新《刑事立案追诉标准（二）》修订情况对比表

条款罪名 新规立案追诉标准 旧规立案追诉标准

第一百二十条之一第一款

帮助恐怖活动案

1. 资助恐怖活动组织；

2. 资助实施恐怖活动的个人；

3. 资助恐怖活动培训。

1. 资助恐怖活动组织；

2. 资助实施恐怖活动的个人。 第一百五十一条第一款

走私假币案

1. 总面额 2000 元以上/币量 200 张（枚）以上；

2. 总面额 1000 元以上/币量 100 张（枚）以上，且二年内因走私假币受

过行政处罚又犯的；

3. 其他走私假币应予追究刑责的情形。

1. 总面额 2000 元以上/币量 200 张（枚）以上。 第一百五十八条

虚报注册资本案

1. 法定注册资本最低限额 600 万元以下，虚报数额占应缴数额 60%以上；

2. 法定注册资本最低限额超过 600 万元，虚报数额占应缴数额 30%以上；

造成投资者或其他债权人损失 50 万元以上；

3. 虽未达到上述标准，但具有下列之一的：①二年内因虚报受过行政处

罚又犯的；②向公司等级主管人员行贿的；③为进行违法活动而注册的；

4. 其他后果严重/有其他严重情节的情形。

1. 超过法定出资期限，实缴注册资本不足法定注册资本最低限额①

有限责任公司虚报数额在 30 万元以上，且占应交数额 60%以上的；

②股份有限公司虚报数额在 300 万元以上，且占应缴数额 30%以上

的；

2. 超过法定出资期限，实缴注册资本达到法定注册资本最低限额，

但仍虚报①有限责任公司虚报数额在 100 万元以上，且占应交数额

60%以上的；②股份有限公司虚报数额在 1000 万元以上，且占应缴

数额 30%以上的；

3. 造成投资者或其他债权人损失 10 万元以上；

4. 虽未达到上述标准，但具有下列之一的：①二年内因虚报受过行

政处罚又犯的；②向公司等级主管人员行贿的；③为进行违法活动

而注册的；

5. 其他后果严重/有其他严重情节的情形。 第一百五十九条

虚假出资、抽逃出资案

1. 法定注册资本最低限额 600 万元以下，虚假出资、抽逃出资数额占应

缴数额 60%以上；

2. 法定注册资本最低限额超过 600 万元，虚假出资、抽逃出资数额占应

缴数额 30%以上；

3. 造成公司/股东/债权人损失 50 万以上；

4. 虽未达到上述标准，但具有下列之一的：①致使公司资不抵债/无法正

1. 超过法定出资期限①有限责任公司股东虚假出资数额在 30 万元

以上，且占应交数额 60%以上的；②股份有限公司发起人、股东虚

假出资数额在 300 万元以上，且占应缴数额 30%以上的；

2. ①有限责任公司股东抽逃出资数额在 30 万元以上，且占实缴数额

60%以上的；②股份有限公司发起人、股东抽逃出资数额在 300 万元

以上，且占实缴数额 30%以上的；

常经营；②公司发起人、股东合谋虚假出资、抽逃出资；③二年内因虚

假出资、抽逃出资受过二次以上行政处罚又犯的；④利用虚假出资、抽

逃出资进行违法活动的；

5. 其他后果严重/有其他严重情节的情形。

本条只适用于实行注册资本实缴登记制的公司。

3. 造成公司/股东/债权人损失 10 万以上；

4. 虽未达到上述标准，但具有下列之一的：①致使公司资不抵债/无

法正常经营；②公司发起人、股东合谋虚假出资、抽逃出资；③二

年内因虚假出资、抽逃出资受过二次以上行政处罚又犯的；④利用

虚假出资、抽逃出资进行违法活动的；

5. 其他后果严重/有其他严重情节的情形。 第一百六十条

欺诈发行证券案

1. 非法募集资金金额 1000 万以上；

2. 虚增/虚减资产达到当期资产总额 30%以上；

3. 虚增/虚减营收达到当期营收总额 30%以上；

4. 虚增/虚减利润达到当期利润总额 30%以上；

5. 隐瞒/编造的重大诉讼、仲裁、担保、关联交易或其他重大事项所涉及

的数额/连续 12 个月累计数额达到最近一期披露的净资产 50%以上；

6. 造成投资者损失 100 万以上；

7. 为欺诈发行证券而伪造、变造国家机关公文/有效证明文件/相关凭证、

单据；

8. 为欺诈发行证券向负有金融监管职责的单位/人员行贿；

9. 募集的资金全部/主要用于违法犯罪活动；

10. 其他后果严重/有其他严重情节的情形。

1. 发行数额 500 万以上；

2. 伪造、变造国家机关公文/有效证明文件/相关凭证、单据；

3. 利用募集的资金进行违法活动；

4. 转移/隐瞒所募集资金；

5. 其他后果严重/有其他严重情节的情形。

第一百六十一条

违规披露、不披露重要信息案

1. 造成股东/债权人/其他人损失 100 万以上；

2. 虚增/虚减资产达到当期披露的资产 30%以上；

3. 虚增/虚减营收达到当期披露营收 30%以上；

4. 虚增/虚减利润达到当期披露利润 30%以上；

5. 未依法披露的重大诉讼、仲裁、担保、关联交易或其他重大事项所涉

及的数额/连续 12 个月累计数额达到最近一期披露的净资产 50%以上；

6. 致使不符合发行条件的公司、企业骗取发行核准/注册并且上市交易

的；

7. 致使公司、企业发行的股票/公司、企业债券、存托凭证/其他证券被

终止交易；

8. 在公司财务会计报告中将亏损披露为盈利/将盈利披露为亏损；

1. 造成股东/债权人/其他人损失 50 万以上；

2. 虚增/虚减资产达到当期披露的资产 30%以上；

3. 虚增/虚减利润达到当期披露利润 30%以上；

4. 未依法披露的重大诉讼、仲裁、担保、关联交易或其他重大事项

所涉及的数额/连续12个月累计数额达到最近一期披露的净资产50%

以上；

5. 致使公司发行的股票/公司债券/其他证券被终止交易或多次被暂

停上市交易；

6. 致使不符合发行条件的公司、企业骗取发行核准并且上市交易的；

7. 在公司财务会计报告中将亏损披露为盈利/将盈利披露为亏损；

8. 多次提供虚假/隐瞒重要事实的财务会计报告，或多次对应当披露

9. 多次提供虚假/隐瞒重要事实的财务会计报告，或多次对应当披露的其

他重要信息不披露；

10. 其他严重损害股东/债权人/其他人利益，或其他严重情形。

的其他重要信息不披露；

9. 其他严重损害股东/债权人/其他人利益，或其他严重情形。 第一百六十二条之一

隐匿、故意销毁会计凭证、会计账

簿、财务会计报告案

1. 隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告涉及金额 50 万

元以上；

2. 应当向监察机关、司法机关、行政机关、有关主管部门等提供而隐匿、

故意销毁或拒不交出会计凭证、会计账簿、财务会计报告的；

3. 其他情节严重情形。

1. 隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告涉及金额 50

万元以上；

2. 应当向司法机关、行政机关、有关主管部门等提供而隐匿、故意

销毁或拒不交出会计凭证、会计账簿、财务会计报告的；

3. 其他情节严重情形。 第一百六十三条

非国家工作人员受贿案

1. 受贿数额 3 万元以上的。 1. 受贿数额 5000 元以上的。 第一百六十四条第一款

对非国家工作人员行贿案

1. 个人行贿数额 3 万元以上；

2. 单位行贿数额 20 万元以上。

1. 个人行贿数额 1 万元以上；

2. 单位行贿数额 20 万元以上。 第一百六十四条第二款

对外国公职人员、国际公共组织官

员行贿案

1. 个人行贿数额 3 万元以上；

2. 单位行贿数额 20 万元以上。

1. 个人行贿数额 1 万元以上；

2. 单位行贿数额 20 万元以上。 第一百七十条

伪造货币案

1. 总面额 2000 元以上/币量 200 张（枚）以上；

2. 总面额 1000 元以上/币量 100 张（枚）以上，二年内因伪造货币受行

政处罚又犯的；

3. 制造货币版样或者为他人伪造货币提供版样的；

4. 其他伪造货币应予追究刑事责任的情形。

1. 总面额 2000 元以上/币量 200 张（枚）以上；

2. 制造货币版样或者为他人伪造货币提供版样的；

3. 其他伪造货币应予追究刑事责任的情形。 第一百七十一条第一款

出售、购买、运输假币案

1. 总面额 4000 元/币量 400 张（枚）以上；

2. 总面额 2000 元/币量 200 张（枚）以上，二年内因出售、购买、运输

假币受过行政处罚又犯的；

3. 其他出售、购买、运输假币应予追究刑事责任的情形。

1. 总面额 4000 元/币量 400 张（枚）以上。 刑法第一百七十二条

持有、使用假币案

1. 总面额 4000 元以上/币量 400 张（枚）以上；

2. 总面额 2000 元以上/币量 200 张（枚）以上，二年内因持有、使用假

币受过行政处罚又犯的；

3. 其他持有、使用假币应予追究刑事责任情形。

1. 总面额 4000 元以上/币量 400 张（枚）以上。 第一百七十三条

变造货币案

1. 总面额 2000 元以上/币量 200 张（枚）以上；

2. 总面额 1000 元以上/币量 100 张（枚）以上，二年内因变造货币受过

1. 总面额 2000 元以上/币量 200 张（枚）以上。

行政处罚又犯的；

3. 其他变造货币应予追究刑事责任的情形。 第一百七十五条

高利转贷案

1. 违法所得数额 50 万元以上的。 1. 违法所得数额 10 万元以上的；

2. 虽未达到上述标准，但二年内因高利转贷受过二次以上行政处罚

又犯的。 第一百七十五条之一

骗取贷款、票据承兑、金融票证案

1. 给银行/其他金融机构造成损失 50 万元以上的。 1. 以欺骗手段取得数额 100 万以上的；

2. 给银行/其他金融机构造成损失 20 万元以上的；

3. 虽未达到上述标准，但多次以欺骗手段取得的；

4. 其他给银行/其他金融机构造成重大损失/有其他严重情节的情形。 第一百七十六条

非法吸收公众存款案

1. 吸收数额 100 万以上的；

2. 吸收对象 150 人以上的；

3. 给集资参与人造成损失 50 万以上的；

4. 吸收数额 50 万以上/造成损失 25 万以上，且涉嫌下列情形之一的：①

因非法集资受过刑事追究的；②二年内因非法集资受过行政处罚；③造

成恶劣社会影响/其他严重后果的。

1. 个人吸收数额 20 万以上/单位吸收数额 100 万以上的；

2. 个人吸收对象 30 户以上；单位吸收对象 150 户以上；

3. 个人给存款人造成损失 10 万以上/单位给存款人造成损失 50 万以

上；

1. 造成恶劣社会影响的；

2. 其他扰乱金融秩序情节严重的情形。 第一百七十八条第二款

伪造、变造股票、公司、企业债券

案

1. 总面额 3 万元以上的。 1. 总面额 5000 元以上的。 第一百七十九条

擅自发行股票、公司、企业债券案

1. 非法募集资金净额 100 万以上；

2. 造成投资者损失 50 万以上；

3. 募集资金全部/主要用于违法犯罪活动；

4. 其他后果严重/有其他严重情节的情形。

擅自发行股票、公司、企业债券：指向社会不特定对象发行、变相发行/

向特定对象发行、变相发行超过 200 人的行为。

1. 发行数额 50 万以上；

2. 虽未达到上述标准，但致使 30 人以上投资者购买了股票或公司、

企业债券的；

3. 不能及时清偿/清退的；

4. 其他后果严重/有其他严重情节的。 第一百八十条第一款

内幕交易、泄露内幕信息案

1. 获利/避免损失 50 万以上；

2. 证券交易成交额 200 万以上；

3. 期货交易占用保证金 100 万以上；

4. 二年内三次以上实施内幕交易、泄露内幕信息行为的；

5. 明示、暗示三人以上从事与内幕信息相关的证券、期货交易活动的；

6. 具有其他严重情节的。

1. 证券交易成交额 50 万以上；

2. 期货交易占用保证金 30 万以上；

3. 获利/避免损失 15 万以上；

4. 多次进行内幕交易、泄露内幕信息的；

5. 其他情节严重的。

7. 获利/避免损失25万以上/证券交易成交额100万以上/期货交易占用保

证金 50 万以上，且同时涉嫌下列情形之一的：①内幕信息知情人实施/

与他人共同实施内幕交易行为的；②以出售/变相出售方式，明示、暗示

他人从事与该内幕信息相关的交易活动；③因证券、期货犯罪受过刑事

追究；④二年内因证券、期货违法行为受过行政处罚；⑤造成其他严重

后果的。 第一百八十天第四款

利用未公开信息交易案

1. 获利/避免损失 100 万以上；

2. 二年内三次以上利用未公开信息交易；

3. 明示、暗示三人以上从事相关交易活动；

4. 具有其他严重情节的；

5. 获利/避免损失50万以上/证券交易成交额500万以上/期货交易占用保

证金 100 万以上，同时涉嫌下列情形之一的：①以出售/变相出售方式，

明示、暗示他人从事相关交易活动的；②因证券、期货犯罪受过刑事追

究；③二年内因证券、期货违法行为受过行政处罚；④造成其他严重后

果的。

1. 证券交易成交额 50 万以上；

2. 期货交易占用保证金 30 万以上；

3. 获利/避免损失 15 万以上；

4. 多次利用未公开信息进行交易活动；

5. 其他情节严重的情形。 第一百八十一条第一款

编造并传播证券、期货交易虚假信

息案

1. 获利/避免损失 5 万以上；

2. 造成投资者损失 50 万以上；

3. 虽未达到上述标准，但多次编造并传播虚假信息的；

4. 致使交易价格/交易量异常波动的；

5. 造成其他严重后果的。

1. 获利/避免损失 5 万以上；

2. 造成投资者损失 5 万以上；

3. 致使交易价格和交易量异常波动的；

4. 虽未达到上述标准，但多次编造并传播虚假信息的；

5. 其他造成严重后果的情形。 第一百八十一条第二款

诱骗投资者买卖证券、期货合约案

1. 获利/避免损失 5 万以上；

2. 造成投资者损失 50 万以上；

3. 虽未达到上述标准，但多次诱骗投资者买卖证券、期货合约的；

4. 致使交易价格/交易量异常波动的；

5. 造成其他严重后果的。

1. 获利/避免损失 5 万以上；

2. 造成投资者损失 5 万以上；

3. 致使交易价格和交易量异常波动的；

4. 其他造成严重后果的情形。 第一百八十二条

操纵证券、期货市场案

1. 持有/实际控制证券的流通股份数量达到实际流通股份总量 10%以上，

实施第一百八十二条第一款第一项行为，连续 10 个交易日累计成交量达

到同期该证券成交总量 20%以上；（连续交易操纵）

2. 实施第一百八十二条第一款第二项行为，连续 10 个交易日累计成交

量达到同期该证券成交总量 20%以上；（相对委托操纵）

1. 单独或者合谋，持有或者实际控制证券的流通股份数达到实际流

通股份总量 30%以上，且在该证券连续 20 个交易日内联合或者连续

买卖股份数累计达到该证券同期总成交量 30%以上的；（连续交易操

纵）

2. 单独或者合谋，持有或者实际控制期货合约的数量超过期货交易

3. 利用虚假或者不确定的重大信息，诱导投资者交易，成交额 1000 万

以上的；（蛊惑交易操纵）

4. 对证券、证券发行人公开评价、预测、投资建议，同时进行反向证券

交易，成交额 1000 万以上的；（抢帽子交易操纵）

5. 通过策划、实施资产收购/重组、投资新业务、股权转让、上市公司收

购等虚假重大事项，误导投资者作出投资决策，并进行相关交易/谋取相

关利益，成交额 1000 万以上的；（重大事件操纵）

6. 通过控制发行人、上市公司信息生成/控制信息披露的内容、时点、节

奏，误导投资者作出投资决策，并进行相关交易/谋取相关利益，成交额

1000 万以上的；（利用信息优势操纵）

7. 实施第一百八十二条第一款第一项操纵期货市场行为，实际控制的账

户合并持仓连续 10 个交易日最高值超过期货交易所限仓标准的二倍，累

计成交量达到同期该期货合约总成交量 20%以上，且期货交易占用保证

金 500 万以上的；（连续交易操纵）

8. 通过囤积现货，影响特定期货品种市场行情，实际控制的账户合并持

仓连续 10 个交易日最高值超过期货交易所限仓标准的二倍，累计成交量

达到同期该期货合约总成交量 20%以上，且期货交易占用保证金 500 万

以上的；（跨市场操纵）；

9. 实施第一百八十二条第一款第二项、第三项行为，实际控制的账户合

并持仓连续10个交易日的累计成交量达到同期该期货合约总成交量20%

以上，且期货交易占用保证金 500 万以上的；（相对委托、洗售交易操纵）

10. 利用虚假/不确定的重大信息，诱导投资者进行期货交易，实际控制

的账户连续10个交易日的累计成交量达到同期该期货合约总成交量20%

以上，且期货交易占用保证金 500 万以上的；（蛊惑交易操纵）

11. 对期货交易标的公开评价、预测、投资建议，同时进行相关期货交

易，实际控制的账户合并持仓连续 10 个交易日的累计成交量达到同期该

期货合约总成交量 20%以上，且期货交易占用保证金 500 万以上的；（抢

帽子交易操纵）

12. 不以成交为目的，频繁/大量申报买入、卖出证券/期货合约并撤销申

报，当日累计撤回申报量达到同期总申报量 50%以上，且证券撤回申报

所业务规则限定的持仓量 50%以上，且在该期货合约连续 20 个交易

日内联合或者连续买卖期货合约数累计达到该期货合约同期总成交

量 30%以上的；（连续交易操纵）

3. 与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券或者

期货合约交易，且在该证券或者期货合约连续 20 个交易日内成交量

累计达到同期总成交量 20%以上的；（相对委托操纵）

4. 在自己实际控制的账户之间进行证券交易，或者以自己为交易对

象，自买自卖期货合约，且在该证券或者期货合约连续 20 个交易日

内成交量累计达到同期总成交量 20%以上的；（洗售交易操纵）

5. 单独或者合谋，当日连续申报买入或者卖出同一证券、期货合约

并在成交前撤回申报，撤回申报量占当日该种证券总申报量或者该

种期货合约总申报量 50%以上的；（虚假申报操纵）

6. 上市公司及其董监高、实际控制人、控股股东或者其他关联人单

独或者合谋，利用信息优势，操纵该公司证券交易价格或者证券交

易量的；（利用信息优势操纵）

7. 证券公司、证券投资咨询机构、专业中介机构或者从业人员，违

背有关从业禁止的规定，买卖或者持有相关证券，通过对证券或者

其发行人、上市公司公开作出评价、预测或者投资建议，在该证券

的交易中谋取利益，情节严重的；（抢帽子交易操纵）

8. 其他情节严重情形。

额 1000 元以上、撤回申报的期货合约占用保证金 500 万以上的；（虚假

申报操纵）

13. 获利/避免损失 100 万以上的；

14. 获利/避免损失 50 万以上，同时涉嫌下列情形之一的：①发行人/上

市公司董监高/实际控制人实施操纵行为的；②收购人/重大资产重组的交

易对方及其董监高/控股股东/实际控制人实时操纵行为的；③明知操纵行

为被调查，仍继续实施的；④二年内因操纵行为受过行政处罚的；⑤在

市场出现重大异常波动等特定时段操纵的；⑦造成其他严重后果的。

对于在全国中小企业股份转让系统中实施操纵的行为，社会危害性大，

严重破坏公正公平的市场秩序的，比照本条的规定执行，但本条第一款

第一项和第二项除外。 第一百八十六条

违法发放贷款案

1. 数额在 200 万以上的；

2. 造成损失 50 万以上的。

1. 数额在 100 万以上的；

2. 造成损失 20 万以上的

第一百八十七条

吸收客户资金不入账案

1. 数额在 200 元以上的；

2. 造成损失 50 万以上的。

1. 数额在 100 万以上的；

2. 造成损失 20 万以上的。 第一百八十八条

违规出具金融票证案

1. 违规出具金融票证数额 200 万以上的；

2. 违规出具金融票证造成损失 50 万以上的；

3. 多次违规出具金融票证的。

4. 接受贿赂违规出具金融票证的；

5. 其他情节严重情形。

1. 违规出具金融票证数额 100 万以上的；

2. 违规出具金融票证造成损失 20 万以上的；

3. 多次违规出具金融票证的；

4. 接受贿赂违规出具金融票证的；

5. 其他情节严重情形。 第一百八十九条

对违法票据承兑、付款、保证案

1. 造成损失数额 50 万以上的。 1. 造成损失数额 20 万以上的。 第一百九十二条

集资诈骗案

1. 使用诈骗方法非法集资，数额 10 万以上的。 1. 个人集资诈骗数额 10 万以上的；

2. 单位集资诈骗数额 50 万以上的。 第一百九十三条

贷款诈骗案

1. 以非法占有为目的，诈骗银行/其他金融机构的贷款，数额 5 万以上的。 1. 以非法占有为目的，诈骗银行/其他金融机构的贷款，数额 2 万以

上的。 第一百九十四条第一款

票据诈骗案

1. 金融票据诈骗数额 5 万元以上的。 1. 个人进行金融票据诈骗，数额 1 万元以上的；

2. 单位进行金融票据诈骗，数额 10 万以上的。 第一百九十四条第二款

金融凭证诈骗案

1. 使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结

算凭证进行诈骗活动，数额 5 万元以上的。

1. 个人进行金融凭证诈骗，数额 1 万元以上的；

2. 单位进行金融凭证诈骗，数额 10 万元以上的。

第一百九十六条

信用卡诈骗案

1. 使用伪造的/骗领的/作废的/冒用他人的信用卡，进行诈骗活动，数额

5000 元以上的；

2. 恶意透支，数额 5 万以上的；

本条规定的“恶意透支”，是指持卡人以非法占有为目的，超过规定限额

或者规定期限透支，经发卡银行两次有效催收后超过三个月仍不归还的。

恶意透支的数额，是指公安机关刑事立案时尚未归还的实际透支的本金

数额，不包括利息、复利、滞纳金、手续费等发卡银行收取的费用。归

还或者支付的数额，应当认定为归还实际透支的本金。

恶意透支，数额在五万元以上不满五十万元的，在提起公诉前全部归还

或者具有其他情节轻微情形的，可以不起诉。但是，因信用卡诈骗受过

二次以上处罚的除外。

1. 使用伪造的/骗领的/作废的/冒用他人的信用卡，进行诈骗活动，

数额 5000 元以上的；

2. 恶意透支，数额 1 万以上的；

本条规定的“恶意透支”，是指持卡人以非法占有为目的，超过规定

限额或者规定期限透支，经发卡银行两次有效催收后超过三个月仍

不归还的。

恶意透支，数额在一万元以上不满十万元的，在公安机关立案前已

偿还全部透支款息，情节显著轻微的，可以依法不追究刑事责任。 第一百九十七条

有价证券诈骗案

1、使用伪造、变造的国库券/国家发行的其他有价证券进行诈骗活动，

数额 5 万以上的。

1. 使用伪造、变造的国库券/国家发行的其他有价证券进行诈骗活

动，数额 1 万以上的。 第一百九十八条

保险诈骗案

1、进行保险诈骗活动，数额 5 万以上的。 1. 个人进行保险诈骗，数额 1 万以上的；

2. 单位进行保险诈骗，数额 5 万以上的。 第二百零一条

逃税案

1. 纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报/不申报，逃避缴纳税款

10 万以上且占应纳税总额 10%以上，经税务机关催缴仍不补缴税款、滞

纳金/不接受行政处罚的；

2. 纳税人 5 年内因逃税受过刑事处罚/被给予二次以上行政处罚，又逃税

数额 10 万以上且占应纳税总额 10%以上的；

3. 扣缴义务人采取欺骗、隐瞒手段，不缴/少缴已扣、已收税款 10 万以

上的；

纳税人在公安立案后再补缴/接受行政处罚的，不影响刑事责任追究。

1. 纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报/不申报，逃避缴纳

税款 5 万以上且占应纳税总额 10%以上，经税务机关催缴仍不补缴

税款、滞纳金/不接受行政处罚的；

2. 纳税人 5 年内因逃税受过刑事处罚/被给予二次以上行政处罚，又

逃税数额 5 万以上且占应纳税总额 10%以上的；

3. 扣缴义务人采取欺骗、隐瞒手段，不缴/少缴已扣、已收税款 5 万

以上的；

纳税人在公安立案后再补缴/接受行政处罚的，不影响刑事责任追究。 第二百零四条

骗取出口退税案

1. 以假报出口/其他欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额 10 万以上的。 1. 以假报出口/其他欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额 5 万以上

的。 第二百零五条

虚开增值税专用发票、用于骗取出

口退税、抵扣税款发票案

1. 虚开数额 10 万以上/造成国家税款损失数额 5 万以上的。 1. 虚开数额 1 万以上/致使国家税款被骗数额 5000 元以上的。 第二百零五条

虚开发票案

1. 虚开金额 50 万以上；

2. 虚开 100 份以上且票面金额 30 万以上；

1. 虚开 100 份以上/虚开金额 40 万以上；

2. 虽未达到上述标准，但五年内因虚开发票受过刑事处罚/二次以上

3. 五年内因虚开发票受过刑事处罚/二次以上行政处罚，又虚开数额达到

1、2 项标准 60%以上的。

行政处罚，又虚开发票的；

3. 其他情节严重的情形。 第二百零六条

伪造、出售伪造的增值税专用发票

1. 票面税额 10 万以上；

2. 伪造/出售伪造的专票 10 份以上且票面税额 6 万以上；

3. 非法获利 1 万以上。

1. 伪造/出售伪造的专票 25 份以上/票面额 10 万以上。 第二百零七条

非法出售增值税专用发票案

1. 票面税额 10 万以上；

2. 非法出售专票 10 份以上且票面税额 6 万以上；

3. 非法获利 1 万以上。

1. 非法出售专票 25 份以上/票面额 10 万以上。 第二百零八条第一款

非法购买增值税专用发票、购买伪

造的增值税专用发票案

1. 非法购买/购买伪造的专票 20 份以上且票面税额 10 万以上；

2. 票面税额 20 万以上。

1. 非法购买/购买伪造的专票 25 份以上/票面额 10 万以上。 第二百零九条第一款

非法制造、出售非法制造的用于骗

取出口退税、抵扣税款发票案

1. 票面可以退税、抵扣税额 10 万以上；

2. 伪造、擅自制造/出售伪造、擅自制造的发票 10 份以上且票面可退税、

抵扣税额 6 万以上；

3. 非法获利数额 1 万以上。

1. 伪造、擅自制造/出售伪造、擅自制造的发票 25 份以上/票面额 20

万以上。 第二百零九条第二款

非法制造、出售非法制造的发票案

1. 伪造、擅自制造/出售伪造、擅自制造的不具有骗取出口退税、抵扣税

款功能的其他发票 100 份以上且票面金额 30 万以上；

2. 票面金额 50 万以上；

3. 非法获利数额 1 万以上。

1. 伪造、擅自制造/出售伪造、擅自制造的不具有骗取出口退税、抵

扣税款功能的普通发票 100 份以上/票面额 40 万以上。 第二百零九条第三款

非法出售用于骗取出口退税、抵扣

税款发票案

1. 票面可以退税、抵扣税额 10 万以上；

2. 非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票 10 份以上且票面

可以退税、抵扣税额 6 万以上；

3. 非法获利数额 1 万以上。

1. 非法出售可以用于骗取出口退税、抵扣税款的非专票 50 份以上/

票面额 20 万以上。 第二百零九条第四款

非法出售发票案

1. 非法出售专票、用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票以外的发票

100 份以上且票面金额 30 万以上；

2. 票面金额 50 万以上；

3. 非法获利 1 万以上。

1. 非法出售普通发票 100 份以上/票面额 40 万以上。 第二百一十条之一

持有伪造的发票案

1. 持有伪造的专票/可以用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票 50 份

以上且票面税额 25 万以上；

2. 持有伪造的专票/可以用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票票面税

1. 持有伪造的专票 50 份以上/票面额 20 万以上；

2. 持有伪造的可以用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票 100 份

以上/票面额 40 万以上；

额 50 万以上；

3. 持有伪造的第 1 项规定以外的其他发票 100 份以上且票面金额 50 万

以上；

4. 持有伪造的第 1 项规定以外的其他发票票面金额 100 万以上。

3. 持有伪造的第 1 项、第 2 项规定以外的其他发票 200 份以上/票面

额 80 万以上。 第二百二十一条

损害商业信誉、商品声誉案

1. 给他人造成损失 50 万以上；

2. 虽未达到上述标准，但造成公司、企业等单位停业、停产 6 个月以上

/破产的；

3. 其他给他人造成重大损失/有其他严重情节的情形。

1. 给他人造成损失 50 万以上；

2. 虽未达到上述标准，但具有下列情形之一的：①利用互联网/其他

媒体公开损害他人商业信誉、商品声誉的；②造成公司、企业等单

位停业、停产 6 个月以上/破产的；

3. 其他给他人造成重大损失/有其他严重情节的情形。 第二百二十二条

虚假广告案

1. 违法所得数额 10 万以上；

2. 假借预防、控制突发事件、传染病防治的名义，利用广告作虚假宣传，

致使多人上当受骗，违法所得数额 3 万以上；

3. 利用广告对食品、药品作虚假宣传，违法所得数额 3 万以上；

4. 虽未达到上述标准，但二年内因利用广告作虚假宣传而受二次以上行

政处罚又犯的；

5. 造成严重危害后果/恶劣社会影响的；

6. 其他情节严重的情形。

1. 违法所得数额 10 万以上；

2. 给单个消费者造成损失 5 万以上/给多个消费者造成损失 20 万以

上；

3. 假借预防、控制突发事件的名义，利用广告作虚假宣传，致使多

人上当受骗，违法所得 3 万以上；

4. 虽未达到上述标准，但两年内因利用广告作虚假宣传而受二次以

上行政处罚又犯的；

5. 造成人身伤残的；

6. 其他情节严重的情形。 第二百二十三条

串通投标案

1. 损害招标人、投标人/国家、集体、公民的合法利益，造成损失 50 万

以上；

2. 违法所得数额 20 万以上；

3. 中标项目金额 400 万以上；

4. 采取威胁、欺骗/贿赂等非法手段的；

5. 虽未达到上述标准，但二年内因串通投标受过二次以上行政处罚，又

犯的；

6. 其他情节严重的情形。

1. 损害招标人、投标人/国家、集体、公民的合法利益，造成损失 50

万以上；

2. 违法所得数额 10 万以上；

3. 中标项目金额 200 万以上；

4. 采取威胁、欺骗/贿赂等非法手段的；

5. 虽未达到上述标准，但二年内因串通投标受过二次以上行政处罚，

又犯的；

6. 其他情节严重的情形。 第二百二十四条之一

组织、领导传销活动案

下列人员可以认定为组织者、领导者：

1. 在传销活动中起发起、策划、操纵作用的人员；

2. 在传销活动中承担管理、协调等职责的人员；

本条所指的传销活动的组织者、领导者，是指在传销活动中起组织、

领导作用的发起人、决策人、操纵人，以及在传销活动中担负策划、

指挥、布置、协调等重要职责，或者在传销活动实施中起到关键作

3. 在传销活动中承担宣传、培训等职责的人员；

4. 因组织、领导传销活动受过刑事追究/一年内因组织、领导传销活动受

过行政处罚，有直接/间接发展参与传销活动人员在 15 人以上且层级 3

级以上的人员；

5. 其他对传销活动的事实、传销组织的建立、扩大等起关键作用的人员。

用的人员。

第二百二十五条

非法经营案

【非法生产、储运、销售食盐】删除；

【证券、期货、保险业务、资金支付结算业务】

1. 非法经营证券、期货、保险业务数额 100 万以上/违法所得 10 万以上；

2. 非法从事资金支付结算业务数额 500 万以上/违法所得 10 万以上；

3. 非法从事资金支付结算业务数额 250 万-500 万/违法所得 5 万-10 万，

且具有下列情形之一的：①因非法从事资金支付结算业务受过刑事追究；

②二年内因非法从事资金支付结算业务受过行政处罚；③拒不交代资金

去向/拒不配合追缴，致使赃款无法追缴的；④造成其他严重后果的。

4. 使用 POS 机，以虚构交易、虚开价格、现金退货等方式向信用卡持卡

人直接支付现金，数额 100 万以上/造成金融机构资金 20 万以上逾期未

还/造成金融机构损失 10 万以上；

【非法经营外汇】

1. 非法经营数额 500 万以上/违法所得 10 万以上；

2. 非法经营数额 250 万以上/违法所得 5万以上，且具有下列情形之一的：

①因非法买卖外汇受过刑事追究；②二年内因非法买卖外汇受过行政处

罚；③拒不交代涉案资金去向/拒不配合追缴工作，致使赃款无法追缴；

④造成其他严重后果的。

3. 违反有关外贸代理业务的规定，采用非法手段，或者明知是伪造、变

造的凭证、商业单据，为他人向外汇指定银行骗购外汇，数额 500 万美

元以上/违法所得 50 万元以上；

4. 居间介绍骗购外汇，数额 100 万美元以上/违法所得 10 万元以上。

【有偿删除信息/明知虚假信息，通过信息网络有偿发布】

参见《关于办理利用信息网络实施诽谤等刑事案件适用法律若干问题的

解释》第七条；

【非法生产、销售无线电设备】

【非法生产、储运、销售食盐】

1. 非法经营食盐数量在 20 吨以上；

2. 曾因非法经营食盐行为受过二次以上行政处罚又犯，数量在 10 吨

以上。

【证券、期货、保险业务、资金支付结算业务】

1. 非法经营证券、期货、保险业务，数额在 30 万元以上；

2. 非法从事资金支付结算业务，数额在 200 万元以上；

3. 使用 POS 机，以虚构交易、虚开价格、现金退货等方式向信用卡

持卡人直接支付现金，数额在 100 万元以上，或者造成金融机构资

金 20 万元以上逾期未还/造成金融机构损失 10 万元以上；

4. 违法所得 5 元以上。

【非法经营外汇】

1. 非法经营数额 20 万美元以上/违法所得 5 万元以上；

2. 违反有关外贸代理业务的规定，采用非法手段，或者明知是伪造、

变造的凭证、商业单据，为他人向外汇指定银行骗购外汇，数额 500

万美元以上/违法所得 50 万元以上；

3. 居间介绍骗购外汇，数额 100 万美元以上/违法所得 10 万元以上。

1. 非法生产、销售无线电设备 3 套以上的；

2. 非法经营数额 5 万元以上的；

3. 虽未达到上述标准，但二年内因非法生产、销售无线电设备受过二次

行政处罚又犯的。

【生产、销售赌博机】

参见《关于办理利用赌博机开设赌场案件适用法律若干问题的意见》

【非法经营食品】

参见《关于办理危害食品安全刑事案件适用法律若干问题的解释（2021）》

【非法经营放贷业务】

参见《关于办理非法放贷刑事案件适用法律若干问题的意见》

第二百二十九条第一款、第二款

提供虚假证明文件案

1. 给国家/公众/其他投资者造成损失 50 万以上；

2. 违法所得数额 10 万以上；

3. 虚假证明文件虚构数额 100 万以上且占实际数额 30%以上；

4. 虽未达到上述标准，但二年内因提供虚假证明文件受过二次以上行政

处罚又犯的；

5. 其他情节严重的情形。

1. 给国家/公众/其他投资者造成损失 50 万以上；

2. 违法所得数额 10 万以上；

3. 虚假证明文件虚构数额 100 万以上且占实际数额 30%以上；

4. 虽未达到上述标准，但具有下列情形之一的：①在提供虚假证明

文件过程中索取/非法接受他人财物的；②两年内因提供虚假证明文

件受过二次以上行政处罚又犯的；

5. 其他情节严重的情形。 第二百七十一条第一款

职务侵占案

1. 数额 3 万元以上的。 1. 数额在 0.5 万-1 万以上的。 第二百七十二条第一款

挪用资金案

1. 挪用 5 万以上，超过三个月未还的；

2. 挪用 5 万以上，进行营利活动的；

3. 挪用 3 万以上，进行非法活动的。

1. 挪用 1-3 万，超过三个月未还的；

2. 挪用 1-3 万，进行营利活动的；

3. 挪用 0.5-2 万，进行非法活动的。 第三百零七条之一

虚假诉讼案

1. 致使法院基于捏造的事实采取财产保全/行为保全措施的；

2. 致使法院开庭审理，干扰正常司法活动的；

3. 致使法院基于捏造的事实作出裁判文书、制作财产分配方案/立案执行

基于捏造的事实作出的仲裁裁决、公证债权文书的；

4. 多次以捏造的事实提起民事诉讼的；

5. 因以捏造的事实提起民事诉讼被采取民事强制措施/受过刑事追究的；

6. 其他妨害司法秩序/严重侵害他人合法权益的情形。

无

7. 参见《关于办理虚假诉讼刑事案件适用法律若干问题的解释》