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变化时,应及时进行调整和更新。
第二节 治理结构
第一百三十条 商业银行董事会承担本行资本管理的最终责
任,履行以下职责:
(一)设定与银行发展战略和外部环境相适应的风险偏好和
资本充足目标,审批银行内部资本充足评估程序,确保资本充分
覆盖主要风险。
(二)审批资本管理制度,确保资本管理政策和控制措施有
效。
(三)监督内部资本充足评估程序的全面性、前瞻性和有效
性。
(四)审批并监督资本规划的实施,满足银行持续经营和应
急性资本补充需要。
(五)至少每年一次审批资本充足率管理计划,审议资本充
足率管理报告及内部资本充足评估报告,听取对资本充足率管
理和内部资本充足评估程序执行情况的审计报告。
(六)审批第三支柱信息披露政策、程序和内容,并保证披
露信息的真实、准确和完整。
(七)确保商业银行有足够的资源,能够独立、有效地开展
资本管理工作。
第一百三十一条 商业银行采用资本计量高级方法的,董事
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会还应负责审批资本计量高级方法的管理体系实施规划和重大
管理政策,监督高级管理层制定并实施资本计量高级方法的管
理政策和流程,确保商业银行有足够资源支持资本计量高级方
法管理体系的运行。
第一百三十二条 商业银行高级管理层负责根据业务战略和
风险偏好组织实施资本管理工作,确保资本与业务发展、风险
水平相适应,落实各项监控措施。具体履行以下职责:
(一)制定并组织执行资本管理的规章制度。
(二)制定并组织实施内部资本充足评估程序,明确相关部
门的职责分工,建立健全评估框架、流程和管理制度,确保与商
业银行全面风险管理、资本计量及分配等保持一致。
(三)制定和组织实施资本规划和资本充足率管理计划。
(四)定期和不定期评估资本充足率,向董事会报告资本充
足率、资本充足率管理情况和内部资本充足评估结果。
(五)组织开展压力测试,参与压力测试目标、方案及重要
假设的确定,推动压力测试结果在风险评估和资本规划中的运
用,确保资本应急补充机制的有效性。
(六)组织内部资本充足评估信息管理系统的开发和维护工
作,确保信息管理系统及时、准确地提供评估所需信息。
第一百三十三条 商业银行采用资本计量高级方法的,高级
管理层还应定期评估方法和工具的合理性和有效性,定期听取
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资本计量高级方法验证工作的汇报,履行资本计量高级方法体
系的建设、验证和持续优化等职责。
第一百三十四条 商业银行监事会应对董事会及高级管理层
在资本管理和资本计量高级方法管理中的履职情况进行监督评
价,并至少每年一次向股东大会报告董事会及高级管理层的履
职情况。
第一百三十五条 商业银行应指定相关部门履行以下资本管
理职责:
(一)制定资本总量、结构和质量管理计划,编制并实施资
本规划和资本充足率管理计划,向高级管理层报告资本规划和
资本充足率管理计划执行情况。
(二)持续监控并定期测算资本充足率水平,开展资本充足
率压力测试。
(三)组织建立内部资本计量、配置和风险调整资本收益的
评价管理体系。
(四)组织实施内部资本充足评估程序。
(五)建立资本应急补充机制,参与或组织筹集资本。
(六)编制第三支柱信息披露文件。
第一百三十六条 商业银行采用资本计量高级方法的,相关
部门还应履行以下职责:
(一)设计、实施、监控和维护资本计量高级方法。
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(二)健全资本计量高级方法管理机制。
(三)向高级管理层报告资本计量高级方法的计量结果。
(四)组织开展各类风险压力测试。
第一百三十七条 商业银行采用资本计量高级方法的,应建
立验证部门(团队),负责资本计量高级方法的验证工作。验证
部门(团队)应独立于资本计量高级方法的开发和运行部门(团
队)。
第一百三十八条 商业银行应明确内部审计部门在资本管理
中的职责。内部审计部门应履行以下职责:
(一)评估资本管理的治理结构和相关部门履职情况,以及
相关人员的专业技能和资源充分性。
(二)至少每年一次检查内部资本充足评估程序相关政策和
执行情况。
(三)至少每年一次评估资本规划的执行情况。
(四)至少每年一次评估资本充足率管理计划的执行情况。
(五)检查资本管理的信息系统和数据管理的合规性和有效
性。
(六)向董事会提交资本充足率管理审计报告、内部资本充
足评估程序执行情况审计报告、资本计量高级方法管理审计报
告。
第一百三十九条 商业银行采用资本计量高级方法的,内部
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审计部门还应评估资本计量高级方法的适用性和有效性,检查
计量结果的可靠性和准确性,检查资本计量高级方法的验证政
策和程序,评估验证工作的独立性和有效性。
第三节 风险评估
第一百四十条 商业银行应按照国家金融监督管理总局相关
要求和本办法附件20的规定,设立主要风险的识别和评估标准,
确保主要风险得到及时识别、审慎评估和有效监控。
主要风险包括可能导致重大损失的单一风险,以及单一风
险程度不高、但与其他风险相互作用可能导致重大损失的风
险。风险评估应至少覆盖以下各类风险:
(一)本办法第四章、第五章和第六章中涉及且已覆盖的风
险,包括信用风险、市场风险和操作风险。
(二)本办法第四章、第五章和第六章中涉及但没有完全覆
盖的风险,包括集中度风险、剩余操作风险等。
(三)本办法第四章、第五章和第六章中未涉及的风险,包
括银行账簿利率风险、流动性风险、声誉风险、战略风险和对
商业银行有实质性影响的其他风险。
(四)外部经营环境变化引发的风险。
第一百四十一条 商业银行应采用定量和定性相结合的方
法,有效评估和管理各类主要风险。
(一)对能够量化的风险,商业银行应开发和完善风险计量
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技术,确保风险计量的一致性、客观性和准确性,在此基础上加
强对相关风险的缓释、控制和管理。
(二)对难以量化的风险,商业银行应建立风险识别、评
估、控制和报告机制,确保相关风险得到有效管理。
第一百四十二条 商业银行应建立风险加总的政策和程序,
确保在不同层次上及时识别风险。商业银行可以采用多种风险
加总方法,但应至少采取简单加总法,并判断风险加总结果的合
理性和审慎性。
第一百四十三条 商业银行进行风险加总,应充分考虑集中
度风险及风险之间的相互传染。若考虑风险分散化效应,应基
于长期实证数据,且数据观察期至少覆盖一个完整的经济周
期。否则,商业银行应对风险加总方法和假设进行审慎调整。
第四节 资本规划
第一百四十四条 商业银行制定资本规划,应综合考虑风险
评估结果、压力测试结果、未来资本需求、资本监管要求和资
本可获得性,确保资本水平持续满足监管要求。资本规划应至
少设定内部资本充足率三年目标。
第一百四十五条 商业银行制定资本规划,应确保目标资本
水平与业务发展战略、风险偏好、风险管理水平和外部经营环
境相适应,兼顾短期和长期资本需求,并考虑各种资本补充来源
的长期可持续性。
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第一百四十六条 商业银行制定资本规划,应审慎估计资产
质量、利润增长及资本市场的波动性,充分考虑对银行资本水
平可能产生重大负面影响的因素,包括或有风险暴露,严重且长
期的市场衰退,以及突破风险承受能力的其他事件。
第一百四十七条 商业银行应优先考虑补充核心一级资本,
增强内部资本积累能力,完善资本结构,提高资本质量。
第五节 压力测试
第一百四十八条 商业银行应按照国家金融监督管理总局关
于压力测试的相关监管要求和本办法附件20的规定,通过严格
和前瞻性的压力测试,测算不同压力条件下的资本需求和资本
可获得性,并制定资本应急预案以满足计划外的资本需求,确保
银行具备充足资本应对不利的市场条件变化。
第一百四十九条 商业银行应将压力测试作为风险识别、监
测和评估的重要工具,并根据压力测试结果评估银行所面临的
潜在不利影响及对应所需持有的资本。
对于轻度压力测试结果,商业银行应将轻度压力测试下资
本缺口转换为资本加点,并将其视为第二支柱资本要求的组成
部分。
对于重度压力测试结果,商业银行应在应急预案中明确相
应的资本补充政策安排和应对措施,并充分考虑融资市场流动
性变化,合理设计资本补充渠道。商业银行的资本应急预案应
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包括紧急筹资成本分析和可行性分析、限制资本占用程度高的
业务发展、采用风险缓释措施等。
第一百五十条 商业银行高级管理层应充分理解压力条件下
商业银行所面临的风险及风险间的相互作用、资本工具吸收损
失和支持业务持续运营的能力,并判断资本管理目标、资本补
充政策安排和应对措施的合理性。
第六节 监测报告
第一百五十一条 商业银行应建立内部资本充足评估程序的
报告体系,定期监测和报告银行资本水平和主要影响因素的变
化趋势。报告应至少包括以下内容:
(一)评估主要风险状况及发展趋势、战略目标和外部环境
对资本水平的影响。
(二)评估实际持有的资本是否足以抵御主要风险。
(三)提出确保资本能够充分覆盖主要风险的建议。
根据重要性和报告用途不同,商业银行应明确各类报告的
发送范围、报告内容及详略程度,确保报告信息与报送频率满
足银行资本管理的需要。
第一百五十二条 商业银行应建立用于风险和资本的计量和
管理的信息管理系统。商业银行的信息管理系统应具备以下功
能:
(一)清晰、及时地向董事会和高级管理层提供总体风险信
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息。
(二)准确、及时地加总各业务条线的风险暴露和风险计量
结果。
(三)动态支持集中度风险和潜在风险的识别。
(四)识别、计量并管理各类风险缓释工具以及因风险缓释
带来的风险。
(五)为多角度评估风险计量的不确定性提供支持,分析潜
在风险假设条件变化带来的影响。
(六)支持前瞻性的情景分析,评估市场变化和压力情形对
银行资本的影响。
(七)监测、报告风险限额的执行情况。
第一百五十三条 商业银行应系统性地收集、整理、跟踪和
分析各类风险相关数据,建立数据信息系统和数据管理系统,以
获取、清洗、转换和存储数据,并建立数据质量控制政策和程
序,确保数据的真实性、完整性、全面性、准确性和一致性,满
足资本计量和内部资本充足评估等工作的需要。
第一百五十四条 商业银行的数据管理系统应达到资本充足
率非现场监管报表和第三支柱信息披露的有关要求。
第一百五十五条 商业银行应建立完整的文档管理平台,为
内部审计部门及国家金融监督管理总局对资本管理的评估提供
支持。文档应至少包括:
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(一)董事会、高级管理层和相关部门的职责、独立性以及
履职情况。
(二)关于资本管理、风险管理等政策流程的制度文件。
(三)资本规划、资本充足率管理计划、内部资本充足评估
报告、风险计量模型验证报告、压力测试报告、审计报告以及
上述报告的相关重要文档。
(四)关于资本管理的会议纪要和重要决策意见。
第八章 监督检查
第一节 监督检查内容
第一百五十六条 资本充足率监督检查是国家金融监督管理
总局审慎风险监管体系的重要组成部分。
第一百五十七条 国家金融监督管理总局根据宏观经济运
行、产业政策和信贷风险变化,识别银行业重大突出风险,对相
关资产组合提出特定资本要求。
第一百五十八条 国家金融监督管理总局及其派出机构对
商业银行实施资本充足率监督检查,督促银行确保资本能够充
分覆盖所面临的各类风险。资本充足率监督检查包括但不限于
以下内容:
(一)评估商业银行全面风险管理框架。
(二)审查商业银行对合格资本工具的认定,以及各类风险
加权资产的计量方法和结果,评估资本充足率计量结果的合理
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性和准确性。
(三)检查商业银行内部资本充足评估程序,评估公司治
理、资本规划、内部控制和审计等。
(四)评估商业银行的信用风险、市场风险、操作风险、银
行账簿利率风险、流动性风险、声誉风险以及战略风险等各类
风险及风险间的关联性。
(五)对商业银行压力测试组织架构、资源投入、情景设
计、数据质量、测算模型、测试结果、结果应用等情况开展监
督检查。
第一百五十九条 商业银行采用资本计量高级方法,应按本
办法附件21的规定向国家金融监督管理总局或其派出机构提出
申请。操作风险标准法申请采用自身损失数据自行计算内部损
失乘数适用本办法附件21。
第一百六十条 国家金融监督管理总局或其派出机构依照本
办法附件21的规定对商业银行进行评估,根据评估结果决定是
否验收通过商业银行采用资本计量高级方法、对操作风险标准
法采用自身损失数据自行计算内部损失乘数;并对商业银行资
本计量高级方法的使用情况以及验证工作、操作风险标准法自
行计算内部损失乘数的情况进行持续监督检查。
第一百六十一条 商业银行不能持续达到本办法规定的资本
计量高级方法、对操作风险标准法采用自身损失数据自行计算
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内部损失乘数的运用要求,国家金融监督管理总局或其派出机
构有权要求其限期整改。
商业银行在规定期限内未达标,国家金融监督管理总局或
其派出机构有权取消其采用资本计量高级方法、对操作风险标
准法采用自身损失数据自行计算内部损失乘数的资格。
第二节 监督检查程序
第一百六十二条 国家金融监督管理总局建立资本监管工作
机制,履行以下职责:
(一)根据评估银行业面临的重大突出风险,提出针对特定
资产组合的第二支柱资本要求的建议。
(二)制定商业银行资本充足率监督检查总体规划,协调、
组织和督促对商业银行资本充足率监督检查的实施。
(三)审议并决定对商业银行的监管资本要求。
(四)受理商业银行就资本充足率监督检查结果提出的申
辩,确保监督检查过程以及评价结果的公正和准确。
第一百六十三条 国家金融监督管理总局及其派出机构通过
非现场监管和现场检查的方式对商业银行资本充足率进行监督
检查。
除对资本充足率的常规监督检查外,国家金融监督管理总
局及其派出机构可根据商业银行内部情况或外部市场环境的变
化实施资本充足率的临时监督检查。
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第一百六十四条 商业银行应在年度结束后的四个月内向国
家金融监督管理总局或其派出机构提交内部资本充足评估报
告。
第一百六十五条 国家金融监督管理总局及其派出机构实施
资本充足率监督检查应遵循以下程序:
(一)审查商业银行内部资本充足评估报告,制定资本充足
率检查计划。
(二)依据本办法附件20规定的风险评估标准,实施资本充
足率现场检查。
(三)根据检查结果初步确定商业银行的监管资本要求。
(四)与商业银行高级管理层就资本充足率检查情况进行沟
通,并将评价结果书面发送商业银行。
(五)监督商业银行持续满足监管资本要求的情况。
第一百六十六条 商业银行可以在接到资本充足率监督检查
评价结果后60日内,以书面形式向国家金融监督管理总局或其
派出机构提出申辩。在接到评价结果后60日内未进行书面申辩
的,将被视为接受评价结果。
商业银行提出书面申辩的,应提交董事会关于进行申辩的
决议,并对申辩理由进行详细说明,同时提交能够证明申辩理由
充分性的相关资料。
第一百六十七条 国家金融监督管理总局或其派出机构受理
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并审查商业银行提交的书面申辩,视情况对有关问题进行重点
核查。
国家金融监督管理总局或其派出机构在受理书面申辩后的
60日内做出是否同意商业银行申辩的书面答复,并说明理由。
第一百六十八条 国家金融监督管理总局或其派出机构审查
商业银行的书面申辩期间,商业银行应执行资本充足率监督检
查所确定的监管资本要求,并落实国家金融监督管理总局或其
派出机构采取的相关监管措施。
第一百六十九条 商业银行应至少每季度向国家金融监督管
理总局或其派出机构报告未并表和并表后的资本监管指标信
息。
如遇影响资本监管指标的特别重大事项,商业银行应及时
向国家金融监督管理总局或其派出机构报告。
第三节 第二支柱资本要求
第一百七十条 商业银行已建立内部资本充足评估程序并经
国家金融监督管理总局或其派出机构评估认可达到本办法要求
的,国家金融监督管理总局或其派出机构根据其内部资本充足
评估程序结果确定第二支柱资本要求。
商业银行尚未建立内部资本充足评估程序,或经国家金融
监督管理总局或其派出机构评估未达到本办法要求的,国家金
融监督管理总局或其派出机构根据对商业银行风险状况的评估
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结果、监督检查结果、监管评级情况、监管压力测试结果等,
确定商业银行的第二支柱资本要求。
第二支柱资本要求应建立在最低资本要求、储备资本和逆
周期资本要求及系统重要性银行附加资本要求之上。
第一百七十一条 国家金融监督管理总局及其派出机构有权
根据单家商业银行操作风险管理水平及操作风险事件发生情
况,提高操作风险的监管资本要求。
第一百七十二条 国家金融监督管理总局及其派出机构有权
通过调整风险权重、相关性系数、有效期限、违约损失率等风
险参数,设置或调整风险加权资产底线等方法,提高特定资产组
合的资本要求,包括但不限于以下内容:
(一)根据区域风险差异,确定地方政府融资平台贷款的集
中度风险资本要求。
(二)通过期限调整因子,确定中长期贷款的资本要求。
(三)针对贷款行业集中度风险状况,确定部分行业的贷款
集中度风险资本要求。
(四)根据区域房地产运行情况、个人住房抵押贷款用于购
买非自住用房的风险状况,提高个人住房抵押贷款资本要求。
第四节 监管措施
第一百七十三条 国家金融监督管理总局及其派出机构有权
对资本监管指标未达到监管要求的商业银行采取监管措施,督
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促其提高资本充足水平。
第一百七十四条 根据资本充足状况,国家金融监督管理总
局及其派出机构将商业银行分为四类:
(一)第一类商业银行:资本充足率、一级资本充足率和核
心一级资本充足率均达到本办法规定的各级资本要求。
(二)第二类商业银行:资本充足率、一级资本充足率和核
心一级资本充足率未达到第二支柱资本要求,但均不低于其他
各级资本要求。
(三)第三类商业银行:资本充足率、一级资本充足率和核
心一级资本充足率均不低于最低资本要求,但未达到其他各级
资本要求。
(四)第四类商业银行:资本充足率、一级资本充足率和核
心一级资本充足率任意一项未达到最低资本要求。
第一百七十五条 对第一类商业银行,国家金融监督管理总
局及其派出机构支持其稳健发展业务。为防止其资本充足率水
平快速下降,国家金融监督管理总局及其派出机构应采取以下
部分或全部预警监管措施:
(一)要求商业银行加强对资本充足率水平下降原因的分析
及预测。
(二)要求商业银行制定切实可行的资本充足率管理计划。
(三)要求商业银行提高风险控制能力。
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第一百七十六条 对第二类商业银行,除本办法第一百七十
五条规定的监管措施外,国家金融监督管理总局及其派出机构
还应采取以下部分或全部监管措施:
(一)与商业银行董事会、高级管理层进行审慎性会谈。
(二)下发监管意见书,监管意见书内容包括:商业银行资本
管理存在的问题、拟采取的纠正措施和限期达标意见等。
(三)要求商业银行制定切实可行的资本补充计划和限期达
标计划。
(四)增加对商业银行资本充足的监督检查频率。
(五)要求商业银行对特定风险领域采取风险缓释措施。
第一百七十七条 对第三类商业银行,除本办法第一百七十
五条、第一百七十六条规定的监管措施外,国家金融监督管理
总局及其派出机构还应采取以下部分或全部监管措施:
(一)限制商业银行分配红利和其他收入。
(二)限制商业银行向董事、高级管理人员实施任何形式的
激励。
(三)限制商业银行进行股权投资或回购资本工具。
(四)限制商业银行重要资本性支出。
(五)要求商业银行控制风险资产增长。
第一百七十八条 对于资本充足率、一级资本充足率和核心
一级资本充足率均满足最低资本要求,但不满足储备资本要求
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的商业银行,其利润留存比例不得低于以下标准:
核心一级资本充足率区间
最低利润留存比例要求
(占可分配利润的百分比)
5%—5.625%(含) 100%
5.625%—6.25%(含) 80%
6.25%—6.875%(含) 60%
6.875%—7.5%(含) 40%
全球系统重要性银行最低利润留存比例要求适用本办法第
一百八十一条。
若商业银行没有足够的其他一级资本或二级资本,而使用
核心一级资本来满足一级资本充足率或资本充足率最低要求,
核心一级资本净额扣除用于满足核心一级资本充足率最低要求
的部分后、用于满足一级资本充足率或资本充足率最低要求的
部分,不能计入上表的核心一级资本充足率区间。
国家金融监督管理总局有权根据实际情况对最低利润留存
比例要求进行调整。
第一百七十九条 对第四类商业银行,除本办法第一百七十
五条、第一百七十六条和第一百七十七条规定的监管措施外,
国家金融监督管理总局及其派出机构还应采取以下部分或全部
监管措施:
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(一)要求商业银行大幅降低风险资产的规模。
(二)责令商业银行停办一切高风险资产业务。
(三)限制或禁止商业银行增设新机构、开办新业务。
(四)强制要求商业银行对资本工具进行减记或转为普通
股。
(五)责令商业银行调整董事、高级管理人员或限制其权
利。
(六)依法对商业银行实行接管或者促成机构重组,直至予
以撤销。
在处置此类商业银行时,国家金融监督管理总局及其派出
机构还将综合考虑外部因素,采取其他必要措施。
第一百八十条 对于杠杆率未达到最低监管要求的商业银
行,国家金融监督管理总局及其派出机构应采取以下部分或全
部监管措施:
(一)要求商业银行限期补充一级资本。
(二)要求商业银行控制表内外资产规模。
对于逾期未改正,或者其行为严重危及商业银行稳健运
行、损害存款人和其他客户的合法权益的,国家金融监督管理
总局及其派出机构应根据《中华人民共和国银行业监督管理
法》的规定,区别情形,采取以下部分或全部措施:
(一)责令暂停部分业务、停止批准开办新业务。
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(二)限制分配红利和其他收入。
(三)停止批准增设分支机构。
(四)责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利。
(五)责令调整董事、高级管理人员或者限制其权利。
(六)法律规定的其他措施。
第一百八十一条 对于资本充足率、一级资本充足率和核心
一级资本充足率均满足最低资本要求,并满足最低杠杆率要求
和总损失吸收能力要求,但不满足储备资本要求、逆周期资本
要求、附加资本要求或附加杠杆率要求中任一要求的全球系统
重要性银行,其利润留存比例不得低于以下标准:
全球系
统重要
性银行
附加资
本要求
核心一级资本充足
率区间
杠杆率区间
最低利润
留存比例
要求(占可
分配利润
的百分比)
3.50%
5%—6.5%(含) 4%—4.4375%(含) 100%
6.5%—8%(含) 4.4375%—4.875%(含) 80%
8%—9.5%(含) 4.875%—5.3125%(含) 60%
9.5%—11%(含) 5.3125%—5.75%(含) 40%
2.50%
5%—6.25%(含) 4%—4.3125%(含) 100%
6.25%—7.5%(含) 4.3125%—4.625%(含) 80%
7.5%—8.75%(含) 4.625%—4.9375%(含) 60%
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8.75%—10%(含) 4.9375%—5.25%(含) 40%
2%
5%—6.125%(含) 4%—4.25%(含) 100%
6.125%—7.25%(含) 4.25%—4.5%(含) 80%
7.25%—8.375%(含) 4.5%—4.75%(含) 60%
8.375%—9.5%(含) 4.75%—5%(含) 40%
1.50%
5%—6%(含) 4%—4.1875%(含) 100%
6%—7%(含) 4.1875%—4.375%(含) 80%
7%—8%(含) 4.375%—4.5625%(含) 60%
8%—9%(含) 4.5625%—4.75%(含) 40%
1%
5%—5.875%(含) 4%—4.125%(含) 100%
5.875%—6.75%(含) 4.125%—4.25%(含) 80%
6.75%—7.625%(含) 4.25%—4.375%(含) 60%
7.625%—8.5%(含) 4.375%—4.5%(含) 40%
若全球系统重要性银行没有足够的其他一级资本或二级资
本,而使用核心一级资本来满足一级资本充足率、资本充足率
最低要求或总损失吸收能力要求,核心一级资本净额扣除用于
满足核心一级资本充足率最低要求的部分后、用于满足一级资
本充足率、资本充足率最低要求或总损失吸收能力要求的部
分,不能计入上表的核心一级资本充足率区间。
全球系统重要性银行核心一级资本充足率或杠杆率任意一
项处于上表的指标区间,其利润留存比例不得低于相应的标准;
若核心一级资本充足率和杠杆率均处于上表的指标区间,其利
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润留存比例应采用二者孰高原则确定。
国家金融监督管理总局有权根据实际情况对最低利润留存
比例要求进行调整。
第一百八十二条 商业银行未按本办法规定提供监管资本报
表或报告、未按规定进行信息披露或提供虚假的或者隐瞒重要
事实的报表和统计报告的,国家金融监督管理总局依据《中华
人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行
法》的相关规定责令改正,逾期不改正或情节严重的,依法实施
行政处罚。
第一百八十三条 除上述监管措施外,国家金融监督管理总
局可依据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共
和国商业银行法》以及相关法律、行政法规和部门规章的规
定,采取其他监管措施。
第九章 信息披露
第一百八十四条 商业银行应通过公开渠道,以简明清晰、
通俗易懂的方式向投资者和社会公众披露第三支柱相关信息,
确保信息披露的集中性、可获得性和公开性。
第一百八十五条 商业银行第三支柱信息披露的详尽程度
应与银行的业务复杂度相匹配。
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第一百八十六条 对国内系统重要性银行,信息披露内容应
至少包括:
(一)风险管理、关键审慎监管指标和风险加权资产概览。
(二)不同资本计量方法下的风险加权资产对比。
(三)资本和总损失吸收能力的构成。
(四)利润分配限制。
(五)财务报表与监管风险暴露间的联系。
(六)资产变现障碍。
(七)薪酬。
(八)信用风险。
(九)交易对手信用风险。
(十)资产证券化。
(十一)市场风险。
(十二)信用估值调整风险。
(十三)操作风险。
(十四)银行账簿利率风险。
(十五)宏观审慎监管措施。
(十六)杠杆率。
(十七)流动性风险。
对非国内系统重要性银行(除第三档商业银行外),信息披
露内容应至少包括风险管理、关键审慎监管指标和风险加权资
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产概览,资本构成,杠杆率的相关定性和定量信息等。
对第三档商业银行,信息披露内容应至少包括关键审慎监
管指标和资本构成。
第一百八十七条 商业银行应确保披露信息的真实性、准
确性、完整性、一致性和可比性。
第一百八十八条 商业银行应建立完善的信息披露治理结
构,由董事会批准并由高级管理层实施有效的内部控制流程,对
信息披露内容进行合理审查,确保第三支柱披露信息真实、可
靠。相关流程的核心内容应在商业银行年度第三支柱信息披露
报告中予以体现。
第一百八十九条 商业银行第三支柱相关信息可独立披露或
与同期财务报告合并披露。商业银行各期(季度、半年和年度)
第三支柱信息披露报告均应经董事会或高级管理层签字,并在
官方网站披露。
第一百九十条 本办法规定的披露内容是第三支柱信息披
露的最低要求,商业银行应遵循充分披露的原则,并根据监管政
策变化及时调整披露事项。
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第一百九十一条 商业银行可以不披露专有信息或保密信息
的具体内容,但应解释原因,并进行一般性披露。
第一百九十二条 商业银行第三支柱信息披露频率分为临
时、季度、半年及年度披露。商业银行应分别按照本办法附件
22和附件23中各披露表格要求的内容和频率,充分披露第三支
柱相关信息。
临时信息应及时披露,季度信息披露时间为每个会计年度
的第三个月和第九个月结束后的一个月内,半年度信息披露时
间为每个会计年度的上半年结束后的两个月内,年度信息披露
时间为每个会计年度结束后的四个月内。季度、半年及年度的
第三支柱信息披露应不晚于同期的财务报告发布。因特殊原因
不能按时披露的,应至少提前15个工作日向国家金融监督管理
总局或其派出机构申请延迟披露。
第十章 附 则
第一百九十三条 开发性金融机构和政策性银行、农村合
作银行、村镇银行、农村信用社、农村资金互助社、贷款公
司、企业集团财务公司、消费金融公司、金融租赁公司、汽车
金融公司参照本办法执行,另有规定的从其规定。
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外国银行在华分行参照本办法规定的风险权重计量人民币
风险加权资产。
金融资产管理公司执行本办法杠杆率相关规定。
第一百九十四条 商业银行季末并表口径调整后表内外资产
余额和境外债权债务余额发生变化,连续四个季度符合本办法
第六条相关机构档次划分标准的,应在第四个季度结束后的一
个月内向国家金融监督管理总局或其派出机构报告。
国家金融监督管理总局或其派出机构根据单家银行经营管
理和风险水平等情况,结合监管判断决定是否调整其所属的机
构档次,相应设立不超过一年的实施准备期。
准备期结束后,商业银行应调整所属的机构档次,适用对应
的信用风险和操作风险加权资产计量规则、资本充足率监管要
求和信息披露规定,并向国家金融监督管理总局或其派出机构
报告实施情况。
第一百九十五条 采用简化标准法或标准法计量市场风险资
本要求的商业银行,若连续四个季度不再满足相关方法适用条
件,应在第四个季度结束后的一个月内向国家金融监督管理总
局或其派出机构报告。
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国家金融监督管理总局或其派出机构根据单家银行经营管
理和风险水平等情况,结合监管判断决定是否调整其市场风险
资本计量方法,相应设立不超过一年的实施准备期。
准备期结束后,商业银行应采用调整后的市场风险资本计
量方法,并向国家金融监督管理总局或其派出机构报告实施情
况。
第一百九十六条 本办法所称的资本计量高级方法包括信
用风险内部评级法和市场风险内部模型法。商业银行采用资本
计量高级方法,应按照本办法附件24的规定建立资本计量高级
方法验证体系。
第一百九十七条 获得国家金融监督管理总局或其派出机构
验收通过采用资本计量高级方法的商业银行应按照本办法规定
的资本计量高级方法和其他方法并行计量资本充足率,并遵守
本办法附件21规定的资本底线要求。
第一百九十八条 国家金融监督管理总局或其派出机构对
采用资本计量高级方法的商业银行设立并行期,并行期自验收
通过采用资本计量高级方法当年底开始,至少持续三年。操作
风险标准法采用自身损失数据自行计算内部损失乘数的商业银
行,适用并行期安排。
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并行期内,商业银行实际计提的损失准备超过预期损失的,
低于不良资产余额的1.5倍的超额损失准备计入二级资本的数
量不得超过信用风险加权资产的0.6%;高于不良资产余额的1.5
倍的超额损失准备可全部计入二级资本。
第一百九十九条 商业银行计量并表资本充足率,应按照集
团统一的计量方法对附属机构资本计量结果进行调整后,进行
资本并表。
第二百条 2029年1月1日前,第一档商业银行计量并表资本
充足率可按照以下规则适当简化资本并表处理方式,鼓励有条
件的商业银行按照集团统一的计量方法进行资本并表。
(一)对符合第二档商业银行标准的附属机构,可按照第二
档商业银行信用风险和操作风险计量规则所计量的风险加权资
产结果直接并表。
(二)对满足市场风险简化标准法适用条件的附属机构,可
按照市场风险简化标准法的风险加权资产计量结果直接并表。
对符合第三档商业银行标准的附属机构,按照附件23规定
的计量规则所计量的风险加权资产结果直接并表。
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第二百零一条 第一档商业银行应及时制定并实施切实可
行的并表资本充足率计量分步达标规划,并报国家金融监督管
理总局或其派出机构。
国家金融监督管理总局或其派出机构根据商业银行并表资
本充足率计量达标规划实施情况,采取相应的监管措施。
第二百零二条 第二档商业银行计量并表资本充足率,可按
照以下规则适当简化资本并表处理方式,鼓励有条件的商业银
行按照集团统一的计量方法进行资本并表。
(一)对符合第三档商业银行标准的附属机构,可按照附件
23规定的计量规则计量的信用风险和操作风险加权资产结果直
接并表。
(二)对满足市场风险简化标准法适用条件的附属机构,可
按照市场风险简化标准法的风险加权资产计量结果直接并表。
第二百零三条 本办法中采用标准普尔的评级符号,但对商
业银行选用外部信用评级公司不作规定;商业银行使用外部评
级公司的评级结果应符合本办法附件25的规定,并保持连续
性。
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第二百零四条 附件1至附件25是本办法的组成部分。
(一)附件1:资本工具合格标准。
(二)附件2:信用风险权重法风险暴露分类标准。
(三)附件3:信用风险权重法表内资产风险权重、表外项目
信用转换系数及合格信用风险缓释工具。
(四)附件4:信用风险内部评级法风险暴露分类标准。
(五)附件5:信用风险内部评级体系监管要求。
(六)附件6:信用风险内部评级法风险加权资产计量规则。
(七)附件7:信用风险内部评级法风险缓释监管要求。
(八)附件8:信用风险内部评级法专业贷款风险加权资产计
量规则。
(九)附件9:交易对手信用风险加权资产计量规则。
(十)附件10:中央交易对手风险暴露资本计量规则。
(十一)附件11:资产证券化风险加权资产计量规则。
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(十二)附件12:资产管理产品风险加权资产计量规则。
(十三)附件13:账簿划分和名词解释。
(十四)附件14:市场风险标准法计量规则。
(十五)附件15:市场风险内部模型法监管要求。
(十六)附件16:市场风险简化标准法计量规则。
(十七)附件17:信用估值调整风险加权资产计量规则。
(十八)附件18:操作风险资本计量监管要求。
(十九)附件19:调整后表内外资产余额计算方法。
(二十)附件20:商业银行风险评估标准。
(二十一)附件21:资本计量高级方法监督检查。
(二十二)附件22:商业银行信息披露内容和要求。
(二十三)附件23:第三档商业银行资本监管规定。
(二十四)附件24:资本计量高级方法验证要求。
(二十五)附件25:外部评级使用规范。
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第二百零五条 国家金融监督管理总局有权根据宏观经济金
融形势、商业银行经营管理和风险水平等情况,对本办法相关
内容进行调整。
第二百零六条 本办法由国家金融监督管理总局负责解释。
本办法自2024年1月1日起施行。《商业银行资本管理办法
(试行)》(中国银行业监督管理委员会令2012年第1号)、《中
国银监会关于印发商业银行资本监管配套政策文件的通知》
(银监发〔2013〕33号)、《商业银行杠杆率管理办法》(中国
银行业监督管理委员会令2015年第1号)、《商业银行全球系统
重要性评估指标披露指引》(银监发〔2014〕1号)、《中国银
监会关于印发衍生工具交易对手违约风险资产计量规则的通
知》(银监发〔2018〕1号)同时废止。本办法施行前出台的有
关规章及规范性文件与本办法不一致的,按照本办法执行。
