥予以监管
警示。
东方时尚
（603377）控
股股东东方时
尚投资有限公
司
2023 年 8 月 30 日，
公司发布公告称，控
股股东东方时尚投
资于 8 月 28 日通过
大宗交易减持公司
股份 340 万股，占公
司总股本比例 0.4
7%，违反了中国证
监会关于进一步规
范股份减持行为的
相关要求，东方时尚
投资承诺将在规则
允许的范围内尽快
购回已减持的 340
万股。9 月 6 日，公
司发布公告称，东方
时尚投资将通过自
筹资金于 9 月 15 日
前购回此部分减持
股份，如此部分股份
购回涉及收益所得
将全部归上市公司
所有。关注到，2023
年 8 月 25 日公司收
盘价格为 6.96 元/
股，经测算存在股价
破发情形。8 月 27
日，中国证监会在官
网发布关于进一步
规范股份减持行为
的明确要求，公司存
在股价破发情形的，
控股股东、实际控制
人不得通过二级市
场减持本公司股份。
当日，上海证券交易
所已将上述要求通
过公司告知控股股
东。次日，公司控股
股东东方时尚投资
在已明确知晓相关
《上市公司股
东、董监高减持
股份的若干规
定》第六条《上
海证券交易所股
票上市规则
（2023 年 8 月
修订）》第 1.4
条、第 3.4.1 条
上市公司股东应
严格遵守相关规
定，规范股票买卖
行为。
中介机构应对该类
问题充分提示，告知
相关主体关于合规
减持的法律法规及
业务规则。
第70页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
69
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
要求的情况下，仍通
过大宗交易减持公
司股份。
上海证券交易所对
东方时尚控股股东
东方时尚投资有限
公司予以监管警示。
华立股份
（603038）及
其财务总监卢
旭球
2023 年 4 月 27 日，
华立股份披露关于
前期会计差错更正
的公告。公告显示，
2022年，公司部分贸
易业务的交货模式
改为由公司委托供
应商直接向客户交
货，公司在向客户交
货前短暂性取得货
物控制权，公司初步
判断在该业务中公
司因承担了转让商
品的主要责任及拥
有自主定价权，因此
在财务账务处理中
采用了总额法确认
收入。2022年审计期
间，经公司对此类贸
易业务的实质重新
判断后，将 2022 年
度上述委托供应商
直接交货给客户的
贸易业务的收入确
认方法由总额法调
整为净额法，因此对
2022 年一季报、202
2 年半年报、2022 年
三季报进行会计差
错更正。其中，2022
年第一季度调减营
业收入 1690.72 万
元，占更正后营业收
入的 9.28%；2022 年
半年报调减营业收
入 8416.75 万元，占
《公开发行证券
的公司信息披露
编报规则第 15
号——财务报告
的一般规定》
《上海证券交易
所股票上市规则
（ 2022 年 修
订）》第 2.1.1
条、第 2.1.4 条、
第 2.1.2 条、第
4.3.1 条
上市公司应当根
据会计准则的规
定，对相关事项采
取恰当的会计处
理，并在定期报告
中客观、准确地披
露；董事、监事、
高级管理人员应
当认真履行忠实、
勤勉义务，促使公
司规范运作，并保
证公司及时、公
平、准确和完整地
披露所有重大信
息。
中介机构应对该类
问题充分提示，敦促
上市公司按照有关
会计准则进行会计
核算，并敦促上市公
司及相关信息披露
义务人真实、准确、
完整、及时、公平地
履行信息披露义务。
第71页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
70
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
更正后营业收入的
21.25%；2022 年三
季报调减营业收入
1.09 亿元，占更正
后营业收入的 18.5
7%。
上海证券交易所上
市公司管理一部对
东莞市华立实业股
份有限公司及时任
财务总监卢旭球予
以监管警示。
嘉必优
（688089）及
其董事长兼总
经理易德伟、
公司董事兼财
务总监王华
标、公司副总
经理兼董事会
秘书易华荣
嘉必优存在以下违
规事实：1.2022 年度
业绩快报披露不准
确。2.未及时审议并
披露关联交易。
湖北证监局关于对
嘉必优及易德伟、王
华标、易华荣采取警
示函的行政监管措
施,并按规定记入证
券期货市场诚信档
案。
《上市公司信息
披露管理办法》
第三条第一款、
第四条、第四十
一条、第五十一
条
上市公司应当完
善公司治理，加强
内部控制，认真履
行信息披露义务。
上市公司董监高
人员应当履行忠
实、勤勉义务，促
使公司规范运作，
并保证公司按规
则披露所有重大
信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并敦
促上市公司及相关
主体严格按照法律、
法规和相应股票上
市规则的规定规范
运作，建立并执行有
效的内部控制制度；
有关主体及相关信
息披露义务人切实
履行信息披露义务。
宏达新材
（002211）
2022 年 1 月至 2 月，
公司控股子公司东
莞新东方科技有限
公司向东莞吉力橡
胶贸易有限公司销
售硅橡胶商品 727.4
万元、采购硅橡胶
商品原料二甲基环
四硅氧烷 338.97
万元，上述事项构成
关联交易，交易金额
合计 1,066.37 万元，
占公司最近一期经
审计净资产的 2.7
3%。公司未对上述
日常关联交易及时
履行审议程序和信
息披露义务，直至 2
023 年 7 月 4 日才
《股票上市规则
（ 2022 年 修
订）》第 1.4 条、
第 2.1.1 条、第
6.3.6 条
上市公司应当完
善公司治理，加强
内部控制，认真履
行信息披露义务。
上市公司董监高
人员应当履行忠
实、勤勉义务，促
使公司规范运作，
并保证公司按规
则披露所有重大
信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并敦
促上市公司及相关
主体严格按照法律、
法规和相应股票上
市规则的规定规范
运作，建立并执行有
效的内部控制制度；
有关主体及相关信
息披露义务人切实
履行信息披露义务。
第72页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
71
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
召开董事会审议并
披露上述事项。
深圳证券交易所上
市公司管理二部对
其出具监管函。
ST 深天
（000023）、
控股股东广东
君浩股权投资
控股有限公
司、董事长林
宏润
ST 深天于 2023 年 6
月 10 日披露的《关
于 2022 年年报问询
函回复的公告》显
示，公司控股股东广
东君浩股权投资控
股有限公司、公司董
事长林宏润于 2021
年 4 月指使他人将
公司子公司存单 1.2
5亿元为广州市同鑫
贸易有限公司的银
行贷款提供质押担
保，期限 6 个月。2
021 年 10 月，公司
继续以上述存单为
广州市同鑫贸易有
限公司的银行贷款
1.25 亿元提供质押
担保。2021 年 12 月，
广州市同鑫贸易有
限公司归还银行贷
款，上述存单解除质
押，资金本息转回公
司账上。公司未及时
就质押担保事项履
行信息披露义务，该
担保金额占公司202
0年经审计净资产比
例为 26.90%。
《深圳证券交易
所股票上市规则
（ 2020 年 修
订）》第 1.4 条、
第 2.2 条、第
3.1.5 条、第
3.1.6 条第 4.1.1
条、第 4.1.5 条、
第 4.1.6 条、第
9.11 条
上市公司应当完
善公司治理，加强
内部控制，认真履
行信息披露义务。
上市公司董监高
人员应当履行忠
实、勤勉义务，促
使公司规范运作，
并保证公司按规
则披露所有重大
信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并敦
促上市公司及相关
主体严格按照法律、
法规和相应股票上
市规则的规定规范
运作，建立并执行有
效的内部控制制度；
有关主体及相关信
息披露义务人切实
履行信息披露义务。
东阳光
（600673）及
其董事长张红
伟、总经理李
义涛、财务总
监钟章保、董
事会秘书王文
钧
2023 年 4 月 8 日，
东阳光披露公告，补
充确认 2022 年度向
控股子公司桐梓县
狮溪煤业有限公司
提供财务资助 22,14
3.42 万元。因狮溪煤
业的其他股东遵义
《上海证券交易
所股票上市规则
（ 2022 年 修
订）》第 2.1.1
条、第 2.1.2 条、
第 2.1.7 条、第
4.3.1 条、第 4.3.5
上市公司应当完
善公司治理，加强
内部控制，认真履
行信息披露义务。
上市公司董监高
人员应当履行忠
实、勤勉义务，促
使公司规范运作，
中介机构应对该类
问题充分提示，并敦
促上市公司及相关
主体严格按照法律、
法规和相应股票上
市规则的规定规范
运作，建立并执行有
效的内部控制制度；
第73页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
72
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
市东阳光实业发展
有限公司为公司控
股股东深圳市东阳
光实业发展有限公
司的控股子公司，且
狮溪煤业 2021 年末
资产负债率超过 7
0%，公司向其提供
财务资助需对外披
露，审议程序上需经
全体董事过半数通
过且经出席会议的
董事三分之二以上
通过，并提交股东大
会审议。但前期公司
向控股子公司狮溪
煤业提供财务资助，
未及时履行董事会、
股东大会审议程序，
也未及时履行相关
信息披露义务。迟至
2023 年 4 月 7 日，
公司才补充履行董
事会审议程序并对
外披露，相关议案于
2023 年 5 月 6 日经
公司股东大会审议
通过。
上海证券交易所上
市公司管理一部对
东阳光及董事长张
红伟、总经理李义
涛、财务总监钟章
保、董事会秘书王文
钧予以监管警示。
条、第 4.4.2 条、
第 6.1.9 条
并保证公司按规
则披露所有重大
信息。
有关主体及相关信
息披露义务人切实
履行信息披露义务。
农尚环境
（300536）、
董事长吴世
雄、总经理林
峰、财务总监
罗霞、董事会
秘书贾春琦
2023 年 1 月 31 日,
公司披露《2022年度
业绩预告》，预计 2
022年度归属于上市
公司股东的净利润
为 405 万元-600 万
元、归属于上市公司
股东的扣除非经常
《上市公司信息
披露管理办法》
第三条第一款、
第四条、第五十
一条
上市公司应当完
善公司治理，加强
内部控制，认真履
行信息披露义务。
上市公司董监高
人员应当履行忠
实、勤勉义务，促
使公司规范运作，
中介机构应对该类
问题充分提示，并敦
促上市公司及相关
主体严格按照法律、
法规和相应股票上
市规则的规定规范
运作，建立并执行有
效的内部控制制度；
第74页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
73
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
性损益后的净利润
为 425 万元-635 万
元。2023 年 3 月 24
日，公司披露《2022
年度业绩预告修正
公告》，修正后预计
2022 年度归属于上
市公司股东的净利
润为 2000 万元-250
0 万元、归属于上市
公司股东的扣除非
经常性损益后的净
利润为 2050 万元-2
550 万元。2023 年 3
月 29 日，公司披露
《2022 年年度报告》,
2022 年度经审计归
属于上市公司股东
的净利润为 2346.82
万元、归属于上市公
司股东的扣除非经
常性损益后的净利
润为 2385.63 万元。
公司业绩预告披露
的归属于上市公司
股东的净利润、归属
于上市公司股东的
扣除非经常性损益
后的净利润与年度
报告披露的经审计
相关数据差异较大，
业绩预告披露不准
确。
湖北证监局对农尚
环境、吴世雄、林峰、
罗霞、贾春琦采取出
具警示函的行政监
管措施，并记入证券
期货市场诚信档案。
并保证公司按规
则披露所有重大
信息。
有关主体及相关信
息披露义务人切实
履行信息披露义务。
王健
2021 年 12 月，王健
在凯瑞德控股股份
有限公司的重整计
划(草案)及签署的
《上市公司监管
指引第 4 号——
上市公司及其相
相关主体应当严
格遵守法律法规
要求，依法履行公
开承诺。
中介机构应对该类
问题充分提示，并敦
促相关主体严格遵
第75页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
74
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
重整投资协议中承
诺凯瑞德 2022 年
度、2023 年度、202
4年度实现主营业务
收入 4 亿元、6 亿元、
9 亿元。2023 年 2 月
17日，凯瑞德披露经
审计 2022 年财务报
告，2022年度实现主
营业务收入 3.59 亿
元,2022 年度业绩未
达承诺金额。
湖北证监局决定对
王健采取出具警示
函的行政监管措施，
并记入证券期货市
场诚信档案。
关方承诺》第十
五条第一款
守法律法规要求，及
时履行公开承诺。
中船应急
（300527）、
董事长唐勇、
总经理王小
丰、董事会秘
书兼总会计师
李应昌
2023 年 1 月 20 日，
公司披露《2022年度
业绩预告》，预计 2
022年归属于上市公
司股东的净利润为
盈利 1373.73 万元-1
784.27 万元,比上年
同期下降 73.56%-7
9.64%。4 月 21 日，
公司披露《2022年度
业绩预告修正公
告》，预计 2022 年
归属于上市公司股
东的净利润修正为1
44.79 万元-188.07 万
元,比上年同期下降
97.21%-97.85%。4月
25 日，公司披露 20
22 年年度报告，202
2年归属于上市公司
股东的净利润为 16
6.43 万元。公司披露
的年度报告与业绩
预告数据差异较大，
业绩预告披露不准
确。
《上市公司信息
披露管理办法》
第三条第一款、
第四条、第五十
一条
上市公司应当完
善公司治理，加强
内部控制，认真履
行信息披露义务。
上市公司董监高
人员应当履行忠
实、勤勉义务，促
使公司规范运作，
并保证公司按规
则披露所有重大
信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并敦
促上市公司及相关
主体严格按照法律、
法规和相应股票上
市规则的规定规范
运作，建立并执行有
效的内部控制制度；
有关主体及相关信
息披露义务人切实
履行信息披露义务。
第76页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
75
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
湖北证监局决定对
中船应急、唐勇、王
小丰、李应昌采取出
具警示函的行政监
管措施，并记入证券
期货市场诚信档案。
王建林
2023 年 7 月 14 日，
天津滨海能源发展
股份有限公司披露
的《关于股东权益变
动的提示性公告》
《关于股东短线交易
情况的公告》显示，
2023 年 7 月 10 日，
王建林通过集中竞
价方式增持公司股
份 450,310 股，持股
比例由 4.85%上升
至 5.04%，在该事实
发生之日，王建林未
按《上市公司收购管
理办法》第十三条的
规定及时履行报告
和信息披露义务并
停止买卖公司股票，
于 2023 年 7 月 1 日
卖出公司股份 197,
500 股，持股比例由
5 .0 4 %下降至 4 .9
5%，上述买卖股票
行为构成短线交易。
深圳证券交易所上
市公司管理二部对
其出具监管函。
《深圳证券交易
所股票上市规则
（ 2023 年 修
订）》第 1.4 条、
第 3.4.2 条、第
3.4.11 条
上市公司股东应
当吸取教训，加强
证券市场法律法
规学习，严格规范
交易行为，杜绝此
类违法行为的再
次发生。
中介机构应对该类
问题充分提示，告知
上市公司及其股东
关于规范交易、短线
交易等问题的法律
法规及业务规则。
新希望
（000876）
2023 年 1 月 31 日，
公司披露《2022 年
度业绩预告》，预计
2022 年度归属于
上市公司股东的净
利润为亏损 41,000
万元至 61,000 万元。
2023 年 3 月 31 日，
公司披露《2022 年
《深 圳 证 券
交 易 所股票上
市规则（2022 年
修订）》第 1.4
条、第 2.1.1 条、
第 5.1.3 条
上市公司应当完
善公司治理，加强
内部控制，建立健
全信息披露管理
制度，认真履行信
息披露义务。上市
公司董事、监事、
高级管理人员应
当履行忠实、勤勉
中介机构应对该类
问题充分提示，并敦
促上市公司及相关
主体严格按照法律、
法规和相应股票上
市规则的规定规范
运作，建立并执行有
效的内部控制制度
及信息披露管理制
第77页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
76
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
度业绩预告修正公
告》，预计 2022 年
度净利润为亏损 13
5,000 万元至亏损 15
5,000 万元。公司 20
23 年 4 月 2 日披露
的《2022 年年度报
告》显示，2022 年度
经审计净利润为-14
6,061 万元。公司《2
022 年度业绩预告》
披露的预计净利润
与经审计净利润金
额差异较大，业绩预
告披露不准确。
深圳证券交易所上
市公司管理一部对
其出具监管函。
义务，促使公司规
范运作，并保证公
司按规则披露所
有重大信息。
度；提示有关主体及
相关信息披露义务
人审慎履行信息披
露义务，确保信息披
露的真实、准确。
华英农业
（002321）
公司于 2023 年 6 月
6 日披露的《关于 2
022年年报问询函回
复的公告》显示，20
22 年末公司对江苏
华英顺昌农业发展
有限公司存在其他
应收款 1,287.87 万
元，形成原因为公司
对华英顺昌提供担
保，因相关债务未清
偿而承担担保责任，
华英顺昌原为公司
控股子公司，2022
年公司执行《重整计
划》处置股权后，对
华英顺昌的担保被
动形成对外关联担
保，该担保事项迟至
2023 年 5 月 18 日
对外披露并于 2023
年 6 月 3 日经公司 2
023年第一次临时股
东大会审议通过。
《深圳证券交易
所股票上市规则
（ 2 0 2 2 年 修
订）》第 1.4 条、
第 2.1.1 条、第
6.1.9 条、第 6.1.
10 条、第 6.3.13
条
《深圳证券交易
所上市公司自律
监管指引第 1
号——主板上市
公司规范运作》
第 6.2.2 条
上市公司应当完
善公司治理，加强
内部控制，认真履
行信息披露义务。
上市公司董事、监
事、高级管理人员
应当履行忠实、勤
勉义务，促使公司
规范运作，并保证
公司按规则披露
所有重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并敦
促上市公司及相关
主体严格按照法律、
法规和相应股票上
市规则的规定规范
运作，建立并执行有
效的内部控制制度；
提示有关主体及相
关信息披露义务人
切实履行信息披露
义务。
第78页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
77
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
截至 2022 年末，公
司对原全资子公司
或控股子公司尉氏
县华英禽业有限公
司、新沂市华英顺昌
养殖有限公司、成都
华英丰丰农业发展
有限公司、河南华英
新塘羽绒制品有限
公司、信阳宝昌置业
发展有限公司、信阳
辰盛置业发有限公
司存在其他应收款
共计 7,005.5 万元，
形成原因为提供财
务资助。公司执行
《重整计划》处置股
权后，对上述公司的
财务资助被动形成
对外提供财务资助，
该对外提供财务资
助事项迟至 2023 年
5 月 18 日对外披露
并于 2023 年 6 月 3
日经公司 2023 年第
一次临时股东大会
审议通过。
深圳证券交易所上
市公司管理一部对
其出具监管函。
星光股份
（002076）、
董事长冼树
忠、财务负责
人汤浩
2023 年 1 月 11 日，
星光股份披露《2022
年度业绩预告》，预
计公司 2022 年归属
于上市公司股东的
净利润为 5100 万元
至 7600 万元。3 月 3
0 日，星光股份披露
2022 年年度报告，2
022年经审计净利润
为 2460.91 万元。星
光股份业绩预告与
年度报告披露的净
《上市公司信息
披露管理办法》
第三条、第四条
上市公司应当完
善公司治理，加强
内部控制，认真履
行信息披露义务。
上市公司董事、监
事、高级管理人员
应当履行忠实、勤
勉义务，促使公司
规范运作，并保证
公司按规则披露
所有重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并敦
促上市公司及相关
主体严格按照法律、
法规和相应股票上
市规则的规定规范
运作，建立并执行有
效的内部控制制度；
提示有关主体及相
关信息披露义务人
切实履行信息披露
义务。
第79页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
78
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
利润金额差异幅度
较大，且未及时修
正，于 3 月 2 日才披
露《2022年度业绩预
告修正公告》。
广东监管局对其采
取出具警示函的行
政监管措施。
ST 凯乐
（600260）及
有关责任人
公司在信息披露、规
范运作方面，有关责
任人在职责履行方
面存在以下违规行
为：1.公司虚构专网
通信业务，2016 年
至 2020 年定期报
告存在虚假记载。2.
未按规定审议并披
露会计政策变更事
项。3.未按规定披
露、审议担保事项。
上海证券交易所对
ST 凯乐及时任董事
长朱弟雄，时任财务
总监刘莲春，时任副
总经理、董事段和平
予以公开谴责，并公
开认定朱弟雄终身
不适合担任上市公
司董事、监事、高级
管理人员，对时任董
事长、副董事长兼总
经理朱俊霖，时任副
总经理、董事兼董事
会秘书韩平，时任副
总经理、财务总监张
健，时任总经理、董
事、副董事长马圣
竣，时任董事邹祖
学、杨克华予以通报
批评。
上海证券交易所上
市公司管理二部对
公司时任董事陈杰、
《上海证券交易
所股票上市规则
（ 2020 年 修
订）》第 2.2 条、
第 3.1.4 条、第
3.1.5 条、《上海
证券交易所股票
上市规则（2022
年修订）》第
2.1.2 条、第
4.3.1 条、第
4.3.5 条、第
4.4.2 条
上市公司应当完
善公司治理，加强
内部控制，认真履
行信息披露义务。
上市公司董事、监
事、高级管理人员
应当履行忠实、勤
勉义务，促使公司
规范运作，并保证
公司按规则披露
所有重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并敦
促上市公司及相关
主体严格按照法律、
法规和相应股票上
市规则的规定规范
运作，建立并执行有
效的内部控制制度；
提示有关主体及相
关信息披露义务人
切实履行信息披露
义务。
第80页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
79
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
刘俊明、王政、黄忠
兵、王纪肖、张拥军、
周新林、杨宏林、许
平，时任独立董事赵
曼、阮煜明、罗飞、
尹光志、邹雪城、孙
海琳、毛传金、张奋
勤、胡振红、胡伟、
王平予以监管警示。
ST 园城
（600766）、
董事长兼总经
理徐成义、财
务总监郭常
珍、独立董事
兼审计委员会
召集人谭少
平、董事会秘
书崔翠平
2023 年 1 月 31 日，
公司披露2022 年年
度业绩预亏公告，预
计 2022 年年度归属
于上市公司股东的
净利润为-120 万元
至-80 万元。2023 年
2 月 7 日，公司披露
业绩预告相关事项
问询函的回复公告
称，2022年营业收入
为 51,900.19 万元，
其中建材贸易收入1
0,590.86 万元、煤炭
贸易收入 7,400.44
万元、燃料油贸易收
入 33,856.93 万元，
扣除与主营业务无
关的业务收入和不
具备商业实质的收
入后的营业收入（以
下简称扣除后营业
收入）金额为 17,99
1.31 万元。
2023 年 4 月 26 日，
公司披露2022 年年
度业绩预告补充公
告，预计 2022 年度
净利润为-121 万元
左右、营业收入为 9,
430 万元左右，预计
扣除后营业收入低
于 1 亿元，2022 年
年报披露后公司股
《上海证券交易
所股票上市规
则》第 2.1.1 条、
第 2.1.2 条、第
4.3.1 条、第
4.3.5 条、第
4.3.8 条、第
4.4.2 条 、 第
5.1.1 条、第
5.1.10 条、
上市公司应当完
善公司治理，加强
内部控制，认真履
行信息披露义务。
上市公司董事、监
事、高级管理人员
应当履行忠实、勤
勉义务，促使公司
规范运作，并保证
公司按规则披露
所有重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并敦
促上市公司及相关
主体严格按照法律、
法规和相应股票上
市规则的规定规范
运作，建立并执行有
效的内部控制制度；
提示有关主体及相
关信息披露义务人
切实履行信息披露
义务。
第81页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
80
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
票可能会被实施退
市风险警示。公司同
时披露称，对业绩预
告补充的原因为根
据审计进展和实际
情况对部分营业收
入确认方法产生进
行了调整，部分营业
收入确认方式由总
额法调整为净额法，
导致公司营业收入
产生变更。
2023 年 4 月 29 日，
公司披露2022 年年
报，显示 2022 年实
现营业收入 9,430.2
0 万元、扣除后营业
收入9,078.98 万元、
净利润-121.60 万
元。上述情形触及退
市风险警示情形，公
司股票已于2023 年
5 月 5 日起被实施
退市风险警示。但公
司在首次业绩预告
公告及后续问询函
回复中，均未披露上
述情况，也未提示相
关不确定风险，严重
影响投资者的合理
预期。
上海证券交易所对
公司及时任董事长
兼总经理徐成义、财
务总监郭常珍、独立
董事兼审计委员会
召集人谭少平予以
公开谴责，对董事会
秘书崔翠平予以通
报批评。
罗曼股份
（605289）、
2023 年 6 月 9 日 13
时，罗曼股份在上
证 e 互动平台上回
《上海证券交易
所股票上市规
上市公司应当完
善公司治理，加强
内部控制，建立健
中介机构应对该类
问题充分提示，并敦
促上市公司及相关
第82页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
81
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
董事会秘书刘
锋
复投资者提问时称
“公司获得英国 HOL
OVIS 22 项专有技
术的国内独家许可
使用权，其中包含了
空间计算技术。上海
霍洛维兹 2022 年度
实现收入 1525.52 万
元，目前经营正常”。
公司作出上述回复
后，公司股票价格于
当日收盘涨停。
经监管督促，公司于
2023 年 6 月 11 日
提交澄清说明公告，
披露称公司于 2022
年 2 月出资 350 万
元与战略合作伙伴
英国 HOLOVIS Inte
rnational Ltd.共同
组建上海霍洛维兹
数字科技有限公司，
公司已出资 100 万
英镑获得英国 HOL
OVIS22 项专有技术
的 3 年国内独家许
可使用权，并授权上
海霍洛维兹使用；除
上述投入外，公司暂
无其他资金投入，亦
无自有技术储备；上
证 e 互动平台回复
中提及的“空间计算
技术”与市场热点在
应用场景、应用领域
存在一定差异。公告
同时提示公司特定
股东正处于减持计
划中以及公司 2022
年度业绩出现亏损
的投资风险。公司前
期发布市场关注热
点信息，可能对公司
则》第 2.1.1 条、
第 2.1.2 条、第
2.1.6 条、第 4.4.
2 条
《上海证券交易
所上市公司自律
监管指引第 1
号 —— 规 范 运
作》第 7.5.3 条、
第 7.5.4 条
全信息披露管理
制度，认真履行信
息披露义务。上市
公司董事、监事、
高级管理人员应
当履行忠实、勤勉
义务，促使公司规
范运作，并保证公
司按规则披露所
有重大信息。
主体严格按照法律、
法规和相应股票上
市规则的规定规范
运作，建立并执行有
效的内部控制制度
及信息披露管理制
度；提示有关主体及
相关信息披露义务
人审慎履行信息披
露义务，确保信息披
露的真实、准确。
第83页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
82
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
股价造成较大影响，
但发布的相关信息
不准确、风险提示不
充分，经监管督促后
才予以澄清，可能对
投资者产生误导。
上海证券交易所对
上海罗曼照明科技
股份有限公司及时
任董事会秘书刘锋
予以通报批评。
超讯通信
（603322）及
有关责任人
2023 年 4 月 27 日，
超讯通信披露 2022
年度审计报告及内
部控制审计报告。公
告显示，2022 年 4 月
至 5 月期间，公司控
股子公司上海桑锐
电子科技股份有限
公司委托上海德督
信息科技有限公司
开拓市场，向上海德
督支付 685 万元，占
公司上一年度经审
计净资产的 3.5%。2
022 年底，公司核实
往来款时发现上海
德督原股东钟芯于2
022 年 6 月变更为关
联方孟繁鼎，公司基
于谨慎性原则认定
上海德督属于公司
其他关联方，前述往
来款构成非经营性
资金占用。截至 202
2 年年末，上述非经
营性资金占用余额
为 685 万元。公司控
股股东暨时任董事
长梁建华于 2023 年
4 月 21 日代上海德
督归还上述往来款，
占用资金已归还。
《上市公司监管
指引第 8 号—
—上市公司资金
往来、对外担保
的监管要求》第
五条《上海证券
交易所股票上市
规则》第 1.4
条、第 2.1.1 条、
第 2.1.2 条、第
4.1.3 条、第
4.3.1 条、第 4.3.5
条
上市公司应当引
以为戒，严格按照
法律、法规和相应
股票上市规则的
规定，保证内部控
制制度的完整性、
合理性及有效性，
强化规范运作意
识，完善公司治
理，切实防范资金
占用等违法违规
行为，维护公司及
股东的合法权益。
上市公司董监高
应应当依法依规
履行忠实、勤勉义
务，督促上市公司
规范运作。
中介机构应对该类
问题充分提示，敦促
上市公司规范运作、
完善内部控制制度，
重点防范资金占用
等违法违规行为。
第84页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
83
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
上海证券交易所对
超讯通信及关联方
孟繁鼎、上海德督信
息科技有限公司，控
股股东暨时任董事
长梁建华，时任总经
理张俊，时任财务总
监陈桂臣予以监管
警示。
万通发展
（600246）董
事吴丹毛
2023 年 4 月 22 日万
通发展披露《关于公
司董事亲属短线交
易及致歉的公告》
称，公司时任董事吴
丹毛的配偶黄卓于
2022 年 4 月 27 日至
2022 年 7 月 21 日
期间、2022 年 10 月
17 日至 2023 年 2 月
22日期间买卖公司
股票，构成短线交
易。其中，2022 年 4
月 27 日至 2022 年
7 月 21 日期间，合
计买入 80,000 股、
买入金额649,308.50
元，卖出 20,000 股、
卖出金额204,162.90
元；2022 年 10 月 1
7 日至 2023 年 2 月
22日期间，合计买入
40,000 股、买入金
额 349,655.92 元，合
计卖出 100,000 股、
卖出金额672,411.00
元。截至公告日，黄
卓已不再持有公司
股份。根据公告，上
述短线交易未产生
收益。
上海证券交易所上
市公司管理一部对
北京万通新发展集
《证券法（2019
年修订）》第四
十四条
《上海证券交易
所股票上市规则
（ 2022 年 修
订）》第 1.4 条、
第 3.4.1 条
董事、监事、高级
管理人员等，应当
吸取教训，加强证
券市场法律法规
学习，严格规范交
易行为，杜绝此类
违法行为的再次
发生。
中介机构应对该类
问题充分提示，告知
董事、监事、高级管
理人员关于短线交
易等问题的法律法
规及业务规则。
第85页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
84
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
团股份有限公司时
任董事吴丹毛予以
监管警示。
松发股份
（603268）及
有关责任人
2023 年 7 月 21 日，
松发股份披露 2023
年半年度业绩预亏
公告，预计 2023 年
半年度实现归属于
上市公司股东的净
利润为-4380 万元到
-3750 万元，将出现
亏损。2023 年 8 月 1
8 日，公司披露 202
3 年半年度报告，公
司 2023 年半年度实
现归属于上市公司
股东的净利润为-39
71.57 万元。
公司半年度业绩预
告是市场和投资者
关注的重大事项，可
能对公司股价及投
资者决策产生重大
影响。公司应当根据
规则要求，对半年度
业绩进行客观、合理
的估计，并在半年度
结束后 15 日内，及
时、准确地披露业绩
预告，以明确市场预
期。公司 2023 年半
年度归属于上市公
司股东的净利润为
负值，但公司未按规
定在 2023 年半年度
结束后的 15 天内进
行业绩预告，迟至 2
023 年 7 月 21 日才
披露前述业绩预告
公告。公司业绩预告
不及时，未向市场提
前揭示业绩预亏的
《上海证券交易
所股票上市规
则》（2023 年 2
月修订）第 2.1.1
条、第 2.1.2 条、
第 5.1.1 条、第
5.1.10 条
上市公司应当完
善公司治理，加强
内部控制，认真履
行信息披露义务。
上市公司董监高
人员应当履行忠
实、勤勉义务，促
使公司规范运作，
并保证公司按规
则披露所有重大
信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并敦
促上市公司及相关
主体严格按照法律、
法规和相应股票上
市规则的规定规范
运作，建立并执行有
效的内部控制制度；
有关主体及相关信
息披露义务人切实
履行信息披露义务。
第86页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
85
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
风险，影响投资者的
合理预期。
上海证券交易所上
市公司管理一部对
松发股份和时任财
务总监林峥、时任独
立董事兼审计委员
会召集人庄树鹏予
以监管警示。
新农开发
（600359）
及有关责任人
根据新农开发披露
的 2022 年年度报
告，公司 2018-2022
年对外担保金额总
额分别为 6.29 亿
元、5.10 亿元、1.27
亿元、4.93 亿元、6.
13亿元，分别占公司
净资产比例为 136.5
5%、118.67%、25.7
0%、93.47%、104.2
7%，其中包括对子
公司的担保和对同
一母公司控制下的
关联方的担保。公司
仅就上述担保事项
通过董事会和股东
大会的审议程序预
计额度,但未于担保
发生时逐笔披露进
展，亦未披露对关联
方提供担保的反担
保。
公司未及时就上述
担保事项履行相应
信息披露义务，影响
了投资者的知情权
和合理预期。
上海证券交易所上
市公司管理一部对
新疆塔里木农业综
合开发股份有限公
司及时任董事会秘
《上海证券交易
所股票上市规则
（ 2 0 2 0 年 修
订）》第 2.1 条、
第 9.11 条
《上海证券交易
所股票上市规则
（ 2 0 2 2 年 修
订）》第 2.1.1
条、第 2.1.7 条、
第 6.1.10 条
《上海证券交易
所上市公司自律
监管指引第 1
号 —— 规 范 运
作》第 6.2.5 条
上市公司应当完
善公司治理，加强
内部控制，认真履
行信息披露义务。
上市公司董监高
人员应当履行忠
实、勤勉义务，促
使公司规范运作，
并保证公司按规
则披露所有重大
信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并敦
促上市公司及相关
主体严格按照法律、
法规和相应股票上
市规则的规定规范
运作，建立并执行有
效的内部控制制度；
有关主体及相关信
息披露义务人切实
履行信息披露义务。
第87页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
86
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
书张春疆、吴天昊予
以监管警示。
宜宾纸业
（600793）及
其董事会秘书
幸志敏
2023 年 3 月 31 日，
宜宾纸业披露了《关
于确认 2022 年度日
常关联交易情况及
预计 2023 年度日常
关联交易事项的公
告》，追认 2022 年
与宜宾圣禾兴商贸
有限公司进行的竹
料采购业务为关联
交易，金额 3,938.11
万元，占公司 2021
年经审计净资产的
6.27%。上述关联交
易应当经股东大会
审议通过并披露，但
公司前期未预计上
述交易并履行相关
审议程序及披露义
务，直至 2023 年 3
月 31 日年报披露时
才予以补充追认。
上海证券交易所上
市公司管理一部对
宜宾纸业及时任董
事会秘书幸志敏予
以监管警示
《上海证券交易
所股票上市规则
（ 2 0 2 2 年 修
订）》第 1.4 条、
第 2.1.1 条、第
2.1.2 条、第 2.1.
7 条、第 4.3.1
条、第 4.4.2 条、
第 6.3.6 条、第
6.3.7 条、第 6.3.
17 条
上市公司应当完
善公司治理，加强
内部控制，认真履
行信息披露义务。
上市公司董监高
人员应当履行忠
实、勤勉义务，促
使公司规范运作，
并保证公司按规
则披露所有重大
信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并敦
促上市公司及相关
主体严格按照法律、
法规和相应股票上
市规则的规定规范
运作，建立并执行有
效的内部控制制度；
有关主体及相关信
息披露义务人切实
履行信息披露义务。
知行利他私募
基金管理（北
京）有限公司
截至 2023 年 4 月 1
0 日，知行利他私募
基金管理（北京）有
限公司通过其管理
的 5 个契约型私募
基金产品合计持有
上海新通联包装股
份有限公司股份 9,
928,400 股，约占公
司总股本的 4.96%。
根据公告，知行利他
与旗下私募产品为
一致行动人，旗下私
募产品均为契约型
《证券法》第六
十三条
《上市公司收购
管理办法》第十
三条
《上海证券交易
所股票上市规则
（2023 年 2 月
修订）》第 1.4
条、第 2.1.1 条、
第 3.4.2 条
上市公司股东及
董事、监事、高级
管理人员应严格
遵守其应当履行
的各项承诺，规范
股票买卖行为。
中介机构应对该类
问题充分提示，告知
相关主体关于合规
增持的法律法规及
业务规则，同时充分
提示其合规增持且
及时履行信息披露
义务。
第88页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
87
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
产品，知行利他为信
息披露义务人。2023
年 4 月 11 日至 20
23 年 4 月 25 日，旗
下私募产品通过集
中竞价交易方式增
持新通联股份 1,90
6,265 股，占公司总
股本 0.953%，持股
比例由 4.96%增至
5.92%。知行利他及
其一致行动人未在
持股比例达到新通
联 已发行股份的
5%时停止买卖并及
时履行信息披露义
务，直至 2023 年 4
月 29 日，知行利他
及其一致行动人才
披露简式权益变动
报告书。
知行利他及其一致
行动人在增持公司
股份过程中，未按规
定在增持比例达到
公司已发行股份的
5%时停止买卖并及
时披露权益变动报
告书，超比例增持股
份占总股本比例达
0.92%。
上海证券交易所上
市公司管理一部对
知行利他私募基金
管理（北京）有限公
司予以监管警示。
中国高科
（600730）及
其财务总监朱
怡然
公司未对金融负债
相关核算进行正确
的会计处理，未对合
并报表范围准确判
断，导致 2018 年年
报、2021 年年报、2
022 年半年报、2022
《公开发行证券
的公司信息披露
编报规则第 15
号——财务报告
的一般规定》
上市公司应当根
据会计准则的规
定，对相关事项采
取恰当的会计处
理，并在定期报告
中客观、准确地披
露；董事、监事、
中介机构应对该类
问题充分提示，敦促
上市公司按照有关
会计准则进行会计
核算，并敦促上市公
司及相关信息披露
义务人真实、准确、
第89页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
88
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
年三季报财务数据
披露不准确，可能影
响投资者的合理预
期。
上海证券交易所上
市公司管理一部对
中国高科及时任财
务总监朱怡然予以
监管警示。
《上海证券交易
所股票上市规则
（ 2020 年 修
订）》第 2.1
条、》第 2.2 条、
第 2.5 条 、 第
3.1.4 条
高级管理人员应
当认真履行忠实、
勤勉义务，促使公
司规范运作，并保
证公司及时、公
平、准确和完整地
披露所有重大信
息。
完整、及时、公平地
履行信息披露义务。
王惠英
截至 2023 年 7 月 27
日, 王惠英与凌宗
蓉、贵州三力制药股
份有限公司大股东
张海为一致行动人,
合计持有贵州三力5
9.6880%的股份。20
23 年 7 月 28 日, 王
惠英与凌宗蓉通过
集中竞价交易方式
合计减持贵州三力
股票 92.18 万股,占
贵州三力总股份数
的 0.2249%。2023 年
7 月 31 日, 王惠英
通过集中竞价交易
方式减持贵州三力
股票 327.17 万股,占
贵州三力总股份数
的 0.7982%,导致王
惠英、凌宗蓉、张海
作为一致行动人,在
3个月内以集中竞价
方式减持股份总数
超过公司股份总数
的 1%,超过部分数
量为 94,878 股。
贵州监管局决定对
王惠英采取出具警
示函的行政监管措
施,并记入证券期货
市场诚信档案。
《上市公司股
东、董监高减持
股份的若干规
定》第九条第一
款、第二款、第
四款
上市公司股东应
加强本人的证券
市场法律法规学
习，严格规范减持
行为，杜绝发生此
类违法行为。
中介机构应对该类
问题充分提示，加强
关于合规减持问题
的法律法规及业务
规则的辅导培训。
庚星股份
（600753）及
庚星股份于 2023 年
1 月 31 日披露 2022
《上市公司信息
披露管理办法》
上市公司应当按
照相关法律、行政
中介机构应对该类
问题充分提示，并敦
第90页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
89
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
梁衍锋、夏建
丰
年度业绩预盈公告，
预计 2022 年实现归
属于上市公司股东
的净利润为1,388.46
万元，归属于上市公
司股东的扣除非经
常性损益后的净利
润（以下简称扣非净
利润）为 1,226.42 万
元。4 月 29 日，庚星
股份披露 2022 年度
业绩预告更正公告，
预计 2022 年净利润
更正为 1,422.69 万
元，扣非净利润为-1
52.16 万元。庚星股
份 1 月 31 日披露的
业绩预告信息不准
确。
福建证监局对庚星
股份及梁衍锋、夏建
丰采取出具警示函
的行政监管措施。
第三条第一款、
第四条、第五十
一条
法规和中国证监
会规定的要求，强
化信息披露管理，
严格按规定履行
信息披露义务。董
事、高级管理人员
应当依法依规履
行忠实、勤勉义
务，督促上市公司
规范运作，保证公
司信息披露的真
实、准确、完整、
及时、公平。
促上市公司及相关
信息披露义务人切
实、及时履行信息披
露义务。
宁波百益钎顺
管理咨询合伙
企业（有限合
伙）
宁波百益钎顺管理
咨询合伙企业（有限
合伙）作为探路者控
股股东的一致行动
人，拟于预披露公告
披露之日起 15 个交
易日后的 3 个月内
以集中竞价交易（含
盘后固定价格交易）
方式减持探路者股
份不超过 8,769,300
股，占探路者总股
本的比例不超过 0.9
999%。
根据探路者于 2023
年 8 月 15 日披露的
《关于公司控股股东
之一致行动人股份
减持计划完成公
告》，宁波百益钎顺
《创业板股票上
市规则（2023 年
修订）》第 1.4
条、第 2.3.1 条
《上市公司股东
及董事、监事、
高级管理人员减
持股份实施细
则》第四条、第
八条
上市公司股东应
加强对证券市场
法律法规的学习，
严格规范减持行
为，杜绝发生此类
违法行为。
中介机构应对该类
问题充分提示，加强
关于合规减持问题
的法律法规及业务
规则的辅导培训。
第91页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
90
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
管理咨询合伙企业
（有限合伙）于 2023
年 7 月 21 日至 202
3 年 8 月 11 日通过
集中竞价交易（含盘
后固定价格交易）方
式累计减持探路者
股份 9,085,109 股，
减持比例为 1.036
0%。宁波百益钎顺
管理咨询合伙企业
（有限合伙）减持探
路者股份数量超过
预披露公告披露的
拟减持数量，且连续
90 个自然日内通过
集中竞价交易（含盘
后固定价格交易）方
式减持探路者股份
总数超过探路者总
股本的 1%。
深圳证券交易所创
业板公司管理部对
其出具监管函。
中电兴发
（002298）
2023 年 8 月 18 日，
公司披露《2023 年
半年度报告》，归属
于上市公司股东的
净利润为-10,622.99
万元，较上年同期下
降 212.25%。公司未
按规定在 2023 年
半年度结束之日起
十五日内进行预告。
深圳证券交易所上
市公司管理二部对
其出具监管函。
《深圳证券交易
所股票上市规则
（ 2023 年 修
订）》第 1.4 条、
第 2.1.1 条、第
5.1.1 条
上市公司应当严
格遵守法律法规
的规定，规范运
作、认真履行信息
披露义务。
中介机构应对该类
问题充分提示，并敦
促上市公司及相关
信息披露义务人切
实、及时履行信息披
露义务。
ST 新海
（002089）、
张亦斌、肖伟
冬
2023 年 2 月 27 日，
ST 新海在互动易平
台上回复投资者称：
截至 2023 年 2 月 27
日,实际控制人及其
一致行动人累计增
《上市公司信息
披露管理办法》
第三条、第八条
上市公司应当按
照相关法律、行政
法规和中国证监
会规定的要求，强
化信息披露管理，
严格按规定履行
中介机构应对该类
问题充分提示，并敦
促上市公司及相关
信息披露义务人切
实、及时履行信息披
露义务。
第92页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
91
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
持公司股票 850.1 万
股。据悉,公司实控
人及其一致行动人
已经筹集资金,拟于
本次增持计划完成
后，进一步扩大增持
主体范围，继续增持
公司股份。2023 年 3
月 1 日，公司披露
《关于公司控股股
东、实际控制人及其
一致行动人增持股
份超过 1%的公告》，
通过公告形式首次
披露前述互动易答
复中涉及的实际控
制人增持股份数量
情况。2023 年 5 月 5
日,公司披露《关于
公司实际控制人及
其一致行动人增持
公司股份计划的公
告》，通过公告形式
首次披露前述互动
易答复中涉及的实
际控制人后续增持
计划。
江苏证监局对其采
取出具警示函的监
管措施,并记入证券
期货市场诚信档案。
信息披露义务。董
事、高级管理人员
应当依法依规履
行忠实、勤勉义
务，督促上市公司
规范运作，保证公
司信息披露的真
实、准确、完整、
及时、公平。
深圳市金沙江
投资有限公
司、林艳和
深圳市金沙江投资
有限公司系云南生
物谷药业股份有限
公司控股股东，林
艳和系云南生物谷
药业股份有限公司
实控人。
由于触发稳定股价
条件，控股股东实
际控制人分别需要
增持，但未能履行
增持承诺。
《北京证券交
易所股票上市
规则（试行）》
第 1.5 条、第
4.5.3 条
《北京证券交
易所自律监管
措施和纪律处
分实施细则》第
十六条
上市公司股东应
严格遵守股份变
动相应规则，规
范 股 票 买 卖 行
为。
中介机构应对该类
问题充分提示，告
知相关主体关于合
规减持、股份变动
的法律法规及业务
规则，同时充分提
示 其 审 慎 作 出 承
诺、严格履行承诺。
第93页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
92
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
北京证券交易所对
深圳市金沙江投资
有限公司、林艳和
出具警示函，并记
入证券期货市场诚
信档案数据库。
无锡晶晟科技
股份有限公
司、冯科杰、
汪霞
晶晟股份存在基本
账户、部分一般账
户被冻结的情形，
但公司未能及时披
露上述事项。
董事长冯科杰未能
忠实、勤勉地履行
职责，董事会秘书
汪霞在知悉上述事
项后，未能积极有
效履行信息披露义
务。
全国股转公司给予
挂 牌 公 司 晶 晟 股
份、冯科杰、汪霞给
予通报批评的纪律
处分，并记入证券
期 货 市 场 诚 信 档
案。
《全国中小企
业股份转让系
统挂牌公司信
息披露规则》
（ 2021 年 11
月 12 日发布）
第四十六条、
第五十五条
《全国中小企
业股份转让系
统业务规则（试
行）》第 1.4 条、
第 1.5 条
《全国中小企
业股份转让系
统自律监管措
施和纪律处分
实 施 细 则 》
（ 2021 年 11
月 15 日修订）
第三十七条
挂牌公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，认
真履行信息披露
义务。挂牌公司
董事、监事、高级
管理人员应当履
行忠实、勤勉义
务，促使公司规
范运作，并保证
公司按规则披露
所有重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促挂牌公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度；提示有关
主体及相关信息披
露义务人切实履行
信息披露义务。
南通三信塑胶
装备科技股份
有限公司、陈
伟、陆雪丽
三信科技未及时披
露重大诉讼事项。
全国股转公司给予
挂牌公司三信科技
通报批评的纪律处
分，并记入证券期
货市场诚信档案。
给予董事长陈伟、、
董事会秘书陆雪丽
通报批评的纪律处
分，并记入证券期
货市场诚信档案。
《全国中小企
业股份转让系
统挂牌公司信
息披露规则》
第四十六条
《全国中小企
业股份转让系
统业务规则（试
行） 》第 1.4
条、第 1.5 条、
第 6.2 条、第 6.3
条
《全国中小企
业股份转让系
统自律监管措
施和纪律处分
挂牌公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，认
真履行信息披露
义务。挂牌公司
董事、监事、高级
管理人员应当履
行忠实、勤勉义
务，促使公司规
范运作，并保证
公司按规则披露
所有重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促挂牌公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度；提示有关
主体及相关信息披
露义务人切实履行
信息披露义务。
第94页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
93
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
实施细则》 第
三十七条
厉梁秋
厉梁秋担任晨光生
物科技集团股份有
限公司独立董事期
间，其父亲有交易
该公司股票行为，
构成短线交易。
河北证监局对厉梁
秋出具警示函，并
记入证券期货市场
诚信档案。
《中华人民共
和国证券法》第
四十四条第一
款、第二款；第
一百七十条第
二款
《证券期货市
场诚信监督管
理办法（2020 年
修订）》第十一
条
上 市 公 司 及 董
事、监事、高级管
理人员应当吸取
教训，采取有效
措施对相关违规
事项进行整改，
加强证券市场法
律法规学习，严
格 规 范 交 易 行
为，建立并执行
有效的内部控制
制度杜绝此类违
法行为的再次发
生；重点防范资
金占用等违规行
为，切实提高公
司 规 范 运 作 水
平。
中介机构应对该问
题充分提示，告知
董事、监事、高级管
理人员关于关联交
易等问题的法律法
规及业务规则；建
立并执行有效的内
部控制制度，重点
防范资金占用等违
规行为。
科润智能控制
股份有限公
司、王荣、章
群锋、李强、
何永福
科润智能控制股份
有限公司使用募集
资金置换预先投入
募投项目建设款 68
4 万（占募集资金总
额的 4.73%），未按
相关规定履行审议
程序及信息披露义
务，后于 2023 年 4
月 7 日补充审议，
并于 2023 年 4 月 1
0 日补充披露。
公司时任董事长王
荣、时任总经理章
群锋、时任董事会
秘书李强、时任财
务总监何永福未忠
实、勤勉地履行职
责。
浙江证监局对公司
及王荣、章群锋、李
强、何永福分别采
取出具警示函的监
《上市公司监
管指引第 2 号
—— 上 市 公 司
募集资金管理
和使用的监管
要求（2022 年修
订）》（证监会
公告〔2022〕15
号）第十一条
《上市公司信
息披露管理办
法》（证监会令
182 号）第三条
第一款
《上市公司信
息披露管理办
法》（证监会令
182 号）第四条、
第五十二条
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，建
立健全信息披露
管理制度，认真
履行信息披露义
务。上市公司董
事、监事、高级管
理人员应当履行
忠实、勤勉义务，
促使公司规范运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
管理制度；提示有
关主体及相关信息
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
第95页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
94
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
督管理措施，并记
入证券期货市场诚
信档案。
深圳市建艺装
饰集团股份有
限公司
公司分别于 2022
年 5 月、2023 年 2
月与深圳市万京投
资有限公司、新疆
卓沣房地产开发有
限公司签署相关协
议，约定债务人以
房产抵偿欠公司的
工程款。公司未及
时履行审议程序和
信息披露义务，直
至 2023 年 8 月 8
日才提交董事会审
议并补充披露。
深交所对公司出具
监管函。
《股票上市规
则（ 2023 年修
订）》 第 1.4
条 、 第 2.1.1
条、第 6.1.2 条
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，建
立健全信息披露
管理制度，认真
履行信息披露义
务。上市公司董
事、监事、高级管
理人员应当履行
忠实、勤勉义务，
促使公司规范运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
管理制度；提示有
关主体及相关信息
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
苏建明
苏建明时任大盘珠
宝董事长、总经理、
法定代表人。长时
间未尽勤勉义务。
福建证监局对其采
取责令改正和罚款
的行政处罚。
《证券法》第一
百七十三条、第
二百一十八条
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，建
立健全信息披露
管理制度，认真
履行信息披露义
务。上市公司董
事、监事、高级管
理人员应当履行
忠实、勤勉义务，
促使公司规范运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度及信息披露
管理制度；提示有
关主体及相关信息
披露义务人审慎履
行信息披露义务，
确保信息披露的真
实、准确。
郑伟力
郑伟力时任明阳智
慧能源集团股份公
司监事。
在其任职期间，其
配偶和母亲买卖公
司股票，构成短线
交易。
上交所对郑伟力予
以监管警示。
《证券法
（ 2019 年 修
订）》第四十四
条 《上海证券
易所股票上市
规则（2023 年 2
月》第 1.4 条、
第 3.4.1 条、第
上市公司股东、
董事、监事、高级
管理人员等，应
当吸取教训，加
强证券市场法律
法规学习，严格
规范交易行为，
杜绝此类违法行
为的再次发生。
中介机构应对该问
题充分提示，告知
董事、监事、高级管
理人员关于短线交
易等问题的法律法
规及业务规则。
第96页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
95
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
3.4.11 条、13.2.2
条
亿阳信通股份
有限公司、袁
义祥、曹星、
朱厚荣、戚勇
亿阳信通股份有限
公司披露前期重大
会计差错更正公告
称，因公司以前年
度受银行账户被司
法冻结和项目人员
流失等事项影响，
未能对部分项目及
时进行结算。
随后对 2021 年季
度报告、半年报进
行营业收入调减。
上交所对亿阳信通
股份有限公司及时
任董事长（代行财
务总监）袁义祥、时
任
总裁曹星、时任财
务总监朱厚荣予以
通报批评，并记入
上 市 公 司 诚 信 档
案，对戚勇予以监
管警示。
《公开发行证
券的公司信息
披露编报规则
第 15 号 ——
财务报告的一
般规定》《上海
证券交易所股
票 上 市 规 则
（ 2020 年 修
订）》第 1.4 条、
第 2.1 条、第 2.2
条、第 2.5 条、
第 3.1.4 条、第
16.1 条 、 16.2
条、第 16.3 条
《上海证券交
易所纪律处分
和监管措施实
施办法》《上海
证券交易所上
市公司自律监
管指引第 10
号 —— 纪 律 处
分实施标准》
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，确
保会计核算和财
务 管 理 的 规 范
性，同时认真履
行 信 息 披 露 义
务。上市公司董
事、监事、高级管
理人员应当履行
忠实、勤勉义务，
促使公司规范运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度，确保会计
核算和财务管理的
规范性；提示有关
主体及相关信息披
露义务人审慎履行
信息披露义务，确
保 信 息 披 露 的 真
实、准确。
深圳市新星轻
合金材料股份
有限公司、陈
学敏、卢现
友、周志、肖
长清
公司 2022 年度净
利润为负值，且属
于由盈转亏，应当
在 2022 年会计年
度结束后 1 个月内
及时、审慎地披露
业绩预告。但公司
迟至 2023 年 4 月
17 日才予以披露，
业绩预告披露不及
时，未能向市场揭
示 业 绩 亏 损 的 风
险。
相关人员未勤勉尽
责，对公司违规行
为负有责任。
《上海证券交易
所股票上市规
则（2023 年 2 月
修订）》第 2.1.
1 条、第 2.1.2
条、第 4.3.1 条、
第 4.3.5 条、第
4.3.8 条、第 4.4.
2 条、第 5.1.1
条、第 5.1.10
条、第 13.2.3 条
《上海证券交
易所纪律处分
和监管措施实
施办法》《上海
证券交易所上
市公司自律监
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，确
保会计核算和财
务 管 理 的 规 范
性，同时认真履
行 信 息 披 露 义
务。上市公司董
事、监事、高级管
理人员应当履行
忠实、勤勉义务，
促使公司规范运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度，确保会计
核算和财务管理的
规范性；提示有关
主体及相关信息披
露义务人审慎履行
信息披露义务，确
保 信 息 披 露 的 真
实、准确。
第97页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
96
涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
上交所对深圳市新
星轻合金材料股份
有限公司及时任董
事长兼总经理陈学
敏，时任董事兼财
务总监卢现友，时
任董事、副总经理
兼 董 事 会 秘 书 周
志，时任独立董事
兼审计委员会召集
人肖长清予以通报
批评，并记入上市
公司诚信档案。
管指引第 10
号 —— 纪 律 处
分实施标准》
中国有色金属
建设股份有限
公司及刘宇、
秦军满
近期公司因昊悦控
股有限公司未按合
同约定足额交货对
其提起民事诉讼,
涉案总金额为 7.74
亿元。公司于 2023
年 3 月 7 日收到法
院文书送达通知,
未及时披露相关情
况。
刘宇作为董事长并
代行董事会秘书职
责、秦军满作为总
经 理 未 能 勤 勉 尽
责。
北京证监局对公司
及刘宇、秦军满出
具警示函，并记入
证券期货市场诚信
档案。
《上市公司信
息披露管理办
法》(证监会令
第 182 号)第三
条、第四条、第
二十二条、第五
十一条、第五十
二条
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，确
保会计核算和财
务 管 理 的 规 范
性，同时认真履
行 信 息 披 露 义
务。上市公司董
事、监事、高级管
理人员应当履行
忠实、勤勉义务，
促使公司规范运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度，确保会计
核算和财务管理的
规范性；提示有关
主体及相关信息披
露义务人审慎履行
信息披露义务，确
保 信 息 披 露 的 真
实、准确。
许昌智能继电
器股份有限公
司及张洪涛、
郭世豪、李晓
华
许昌智能提交的公
开发行股票并在北
交所上市的申请文
件中财务数据存在
错报，不符合真实、
准确、完整的要求。
北交所对公司、董
事长张洪涛、董秘
郭世豪、财务负责
人李晓华采取出具
《公开发行证
券的公司信息
披露内容与格
式准则第 46
号 —— 北 京 证
券交易所公司
招股说明书》第
五条
《北京证券交
易所向不特定
拟上市公司应当
完善公司治理，
加强内部控制，
确保会计核算和
财务管理的规范
性，同时认真履
行 信 息 披 露 义
务。拟上市公司
董事、监事、高级
管理人员应当履
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促拟上市公司及
相关主体严格按照
法律、法规首发的
规定规范运作，建
立并执行有效的内
部控制制度，确保
会计核算和财务管
理的规范性；提示
第98页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
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涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
警示函的自律监管
措施，并记入证券
期 货 市 场 诚 信 档
案。
合格投资者公
开发行股票并
上市审核规则》
第二十条、第二
十一条
《北京证券交
易所自律监管
措施和纪律处
分实施细则》第
十六条
行忠实、勤勉义
务，促使公司规
范运作，并保证
公司按规则披露
所有重大信息。
有关主体审慎履行
信息披露义务，确
保 信 息 披 露 的 真
实、准确。
跨境通宝电子
商务股份有限
公司、李勇、
贾润苹、李玉
霞
公司未审慎估计诉
讼事项对财务数据
的影响，导致公司
2022 年度业绩预告
与业绩预告修正公
告相比，对同一事
项披露内容差异较
大，业绩预告编制
不谨慎，信息披露
不准确。
山 西 证 监 局 对 公
司、时任董事长李
勇、总经理贾润苹、
财务负责人李玉霞
采取出具警示函的
监管措施，并记入
证券期货市场诚信
档案。
《上市公司信
息披露管理办
法》（证监会令
第 182 号）第三
条第一款、第四
条、第五十二条
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，确
保会计核算和财
务 管 理 的 规 范
性，同时认真履
行 信 息 披 露 义
务。上市公司董
事、监事、高级管
理人员应当履行
忠实、勤勉义务，
促使公司规范运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度，确保会计
核算和财务管理的
规范性；提示有关
主体及相关信息披
露义务人审慎履行
信息披露义务，确
保 信 息 披 露 的 真
实、准确。
季献华
季献华作为江苏京
源环保股份有限公
司董事、高级管理
人员。通过集中竞
价交易和大宗交易
方式，累计减持直
接持有的公司股票
合计 1,675,799 股，
超过直接持有公司
股份总数的 25%。
江苏证监局对季献
华采取出具警示函
的监管措施，并记
入证券期货市场诚
信档案。
《公司法》第一
百四十一条、
《上市公司董
事、监事、高级
管理人员所持
本公司股份及
其变动管理规
则》（证监会公
告〔2022〕19 号）
第五条
《上市公司股
东、董监高减持
股份的若干规
定》（证监会公
告〔2017〕9 号）
董事、监事、高级
管理人员等，应
当吸取教训，加
强证券市场法律
法规学习，严格
规范交易行为，
杜绝此类违法行
为的再次发生。
中介机构应对该问
题充分提示，告知
董事、监事、高级管
理人员关于股份减
持等问题的法律法
规及业务规则。
第99页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
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涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
第三条、第十四
条
刘国海
刘国海作为内幕信
息知情人，在内幕
信息敏感期交易了
“康隆达”，且其不
能做出合理说明或
提供证据排除利用
内幕信息交易，构
成内幕交易。
刘国海作为时任康
隆达董事、副总经
理，实际控制使用
“贾某峰”账户交易
“康隆达”，存在买
入后六个月内卖出
或在卖出后六个月
内买入的行为，构
成短线交易。
浙江证监局对其处
以共 80 万元的罚
款，并对其短线交
易行为予以警告。
《证券法》第四
十四条、第五十
条、第五十三条
第一款、第一百
八十九条、第一
百九十一条第
一款
董事、监事、高级
管理人员等，应
当吸取教训，加
强证券市场法律
法规学习，严格
规范交易行为，
杜绝此类违法行
为的再次发生。
中介机构应对该问
题充分提示，告知
董事、监事、高级管
理人员关于内幕交
易等问题的法律法
规及业务规则。
刘玉兰
刘玉兰与内幕信息
知情人张某芳关系
密切，内幕信息敏
感期内，其证券交
易活动与内幕信息
基本吻合，交易行
为明显异常，且不
能作出合理说明或
者提供证据排除其
存在利用内幕信息
从事相关证券交易
活动，构成内幕交
易。
浙江证监局责令刘
玉兰依法处理非法
持有的证券，没收
违法所得
737,119.05 元，并处
以 737,119.05 元的
罚款。
《证券法》第五
十条、第五十三
条第一款、第一
百九十一条第
一款
董事、监事、高级
管理人员等，应
当吸取教训，加
强证券市场法律
法规学习，严格
规范交易行为，
杜绝此类违法行
为的再次发生。
中介机构应对该问
题充分提示，告知
董事、监事、高级管
理人员关于内幕交
易等问题的法律法
规及业务规则。
第100页
植德资本市场业务通讯 | 2023 年 9 月总览
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涉及市场主体 监管事由 监管依据 规范建议 执业启发
杭州博采网络
科技股份有限
公司、叶栋
栋、祝珍来、
吴松松
一、截至 2023 年 4
月 30 日，公司未披
露 2022 年年度报
告。
二、公司因重大内
控缺陷等原因，导
致 2021 年年度报
告财务信息披露不
准确。
三、公司内控管理
制度执行不到位，
与 客 户 的 合 同 签
署、返利审批、验收
与结算、收款与核
销等方面存在内部
控制重大缺陷。
时任公司董事长叶
栋栋、时任总经理
兼董事会秘书祝珍
来、时任财务总监
吴松松未忠实、勤
勉地履行职责，对
上述行为负有主要
责任。
浙江证监局对公司
及叶栋栋、祝珍来、
吴松松分别采取出
具警示函的监督管
理措施，并记入证
券期货市场诚信档
案。
《非上市公众
公司信息披露
管理办法》（证
监 会 令 第 191
号）第三条第一
款、第五条、第
十二条、第四十
五条
《非上市公众
公司监督管理
办法》（证监会
令第 161 号）第
十二条、第二十
一条第二款
《非上市公众
公司监督管理
办法》（证监会
令第 190 号）第
十二条、第二十
一条第二款
《非上市公众
公司监督管理
办法》（证监会
令第 212 号）第
十二条、第二十
一条第二款、第
七十二条
上市公司应当完
善公司治理，加
强内部控制，确
保会计核算和财
务 管 理 的 规 范
性，同时认真履
行 信 息 披 露 义
务。上市公司董
事、监事、高级管
理人员应当履行
忠实、勤勉义务，
促使公司规范运
作，并保证公司
按规则披露所有
重大信息。
中介机构应对该类
问题充分提示，并
敦促上市公司及相
关主体严格按照法
律、法规和相应股
票上市规则的规定
规范运作，建立并
执行有效的内部控
制制度，确保会计
核算和财务管理的
规范性；提示有关
主体及相关信息披
露义务人审慎履行
信息披露义务，确
保 信 息 披 露 的 真
实、准确。
邱惠珍
邱惠珍在买卖延安
医药股票行为发生
期间，是延安医药
持有百分之五以上
股份的股东及公司
董事，构成短线交
易。
海南证监局对其采
取出具警示函的行
政监管措施，并记
入资本市场诚信档
案数据库。
《中华人民共
和国证券法》第
四十四条第一
款、一百七十条
第二款
上市公司主要股
东、董事、监事、
高 级 管 理 人 员
等，应当吸取教
训，加强证券市
场 法 律 法 规 学
习，严格规范交
易行为，杜绝此
类违法行为的再
次发生。
中介机构应对该问
题充分提示，告知
上 市 公 司 主 要 股
东、董事、监事、高
级管理人员关于短
线交易等问题的法
律 法 规 及 业 务 规
则。
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